Реферат: Технико-экономическое обоснование организации производства и реализации кваса в Могилевской области

Технико-экономическоеобоснование

организации производства и реализации кваса

в Могилевскойобласти

Гомель

2004

Оглавление

История и основная идеяпроекта

TOC o «1-3» … 3

МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ… 6

СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА… 11

ОРГАНИЗАЦИЯПРОИЗВОДСТВА… 12

определение затрат… 16

ОПРЕДЕЛЕНИЕ доходов и прибыли… 22

ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТЬПРОЕКТА К ОСНОВНЫМ РИСКАМ… 24

ЗАКЛЮЧЕНИЕ… 25

Приложение

Историяи основная идея проектаТехнико-экономическое обоснование проекта по производству и реализации кваса в КЕГах и ПЭТ-таре в Могилевской области разработано с использованием 3-летнего опыта работы на предприятии КПУП «ГП Каскад» (г. Гомель), производившем аналогичную продукцию, данных маркетингового исследования рынка кваса Беларуси и России, официальных источников информации и с учетом «Рекомендаций по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов», утвержденных приказом Министерством экономики Республики Беларусь от 31.03.1999 г. N 25.

По данным исследования,проведенного известной американскойкомпанией Global Foods Intelligence Database, потребление безалкогольныхнапитков (минеральной воды, соков, цветной газированной воды) на душу населенияв год составляет: в США — 418 л, в Германии — 253 л, в Мексике — 195 л, вЯпонии — 115 л, в Польше — 98 л. В Беларуси среднее потребление этойпродукции составляет около 45-50 л (по данным 2003 г.), и каждый год эта цифраувеличивается на 3%.

Основное количествобезалкогольных напитков потребляется втеплый период, и, если у рядового потребителя возникает чувство жажды, то средивсего многообразия напитков, предложенных ему торговой сетью, он отдаетпредпочтение именно квасу. Как известно, он относится к группе так называемыхферментированных напитков, а они как никакие другие способствуют пищеварению иусвояемости пищи. При этом, квас отлично утоляет жажду, превосходя по своимпотребительским качествам все остальные прохладительные напитки.

Досконально изучив проблемы производства, реализации исбыта этой продукции, было принято решение по разработке принципиально новогонаправления в производстве и реализации кваса, что включает в себя:

— собственное производство в соответствии сдействующими ТУ, ТИ, ГОСТами, техусловиями и рецептами (БеЛНИИ пищевыхпродуктов) и розлив кваса в КЕГ-бочонки;

- розничнуюторговую сеть для сбыта продукции со специальным оборудованием, состоящую из 200 торговых точек.

Как известно, проблема произвести продукт давно отошлана второй план, главное - его быстро ивыгодно продать, что очень актуально для кваса. Производственно-сбытовой механизмбудет работать как одно целое, время которое тратится на процедуру выписки иотгрузки продукции покупателям будет сокращено за счет эффективной работысобственных структур по отгрузке и доставке продукции, и продукт будет быстро и качественно доходитьдо потребителя. Также, учитывая соответствующие потребности этого рынка, для повышенияконкурентоспособности и доходностипредприятия планируется развитие широкойсервисной базы, оказание следующих сопутствующих услуг:

-

ремонтКЕГ-бочонков с заменой фитингов;

-

ремонтохладителей и запорной арматуры;

-

поставка запорнойарматуры, разливочных кранов, передвижных прилавков (ролль-баров),КЕГ-бочонков, охладителей и другого сопутствующего оборудования;

-

заправкауглекислотой баллонов различной емкости, необходимых для комплектации точек розлива;

-

грузоперевозки.

Максимальная производственная мощность производства составляет 8 тыс. дал кваса всутки. Планируемый объем продаж в 2005 году – 440 тыс. дал., в 2006 году – 480,в 2007 году - 480.

Отсутствие в данном регионе концентрации производстваи как следствие сбыта этого продуктадает все предпосылки для резкого увеличения доли рынка кваса в Могилевскойобласти и соседних регионах (Гомельская, Витебская, Минская и Смоленскаяобласти) при условии реализации настоящего проекта.

Планируемое квасное производство является предприятием с полным технологическим циклом. Численностьпроизводственного и управленческого персонала составляет 60 человек.

