Реферат: Формы международных расчетов

--PAGE_BREAK--УСЛОВИЯ РАСЧЕТОВ. Во внешнеторговых контрактах различаются платежи:
·        наличные;

·        расчеты в кредит;

·        кредит с опционом (правом выбора) наличного платежа;

авансовые платежи.

Возможны смешанные условия, когда часть суммы импортер оплачивает наличными, а на оставшуюся часть экспортер предос­тавляет покупателю кредит.

В понятие наличного расчета включаются все виды расчетов, когда товар оплачивается в полной стоимости в период от его готовности к отгрузке до перехода товара или товарораспоряди­тельных документов в распоряжение покупателя. В зависимости от договоренности контрагентов платеж наличными традиционно осуществляется на одной из следующих стадий:

·        при получении подтверждения о завершении погрузки товара в порту отправления;

·        против приемки товара импортером в порту назначения;

·        против комплекта коммерческих документов (счет – фактура, коносамент, страховой полис и др.);

Поскольку движение товара опережает движение документов, то платеж производится, как правило, после прибытия товара в порт назначения.

     Под расчетом в кредит (с рассрочкой платежа) понимается исключительно фирменный кредит. Это кредит экспортера импортеру. Контрактом может быть оговорено право выбора импортером условий платежа – кредит с опционом. Если импортер предпочтет отсрочку платежа, то он лишится скидки, предоставляемой при наличной оплате. Авансовые платежи как способ обеспечения интересов экспортера включаются в условия контрактов, как правило, при строительстве объектов за рубежом и поставках оборудования.
ПРИНЦИПЫ РАСЧЕТОВ.
При расчетах с партнерами – предприятиями и организациями по экспорту и импорту (внутренние расчеты) внешнеторговые организации руководствуются определенными принципами расчетов:

·        платежи совершаются после отгрузки товаров, оказания услуг. Авансовые платежи, как правило, не допускаются;

·        денежные средства предприятий и организаций (собственные и заемные) подлежат обязательному хранению в банке на соответствующих счетах (за исключением переходящих остатков денег в их кассах), все расчеты производятся с этих счетов;

·        платежи осуществляются с согласия плательщика (акцепт документов), за исключением случаев оплаты в обязательном порядке, предусмотренных законодательством;

·        платежи совершаются за счет средств плательщика или кредита банка, выдаваемого плательщику;

·        получатель может отказаться от оплаты расчетных документов только по определенным мотивам, принимаемым банком.

Для осуществления расчетов внешнеторговые объединения открывают в ВЭБ расчетные, субрасчетные и ссудные счета. На расчетных счетах отражаются движение (поступление и платежи) собственных и приравненных к ним средств, выдача заработной платы, комиссионные вознаграждения по экспортным и импортным операциям, уплаченные и полученные проценты, штрафы, неустойки и т. д. В связи со спецификой деятельности имеют право наряду с основным расчетным счетом открывать субрасчетные счета. При этом каждое объединение с учетом конкретных условий деятельности может открывать несколько субрасчетных счетов по экспортным и импортным операциям. Это позволяет осуществлять контроль за целевым использованием средств, которые, по существу, не являются собственными ресурсами объединений и в дальнейшем должны быть перечислены по назначению. Например, имеются субсчета по блокированным суммам, на которых отражается:

·        по экспортным операциям – авансы и коммерческие кредиты, полученные от иностранных покупателей в соответствие с условиями контрактов;

·        по импортным операциям – средства, полученные от заказчиков, но в силу каких – либо обстоятельств еще не выплаченные иностранным продавцам;

·        коммерческие кредиты, полученные от иностранных поставщиков по отечественному импорту и т. п.

В дальнейшем средства с субрасчетных счетов направляются по своему назначению: на погашение полученных ссуд или в доход госбюджета; на расчетный счет объединения в качестве комиссии; возвращаются авансодателю в связи с расторгнутой сделкой; переводятся в зачет встречных обязательств по контракту либо на иные цели.
ВАЛЮТНЫЕ РИСКИ И ЗАЩИТНЫЕ ОГОВОРКИ.