Перспективность настоящего проекта объясняется следующими преимуществами:

-

применениетесного взаимодействия производства и сбыта;

-

низкая цена;

-

высокое качество;

-

популярностькваса среди всех слоев населения;

-

минимальноеприсутствие прямых конкурентов;

-

использование«искусственного» инвестирования посредством лизинговой сделки.

В данном проекте в качестве инвестирования выбранализинговая операция. Её смысл заключается в том, что здесь осуществляется инвестирование средств в основной капитал навозвратной основе, но не в денежной, а в товарной форме, т.е. в формепередаваемого в пользование имущества. В силу особого налогообложениялизинговая операция выглядит особеннопривлекательно. К числу преимуществлизинговой операции можно отнести простоту и легкость бухгалтерскогоучета операций по договору лизинга, четкую регламентацию в законодательстве РБвопросов отнесения лизинговых платежей на себестоимость, отсутствиенеобходимости следить за размером амортизационного фонда, возможность гибкогопересмотра графика лизинговых платежей при возникновении форс-мажорныхобстоятельств у предприятия. Низкаяостаточная стоимость объекта лизинга по завершении срока лизинга позволяет принеобходимости реализовать объект лизинга после его перехода в собственностьпредприятия по такой цене, которая не приведет к возникновению убытка присделке купли-продажи данного основного средства. Передать в залог перешедший всобственность предприятия объект лизинга также реально. Одним из условий заключения лизинговой сделкиявляется ее обеспечение депозитом, размещенным в банке, средства которого будутпривлечены для совершения этой операции. Стоимость объекта лизинга по проекту –480 000 USD.

Организационно-правовая форма производственногопредприятия — совместное общество с ограниченной ответственностью с участиеминостранного инвестора и государственной организации. Уставный фонд формируется за счет внесенияденежного вклада в сумме 57 000 USDотиностранного инвестора и производственное помещение с необходимымикоммуникациями от государственной организации, расположенное в г. Могилеве.

Организационно-правовая форма сбытового предприятия –50(пятьдесят) индивидуальных предпринимателей и (или) общество с дополнительной ответственностью,работающие на торговом оборудовании основного предприятия по договорам аренды и(или) поручения.

Окончательный выбор можно сделать на этапе полученияразрешений на торговые места, т.к. все сборы и налоги по данному видудеятельности поступают в местный бюджет, и все условия работы определяютсярешениями местного уровня. Успех сбытового предприятия максимален при тесномальянсе с исполнительной властью Могилевской области. По данным из официальныхисточников, повышение ставок единого налога на данный вид деятельности непредусматривается, максимальная ставка 75 евро за 1 торговую точку позволяетосуществлять торговлю с высокой рентабельностью (до 30 %). Для осуществлениярозничной торговли квасом в КЕГах и в ПЭТ-таре необходима лицензия (стоимость –100 евро, каждая последующая точка – 45 евро, оплата за выдачу бланка — 10евро). Планируется создать 200 торговых точек (150 - в Могилеве, 50 – в Бобруйске). Всего на создание (регистрацию) 200 торговыхточек необходимо около 15 000

USD.Возможно размещение около 100 точек по области, для чего потребуется дополнительный расчет.

Для реализации всего проекта необходимо 480 000 USDвкачестве обеспечения лизинговой сделки, инвестиции в сумме 57 000 USDдля формирования уставного фонда, 15 000 USDна создание 200 торговых точек привлечение инвестиций- всего 552 000 USD.

Результаты осуществления проекта выглядят следующимобразом. Возврат депозитного залога банком в сумме 480 000 USDпо совершении последнего лизингового платежа через 32месяца (август 2007 года); предприятие через 2 года 8 месяцев (август 2007года) выкупит оборудование и автотранспорт реальнойрыночной стоимостью 150 000 USD(причем, ужек концу 2006 года, пересмотрев график уплаты платежей с лизинговой компанией,предприятие может выкупить оборудование за счет собственных источников, темсамым сократить срок возврата средств в сумме 480 000 USDдо 24 месяцев); за 36 месяцев прибыль от основногопроизводства может составить 402 712 USD, прибыль от собственной розничной сети 360 000 USD, доход от сопутствующих услуг - 267400 USD.