      Участники международных отношений, в том числе валютно-кредитных, подвергаются разнообразным рискам. Для ограничения риска рекомендуется собрать по возможности самую полную информацию о финансовом положении клиента. Обычно ее можно получить строго конфиденциально через банки или специальные фирмы. Также можно застраховаться, заключая специальные сделки с банками. Экономическая комиссия ООН для Европы (ЭКЕ) разработала «Общие условия ЭКЕ по экспортным сделкам», но, несмотря на существующие меры ограничения финансового риска, полной гарантии от рисков во внешней торговле нет. Коммерческие риски связаны с изменением цены товара после заключения контракта; отказом импортера от приема товара, особенно при инкассовой форме расчетов; ошибками в документах или оплате товара; неустойчивостью валютных курсов; инфляцией и т. п. Особое место занимают валютные риски – опасность валютных потерь в результате изменения курса валюты, цены по отношению к валюте платежа в период подписания внешнеторгового соглашения и осуществлением платежа по нему. Защитные оговорки – это условия, включаемые в соглашения или контракты и предусматривающие возможность их пересмотра в процессе исполнения в целях страхования валютных и других рисков, ограничения потерь контрагентов международных экономических отношений. Применяются 3 основных метода страхования валютных рисков:

·        односторонние действия одного из контрагентов;

·        операции страховых компаний или банков;

·        взаимная договоренность участников сделки.

Один из методов страхования валютных рисков – включение в контракт валютной оговорки – условия в международном торговом или другом соглашении, предусматривающего пересмотр суммы платежа пропорционально изменению курса валюты оговорки в целях страхования экспортера от риска обесценения валюты. Наиболее распространена защитная оговорка в форме несовпадения валюты цены и валюты платежа. Она предполагает автоматически пропорциональную корректировку цены контракта в случае изменения курса сверх установленных кредитов. В условиях нестабильности «плавающих» валютных курсов, что актуально для Республики Казахстан, получили распространение многовалютные (мультивалютные) оговорки, в соответствии с которыми сумма денежного обязательства пересчитывается в зависимости от изменения курсового соотношения между валютой платежа и группой валют, выбираемых по соглашению сторон.

             Защита от риска неплатежа.

Обязательства фирм-импортеров не всегда достаточно надеж­ны. В связи с этим необходимым элементом валютно-финансовых условий контракта является точное определение финансовых гарантий по коммерческому (фирменному) кредиту. Наиболее распространенные формы гарантии от риска неплатежа:

·        гарантийные письма и резервные аккредитивы банков;

·        банковские авали;

·        банковские акцепты;

·        поручительства крупных фирм или государственных организа­ции страны-импортера.

Надежной формой страхования кредитных рисков считаются гарантийные письма первоклассных банков. Они выдаются в пользу экспортера или банка экспортера.

Для внешнеторговой практики нашей страны традиционной является условная банковская гарантия — обязательство банка-гаранта осуществить платеж при наступлении предусмотренных гарантией условий. Гарантийное письмо содержит точные наиме­нования банка-гаранта, экспортера и импортера. В письме указы­ваются сумма гарантии, которая обычно включает проценты по коммерческому кредиту, срок действия и предмет гарантии.

В целях избежания возможного валютного риска, возникаю­щего при проведении отечественными организациями и предпри­ятиями внешнеэкономических операций, Нацбанк РК ввел новый для нашей страны вид банковских услуг — гарантирование организациям и предприятиям отражения по их счетам заранее согласованного тенгового эквивалента по поступ­лениям и/или платежам в свободно конвертируемой валюте.

Тенговый эквивалент предстоящих поступлений и/или плате­жей отечественных внешнеторговых организаций, а также иных организаций, находящихся на территории стран СНГ, опре­деляется не по текущим курсам иностранных валют к тенге, а по форвардным курсам, т.е. по курсу срочных валютных сделок. Форвардные курсы ежедневно устанавливаются Нацбанком.

Гарантийные операции осуществляются на срок до одного года, т.е. носят краткосрочный характер, не затрагивают валютные риски по коммерческим (фирменным) кредитам.

Сделки по страхованию валютного риска между банком и его клиентом заключаются по телефону. В подтверждение заключен -ной форвардной сделки клиент банка должен в течение следующего рабочего дня после телефонного заключения поручительской сделки по гарантированию суммы рублевого эквивалента предсто­ящего поступления и/или платежа в СКВ представить письменное поручение банку.

Если клиент банка нарушает условия гарантийной опера­ции, то все расходы банка относятся на счет нарушителя. При надлежащем выполнении условий гарантийной операции орга­низации и предприятия не подвергаются валютным рискам по форвардным операциям покрытия, так как неблагоприятные ситуации ВЭБ нейтрализует путем проведения соответствую­щих валютных операций на международных валютных рынках. Эти операции банка направлены не только на защиту интересов клиентов банка, но и на привлечение в банк дополнительных валютных средств.