Подготовительный период (установка, пуско-наладкаоборудования, создание сети сбыта, получение всех необходимых разрешений) – 4месяца. Актуальность данных по созданию предприятия до 01.01.2005 г.

Для достижения поставленной цели требуется решить следующие задачи

-

создание предприятия;

-

заключение лизинговой сделки;

-

установка ипуско-наладка оборудования;

-

выпуск пробной партии;

-

установка контроля за качеством продукции;

-

проведение комплекса маркетинговых мероприятий поисследованию рынка и продвижению продукции и развертывание оптово-розничнойсбытовой сети.

Особенностями и преимуществами настоящего проекта в соответствии с поставленнымицелями, являются:

*

специальный правовой режим для СП, устанавливающийболее благоприятные, чем обычные в Республике Беларусь, условияпредпринимательской деятельности;

*

высокаярентабельность продукции (после выкупа оборудования) – до 50%;

*

высокаярентабельность объемов продаж через розничную сеть – до 30%.

Политика ценообразования направлена на поддержание оптимальногосочетания цены и качества кваса с учетом соблюдения законодательства РеспубликиБеларусь в области тарифов и цен. Отпускная оптовая цена КЕГового кваса составит 500 руб. за 1л без НДС, кваса вПЭТ-таре 770 руб. за литр без НДС, чтосоответствует проведенным расчетам иявляется привлекательными дляпредприятий торговли и потребителей. Мероприятия по повышению качества продукции и активному продвижению еена рынок позволяют с большой вероятностью прогнозировать стабильность объема продаж и расширение доли на рынке кваса в Беларуси, что приведет ксоответствующему росту платежей, налоговых поступлений,отчислений в областной и республиканскийбюджет.

Началореализации проекта (февраль – май 2005г.) по организации производства и сбыта включает в себя этапы указанные в таблице 1:

Таблица1

Наименование

этапа

2005 год

январь

февраль

март

апрель

май

Анализ проекта

Подготовка помещения

Заключение лизинговой сделки

Строительство склада-камеры

Монтаж оборудования

Организация службы маркетинга

Организация производственной деятельности

Организация финансовой деятельности

Разработка ТД, прохождение разрешительной системы

Организация сбытовой сети

МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ

СОСТОЯНИЕ ОТРАСЛИ

Безалкогольнуюотрасль Беларуси составляют около 150 предприятий всех форм собственности. До1996 г. белорусский рынок безалкогольных прохладительных напитков, в том числеи кваса, т.к. он входит именно в эту нишу, был экономически благополучен для того времени. Уже тогда остроощущался дефицит кваса в торговой сети.Но его динамичное развитие сдерживал ряд факторов: износ оборудования (до 60%),вследствие чего невозможность увеличения объемов производства, ограниченныйсрок реализации (48 часов), неразвитость инфраструктуры реализации кваса врозничной сети (отсутствие КЕГового оборудования, торгового оборудования ит.д.). Венцом всему стала валютнаяполитика, которая проводилась в стране на протяжении 1997—2000 гг.Множественность курсов и ограниченный доступ к валютным ресурсам практическизаморозили внутренние инвестиции в эту отрасль. В прежние временапрохладительные напитки у нас выпускали только крупные государственныепредприятия. Малую часть рынка занимала импортная продукция. Ноуже в начале 90-х годов одно за другим стали возникать небольшие частныепредприятия по производству безалкогольных напитков и разливу их в пластиковыебутылки. Иностранные производители из Польши и Чехии не выдержали конкуренции.Наиболее известные белорусские торговые марки («Трайпл», «Дарида», «Вейнянский родник»,«Джей-Пи» и «Каскад») превзошли их не только по ценовым, нои по вкусовым показателям. Но они развивали рынок цветных «газировок», а квасбыл отодвинут на последний план. Его выпускали лишь на некоторых государственных предприятиях (Минск, Брест, Борисов,Гомель, Бобруйск, Осиповичи) по указанию «сверху», т. к. квас для государствавсегда считался стратегическим напитком. Основная доля рынка (около 80 процентов) всех прохладительных напитков принадлежала в 2001 году дочерней фирме«Кока-Колы», а также предприятиям «Аква Трайпл»,«Дарида», «Вейнянский родник», «Джей-Пи» и рядудругих. Всем им пришлось на ходу приобретать опыт работы в непростых условиях.Особенно тяжело приходилось местным производителям. В отличие оттранснациональных гигантов, которые могут позволить себе работать на новыхрынках без особой заботы о прибылях, новичкам приходилось думать о том, какоптимизировать затраты и при этом повысить качество продукции. По результатаммаркетинговых исследований ведущих отечественных производителей по выпускупрохладительных напитков в кризисные периоды рентабельность производстваснижалась с 25-30 до 10%. Им приходилось менять поставщиков концентратов,варьировать технологию производства, использовать прочие ухищрения. Цена напрохладительный напиток в пластиковой таре складывается из стоимости самойбутылки, концентрата, сахара или его заменителя, а также налогов, расходов натранспорт, оплату труда, рекламу и т.п. Для того чтобы сократить расходы напроизводство и сохранить свою долю на внутреннем рынке, многие компании быливынуждены увеличить производство минеральной и столовой воды. В этом случае небыло необходимости в закупке сахара и концентратов, что позволяло существенноснизить себестоимость продукции. Скорее всего, именно это обстоятельство ипривело к тому, что всего за несколько лет производство минеральной водывыросло почти в десять раз, а объемы производства кваса соответственно упали. Такоеравнодушное отношение к перспективам квасного бизнеса продлилось вплоть до 2002 г.

Квас — традиционный славянский напиток. Вдовольнапившись фанты и колы, которые ужеперестали символизировать западный образ жизни, потребитель вспомнил о самобытных напитках. И первым в списке национальных безалкогольных напитков, безусловно, стоит квас.Потребитель, разобравшись, что к чему, безо всякой рекламы, заставил обратитьвнимание на квас потенциальныхпроизводителей. Сегодня, согласно данным компании AC Nielsen, квас вРоссии занимает уже четвертое место по объему продаж среди прохладительныхнапитков, и при этом продолжает стремительно завоевывать рынок. Ежегоднаядинамика этой рыночной ниши составляет не менее 25%, а по мнению экспертов, поитогам 2004 года рост может превысить и все 30%. Тенденция к росту рынкасохранится и в текущем 2005 году. В2003 году былотмечен рост объемов производства кваса в Беларуси на 28%, на Украине на 71%. По прогнозам специалистоврынок кваса будет расти в течение 4-5 лет, меняя качественные показатели этого продукта всторону его улучшения, т.к. эта ниша рынка находится в Беларуси на стадииформирования.

В настоящее время в прессе широкопопуляризируется этот напиток. Нередко упоминается, что квас улучшает работу органов пищеварения, являетсяхорошим профилактическим средством, поскольку содержит много важныхмикроэлементов и витаминов, что является немаловажным, т.к. тема здоровья на одном из первых мест в Беларуси.Кроме этого в каждом областном центре приняты решения об упорядочении мелкорозничной торговли. Главные управления торговли, Управленияобщественного питания совместно с администрациями районов обязаны обеспечитьпостоянное наличие в мелкорозничной торговой сети кваса в весенне-летнийпериод. Таким образом, квас — это бренд, раскрученный в советский период,но частично подзабытый в нынешнее время.Несомненно, используя сложившиеся стереотипы потребителя можно приучить его употреблять и зимой, важно лишь правильно предложить емуэтот продукт, и это – посильная задача.

Конкурентныйанализ

В Беларуси квас наливом выпускают предприятия, которые условно можно разделить на пять групп:

-

специализированныепивзаводы;

-

пиво-безалкогольныезаводы и комбинаты;

-

предприятия в составе «Белкоопсоюза»;

-

предприятия городских (районных) пищекомбинатов;

-

другие многопрофильные предприятия пищевой промышленности.