В гарантийном письме дается также определение гарантийно­го случая — момента наступления ответственности банка-гаранта (например, неплатеж против выставленной тратты). В этом же письме четко формулируется обязательство банка-гаранта обеспе­чить платеж при любом нарушений сроков платежей со стороны покупателя.

Достаточно надежной гарантией полного и своевременного погашения задолженности по кредиту является резервныйаккредитив. Он представляет собой обязательство банка-эмитента перед бенефициаром (экспортером или банком экспортера) осущес­твить платеж в пределах указанной суммы в случае невыполнения приказодателем (импортером) своих обязательств по основному контракту против предоставления бенефициаром документов (за­явления о невыполнении с приложенными неоплаченными трат­тами).

Резервный аккредитив имеет определенное преимущество перед банковской гарантией. Оно состоит в том, что резервные аккредитивы регулируются в соответствии с международно-при­знанными правовыми нормами, сформулированными в Унифи­цированных правилах по документарным аккредитивам (изданы Международной торговой палатой, вступили в силу 1 октября 1984 г.). Между тем регулирование банковских гарантий подчиня­ется действию национального законодательства.

Распространенной и легко реализуемой формой гарантии кредитных рисков выступает банковский аваль — подпись полно­мочного представителя банка на векселе, свидетельствующая о вексельном поручительстве. Ставится эта подпись на лицевой стороне векселя. Необходимо при этом обращать внимание на то, чтобы в авале было указано, что он дан за акцептанта (должника).

В отличие от гарантийных писем или резервных аккредитивов банковский аваль выдается по каждой тратте в отдельности. Регулируются банковские авали в соответствии с Единообразным вексельным законом (Женева, 1930г.),

Контрактом может быть предусмотрена и такая форма гаран­тии, как банковский акцепт. Акцепт тратт первоклассным банком означает, что все платежные обязательства по отношению к кредитору переносятся с фирмы-должника на банк. Эта форма используется кредитором главным образом для досрочного учета тратты (получения платежа). Во внешнеторговой практике она встречается сравнительно редко. Должники (импортеры) не заин­тересованы в такой форме страхования кредитных рисков, поскольку банки-акцептанты взимают высокую комиссию.

Валютные оговорки — наиболее распространенный способ страхования от возможных валютных потерь при осуществлении внешнеторговых операций.

 Действие мультивалютных оговорок основано на коррекции суммы платежа пропорционально изменению курса валюты платежа, но не к одной, а к специально подобранному набору («корзине») валют, курс которых рассчитывается как их средняя величина по определенной методике.

      В импортных сделках наших хозяйственных организаций следует применять  односторонние валютные оговорки, защищающие отечественного покупателя в случае повышения курса валюты платежа. При невозможности включения в контракт такой оговорки может быть предусмотрена соответствующая скидка с цены. Это относится главным образом к импорту из развитых стран комплектного оборудования с длительным циклом производства и поставки.
1.2.                  ВИДЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ.
          Как уже говорилась ранее, международные расчеты – это регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими, научно – техническими и культурными отношениями между государствами, организациями и гражданами разных стран.  Расчеты осуществляются через банки безналичным путем. Для этого банки используют свой заграничный аппарат и корреспондентские отношения с иностранными банками, которые сопровождаются открытием корреспондентских счетов «лоро» и «ностро». Корреспондентские отношения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств.

          Внешнеторговые контракты предусматривают передачу товара или товарораспорядительных документов, которые пересылаются банком экспортером банку импортера или банку страны – плательщика для оплаты в установленный срок. Расчеты осуществляются при помощи различных средств платежа, используемых в международном обороте: векселей, чеков, платежных поручений, телеграфных переводов.

          Схематически механизм международных расчетов можно представить следующим образом:

1.        импортер покупает у своего банка телеграфный перевод, банковский чек, вексель или другой платежный документ и пересылает экспортеру;

2.        экспортер получает от импортера этот платежный документ и продает его своему банку за национальную валюту, которая необходима ему для производства и иных целей;

3.        банк экспортера пересылает за границу своему банку – корреспонденту платежный документ;

4.        полученная от продажи этого документа сумма иностранной валюты зачисляется банком импортера на корреспондентский счет банка экспортера.

Такой механизм позволяет осуществлять международные расчеты через банки – корреспонденты путем зачета встречных требований и обязательств без использования наличной валюты. Банки обычно поддерживают необходимые валютные позиции в разных валютах в соответствии со структурой и сроками платежей, а также проводят политику диверсификации своих валютных резервов.