Сферапотребления продукции мелких предприятий, как правило, представляет собой города с населением не более 100-150 тыс.человек. Их доля объема кваса на рынке - 300 тыс. дал. в год. Средние по мощности предприятия работают на болеекрупные города и близлежащие районы. Сегодня в Беларуси явно прослеживаетсятенденция к концентрации производства и реализации кваса по территориальномупризнаку. Это сокращает издержки на транспортировку кваса, снижаетсебестоимость, что приводит к вытеснению соседних производителей. Т.к. в Могилевской области такая концентрацияприсутствует минимально (Бобруйский завод напитков – 75 тыс. дал. в год, квасхлебный в бочках, «Хлебозавод Осиповичский» — 50 тыс. дал. в год, квас хлебныйв бочках), то на сегодняшний день обстановка,сточки зрения захвата рынка, благоприятная. В Могилевском регионе, а также соседних районахВитебской, Минской и Гомельской областей производство и реализацию КЕГовогокваса можно рассматривать как нишу на рынке этого продукта.

Из-за отсутствияконцентрации производства и реализации кваса в регионе, факторы конкуренции всбыте продукта не наблюдались. Возможные конкуренты(Приложение 1) в дальнейшем (на период 2006-2007 года) – торговый оператор поБеларуси ООО «Бир Трейд» (Минск), Мозырский пивзавод (Гомельская обл.), Минский завод безалкогольных напитков, ОАО «Пивоваренный завод «Криница»(Минск). Импорт кваса в регион не наблюдался.Возможен контрабандный завоз кваса производства ООО «Злынковский завод новыхтехнологий» Каскад» (Россия).

Сильныестороны конкурентов — свободные производственные мощности, возможностьманеврировать объемом выпуска и ценой кваса.

Слабые стороны конкурентов — слабаямаркетинговая политика, удаленностьпроизводства от региона сбыта, сезоннаянехватка КЕГ из-за «пивной» нагрузки.

Характеристика рынка кваса

По результатампрошедшего сезона в г. Гомеле насчитывалось около 270 разрешенных стационарныхи передвижных квасных точек. Подсчитано, что усредненный показатель реализациикваса с торговой точки, принадлежащей госторговле — 200 литров в день, с частной – 150. В 2004 году с КЕГовым квасомв Гомеле работали 149 торговых организаций и ИП, по области –111. Функционируют около 20организации и ИП, торгующие квасом нелегально. Всего в 2004 году в Гомеле былореализовано около 425 тыс. дал. кваса, причем до 30% рынка в разное времязанимал контрабандный квас производства ООО «Злынковский завод новых технологий»Каскад» (Россия). По результатам прошедшегосезона были выделены основные аспекты квасного рынка Могилевской области.

Преимущества квасного рынка Могилевской области:

1) отсутствуетсегментирование рынка, т.е. практическивсе возрастные слои населения в равной степени употребляют квас, причем поданным маркетингового исследования привсей численности населения Могилевской области в 1200 тыс. человек потенциальных уличных потребителейнасчитывается около 460 тыс. человек, отсюда емкость рынка – 575 тыс. дал./год (при среднегодовом потреблении в 12.5л);

2) по статистическим данным всего в Могилевской области за сезон 2004 года разливного кваса (бочкового иКЕГового) было реализовано в торговойсети меньше 170 тыс. дал., откуда видно, что дефицит этой продукцииколеблется в пределах 400 тыс. дал.;

3) в результате ужесточения органами СЭС условийреализации бочкового кваса, КЕГовый неизбежно его заменит, что увеличит объемыреализации. Специфика розлива напитка вКЕГи позволяет сохранить для него прохладную температуру, что значительноулучшает его вкусовые качества и потребительские свойства;

4)преобладание уличного потребления.Торговля на открытом воздухе не слишкоминтересна для крупных отечественных производителейв силу сезонных ограничений, чтодоказывается на практике, т.к. ни одно из предприятий перспективысобственного развития с ростом квасного рынка не связывает в силу выбора длясебя наиболее рентабельного продукта (Минский завод безалкогольных напитков – минеральная вода, с/а напитки, ОАО «Брестпиво» – пиво,ОАО «Криница» - пиво, ОАО «Лидское пиво» – пиво, с/а напитки);

5) наличие нарынке товара не самого лучшего качества (конкуренция по качеству);

6) квас как «живой» и натуральный напиток органичновстраивается в логику здорового образа жизни рядового потребителя, темаздоровья и неразрывно связанная с ней тема производства полезных и натуральныхпродуктов в нашей республике, каковым является квас, будет обеспечивать рост рынка этого продукта;

7) исследования показывают, что на сегодняшний деньценовая эластичность кваса приемлема, всреднем – 1.6(эластичностьпоказывает, на сколько процентов изменится величина спроса при однопроцентномизменении цены — в данном случае, если цена увеличится на 1%, то величинаспроса уменьшится на 1.6%);

8) отсутствие концентрации производства кваса врегионе и реализации его потребителям в доступных местах благоприятствуютосуществлению проекта.