    В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время применяются следующие основные формы международных расчетов: документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет, аванс. Кроме того, осуществляются расчеты с использованием векселей и чеков. С международными расчетами тесно связаны гарантийные операции банков по отдельным формам расчетов (например, инкассо, аванс, открытый счет), они служат дополнительным обеспечением выполнения внешнеторговыми партнерами обязательств, взятых на себя по контракту. Исторически сложились следующие особенности международных расчетов:

1. импортеры и экспортеры, их банки вступают в определенные обособленные от внешнеторгового кон­тракта отношения, связанные с оформлением, пере­сылкой, обработкой товарораспорядительных и пла­тежных документов, осуществлением платежей. Объем обязательств и распределение ответственности между ними зависят от конкретной формы расчетов.

2. Международные расчеты регулируются норма­тивными национальными законодательными актами, а также международными банковскими правилами и обычаями. В США единообразный торговый кодекс содержит нормы относительно расчетов, в том числе международных.

3. Международные расчеты — объект унификации, что обусловлено интернационализацией хозяйствен­ных связей, универсализацией банковских операций. На конференциях в Женеве в 1930 и 1931 гг. приняты международные Вексельная и Чековая конвенции, на­правленные на унификацию вексельных и чековых за­конов и устранение сложностей использования вексе­лей и чеков в международных расчетах. Единообраз­ный вексельный закон служит базой национального законодательства в большинстве стран. Комиссия по праву международной торговли ООН (ЮНСИТРАЛ) осуществляет дальнейшую унификацию вексельного законодательства. Международная торговая палата, созданная в Париже в начале XX в., разрабатывает и издает Унифицированные правила и обычаи для доку­ментарных аккредитивов, по инкассо. Например, пер­вые правила по инкассо были разработаны в 1936 г., затем переработаны в 1967 и 1978 гг. (вступили в силу с января 1979 г.). Большинство банков мира объявили о своем присоединении к Унифицированным правилам по аккредитивам и инкассо. Международная торговая палата разработала Правила по контрактным гаран­тиям, ведет работу по подготовке правил по платеж­ным гарантиям.

4. Международные расчеты имеют, как правило, документарный характер, т.е. осуществляются против финансовых и коммерческих документов. К финансовым документам относятся простые и переводные век­селя, чеки, платежные расписки. Коммерческие доку­менты включают:

а) счета-фактуры;

б) документы, подтверждающие отгрузку или отправку товаров, или принятие к погрузке (коносаменты, железнодорожные, автомобильные и авиационные накладные, почтовые квитанции, комбинированные транспортные докумен­ты на смешанные перевозки);

в) страховые документы страховых компаний морских страховщиков или их агентов, поскольку экспортные грузы обычно стра­хуются;

г) другие документы — сертификаты, удосто­веряющие происхождение, вес, качество или анализ товаров, а также пересечение ими границы, таможен­ные и консульские счета и т.д.

 Банк проверяет содержа­ние и комплектность этих документов.

5. Международные платежи осуществляются в раз­личных валютах. Поэтому они тесно связаны с валют­ными операциями, куплей-продажей валют. На эффек­тивность их проведения влияет динамика валютных курсов.

На выбор форм международных расчетов влияет ряд факторов:

1.вид товара, являющегося объектом внешнеторго­вой сделки (формы расчетов отличаются при постав­ках машин и оборудования или, например, продоволь­ствия); по поставкам некоторых товаров — древесины, зерна — применяются традиционные формы, вырабо­танные практикой;

2. наличие кредитного соглашения;

3.платежеспособность и репутация контрагентов по внешнеэкономическим сделкам, определяющие харак­тер компромисса между ними;

4. уровень спроса и предложения на данный товар на мировых рынках.

В контракте оговариваются условия и формы меж­дународных расчетов.
Аккредитивная форма расчетов.В соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для до­кументарных аккредитивов аккредитив — это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов третьему лицу (бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив) или произвести  оплату, акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или негоциацию (покупку) документов. Обязательство банка по аккредитиву является само­стоятельным и не зависит от правоотношений сторон по коммерческому контракту. Это положение направ­лено на защиту интересов банков и их клиентов: экс­портеру обеспечивает ограничение требований к офор­млению документов и получению платежа только условиями аккредитива; импортеру — четкое выполне­ние экспортером всех условий аккредитива.

В расчетах по документарному аккредитиву уча­ствуют:

·        импортер (приказодатель), который обращается к банку с просьбой об открытии аккредитива;

·        банк-эмитент, открывающий аккредитив;

·        авизующий банк, которому поручается известить экспортера об открытии в его пользу аккредитива и передать ему текст аккредитива, удостоверив его под­линность;

·        бенефициар-экспортер, в пользу которого открыт аккредитив.

    продолжение
--PAGE_BREAK--СХЕМА РАСЧЕТОВ ПО ДОКУМЕНТАРНОМУ АККРЕДИТИВУ


--PAGE_BREAK--Расчеты в форме аванса.Эти расчеты наиболее выгодны для экспортера, так как оплата товаров производится импортером до отгрузки, а иногда даже до их производства. Если импортер оплачивает товар авансом, он кредитует экспортера. Например, авансовые платежи на часть стоимости контракта включаются в условия контрактов на строительство объектов за границей. При импорте дорогостоящего оборудования, судов, самолетов, изготовленных по индиви­дуальному заказу, также практикуются частично авансовые платежи. Согласно международной практике платежи в форме аванса составляют 10—33% суммы контракта. По поручению экспортера на сумму авансового платежа банк экспортера обычно выдает в пользование импортера гарантию возврата полученного аванса в случае невыполнения условий контракта и непоставки товара. Кроме того, принято оплачивать авансом ряд товаров: драгоценные металлы, ядерное топливо, оружие и др. Согласие импортера на эти условия расчета связано либо с его заинтересованностью в поставке товара, либо с давлением экспортера.
Расчеты по открытому счету.Их сущность состоит в  периодических платежах импортера экспортеру после получения товара. Сумма текущей задолженности учитывается в книгах торговых партнеров. Данная форма международных расчетов связана с кредитом по открытому счету. Порядок расчетов по погашению задолженности по открытому счету определяется соглашением между контрагентами. Обычно предусматриваются периодические платежи в установленные сроки (после завершения поставок или перепродажи товара импортером в середине или конце месяца). После выверки расчетов окончательное погашение задолженности по открытому счету производится через банки, как правило, с использованием банковского перевода или чека. В этой связи банковская статистика часто включает расчеты по открытому счету в банковские переводы.

Открытый счет используется при расчетах между: фирмами, связанными традиционными торговыми от­ношениями; ТНК и ее заграничными филиалами по экспортным поставкам: экспортером и брокерской фирмой; смешанными фирмами с участием экспорте­ра; за товары, отправляемые на консигнацию для про­дажи со склада. Обычно расчеты по открытому счету применяются при регулярных поставках, когда дове­рие подкрепляется длительными деловыми отноше­ниями, а покупатель — солидная фирма. Особенно­стью данной формы расчетов является то, что движе­ние товаров опережает движение денег. Расчеты при этом оторваны от товарных поставок и связаны с коммерческим кредитом, причем обычно экспортер односторонне кредитует импортера. Если поставки то­варов осуществляются взаимно с последующими рас­четами по открытому счету, то они отражаются на контокорренте (едином счете), происходят двухсторон­нее кредитование и зачет взаимных требований.

Расчеты по открытому счету наиболее выгодны для импортера, так как он производит последующую оплату полученных товаров, а процент за предостав­ляемый кредит при этом отдельно не взимается: от­сутствует риск оплаты непоставленного или неприня­того товара. Для экспортера эта форма расчетов на­именее выгодна, поскольку не содержит надежной гарантии своевременности платежа, замедляет обора­чиваемость его капитала, иногда вызывает необходи­мость прибегать к банковскому кредиту. Риск неоп­латы импортером товара при одностороннем исполь­зовании этой формы расчетов аналогичен риску недо­поставки  товара  экспортером  при  авансовых платежах. Фактически эта форма расчетов применяет­ся для кредитования импортера и отражает доверие к нему со стороны экспортера. Поэтому эта форма расчетов обычно применяется лишь на условиях вза­имности, когда контрагенты попеременно выступают в роли продавца и покупателя и невыполнение обяза­тельств импортером влечет за собой приостановку товарных поставок экспортером. При односторонних поставках расчеты по открытому счету применяются редко.
Расчеты с использованием векселей и чеков. В международных  расчетах применяются переводные векселя, выставляемые экспортером на импортера. Тратта — документ, составленный в установленной законом форме и содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в  указанный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю.

     Платеж посредством банковской тратты представляет собой чек, выписанный банком на один из своих банковских счетов. На­пример, банковская тратта может быть выписана данным банком страны и содержать указания о платеже с его собственного банков­ского счета на счет банка-корреспондента в зарубежной стране.