Дополнительно можно добавить, что при развертываниисобственной торговой сети, предприятиеобретает независимость от торговых организаций, которые зачастую навязываюточень невыгодные условия для производителей, заставляя их работать сминимальной рентабельностью.

Недостатки:

1)квас является сезонным напитком и спрос на него резко возрастает либо резко понижается в зависимости от погодных условий. (с

рокистабильной реализации в среднем 100 дней);

2)ограниченный срок годности кваса (по СТБ – 539 10 суток содня изготовления).

Ценовойинтервал на квас в КЕГах с НДС

поБеларуси:

-

опт от 460 рублей до 580 рублей с НДС за 1 л,

-

розница от 680 рублей до 1200 рублей за 1 л.

поМогилевской области:

-

опт от 530 рублей до 600 рублей с НДС за 1 л,

-

розница от 720 рублей до 1000 рублей за 1 л.

Оптимальныйуровень отпускных цен с НДС:

-

опт 590 рублей с НДС за 1л,

-

розница 900 рублей за 1 л.

РЫНОК СЫРЬЯ

Основнымисырьевыми компонентами кваса по СТБ – 539 являются ККС (квасное концентрированное сусло), сахар, вода,углекислота. Их применяют в соответствии с РЦ РБ 190239501 4.126-2003. Для производствакачественного кваса особенно важнымявляется качество квасного сусла. Делают его из ячменного солодового экстракта.В Беларуси ККС выпускают:

-

ОАО«Речицапиво» (Гомельская обл.);

-

РУП«Гомельский ликеро-водочный завод» (КПП Полесье);

-

УП«Борисовский завод безалкогольных напитков» (Минская обл.);

-

ЗАО«Истела Роса» (Минск);

-

КУП«Мирский спиртовой завод» (Гродненская обл.).

Рядфирм импортируют ККС из России и Украины. В России 12 предприятий производятККС, в основном комбинаты по переработке хлебопродуктов производящиепивоваренный солод. Для производства сортов кваса премиум-класса поставляетсяККС из Финляндии и Австрии. В

ыделяется среди представленных на рынке аналоговисключительно высоким и стабильным качеством ККС, производимый в Украине (9 предприятий).Цены на ККС в зависимости от страны происхождения приведены в таблице.

Таблица2

Производство

Цены на ККС,

USD

Беларусь

800 — 1100

Россия

700 — 1000

Украина

700 — 900

Австрия, Финляндия

2000 — 2500

Посоотношению цена-качество неплохо себя зарекомендовал ККС производства РУП«Гомельский ликеро-водочный завод» (КПП Полесье) с содержанием сухих веществ 70% и по цене 950

USD, которыйна начальной стадии можно принять за исходный продукт. Дефицит солода всегдапокрывается за счет импорта для нужд пивоваренной промышленности, и если вБеларуси с поставками ККС возникнут ощутимые проблемы, то можно импортироватьсырье из России и Украины, т.к. пивоваренные компании обеспечивают стабильныепоставки

еще рефераты

Еще работы по микроэкономике, экономике предприятия, предпринимательству

Реферат по микроэкономике, экономике предприятия, предпринимательству

Малый бизнес в Томской области и сельское хозяйство

29 Августа 2013

Реферат по микроэкономике, экономике предприятия, предпринимательству

Домохозяйства, как субъекты рыночных отношений

29 Августа 2013

Реферат по микроэкономике, экономике предприятия, предпринимательству

Анализ предприятия на микроуровне

29 Августа 2013

Реферат по микроэкономике, экономике предприятия, предпринимательству

АХД. Анализ использования основных средств (задачи)

29 Августа 2013