Оплата долгов зарубежным поставщикам банковской траттой производится следующим образом: например, если британская фирма желает заплатить франками поставщику во Франции бан­ковской траттой, то выдает письменное требование своему британ­скому банку на предоставление такой тратты. В этом требовании клиент указывает банку, чтобы последний купил франки по курсу «спот» от его имени и дебетовал его счет на стерлинговый эквива­лент этой тратты плюс банковские комиссионные. Если клиент имеет в своем британском банке банковский счет во французской валюте, он может распорядиться, чтобы тратта была предоставле­на путем дебетования этого валютного счета.

Британский банк дебетует счет клиента и передает тратту отечественному представителю клиента, тратта должна быть ото­слана клиентом поставщику во Францию. Иными словами, именно клиент банка отвечает за пересылку тратты за границу. Тратта выписывается на банковский счет, который британский банк имеет в банке-корреспонденте во Франции. Этот счет ведется во франках. Британский банк информирует французский банк о выдаче этой тратты и просит его дебетовать свой счет в британском банке, когда эта тратта будет представлена французским поставщиком. Этот запрос будет переслан в виде письма авиапочтой. В результате французский поставщик представит тратту во французский банк на оплату, а банк выполнит платеж, дебетует счет британского банка (во франках).

Вышеизложенная процедура оплаты относится к траттам, деноминированным в иностранной валюте. Так же может быть выпи­сана банковская тратта, содержащая распоряжение о платеже в фунтах стерлингов. В этом случае зарубежный поставщик пред­ставляет эту тратту в свой банк во Франции и просит его инкасси­ровать платеж.

Банковские тратты используются весьма широко, однако, это медленный метод платежа, и он не используется в том случае, если платеж требуется произвести быстро.

Преимущество банковской тратты состоит в том, что экспортер получает прямое подтверждение доступности для него суммы пла­тежа. Если эта тратта выписана для авансового платежа и экспор­тер ожидает его получение перед отправкой товаров за границу, то это прямое подтверждение может ускорить их отгрузку.
ВЕКСЕЛЬ И ВЕКСЕЛЬНОЕ ОБРАЩЕНИЕ.

Вексель как определенная форма денежного обязательства широко применяется в международном платежном обороте. Его использование как средства обращения и платежа в этой сфере связано с тем, что часть внешнеторгового оборота осуществляется за счет кредита.

При расчетах по внешнеторговым операциям применяют­ся переводный вексель (тратта) и простой вексель. Наиболее широко распространен переводный вексель, который представ­ляет собой безусловное предложение трассанта (кредитора), адресованное трассату (должнику), уплатить третьему лицу (ремитенту) в установленный срок указанную на векселе сум­му. При возникновении такого денежного обязательства трас­сант выступает и кредитором по отношению к должнику, и должником по отношению к ремитенту. Когда же трассант выставляет переводный вексель на трассата с предложением уплатить денежную сумму самому трассанту (кредитору), последний становится одновременно и ремитентом, а вексель служит инструментом, регулирующим долговые отношения между ними.

Простая форма денежного обязательства при расчетах на условиях коммерческого кредита встречается значительно реже. Как правило, она тоже обусловлена продажей товара с рас­срочкой платежа. Простой вексель выставляется не кредито­ром, а должником, именуемым векселедателем, который бе­рет безусловное обязательство уплатить кредитору определен­ную денежную сумму в обусловленный срок и в определенном месте. Выдача простых векселей имеет целью урегулировать долговые отношения, возникающие в ходе реализации внеш­неторговых контрактов.

Вексель составляется по строго установленной форме. В сфере международного платежного оборота применяют­ся нормы и национального, и международного права. Так, в 1930 г. в Женеве ряд стран принял Единообразный вексельный закон (ЕВЗ). На его основе государства-участницы соглаше­ния унифицировали национальное вексельное законодатель­ство. В некоторых странах, в основном с англо-американским правом, сохранились и действуют нормативные акты, отлич­ные от ЕВЗ. Третью, самостоятельную группу образуют стра­ны, чье вексельное законодательство нельзя отнести к первым двум системам вексельного права. Поэтому в международных расчетах по коммерческим кредитам участники внешнеэкономических связей должны учитывать имеющиеся различия и особенности вексельного законодательства, при­меняемого в разных странах, и предусматривать в торговых контрактах, какой из действующих нормативных актов будет регулировать их отношения с партнером по сделке.

Вексель должен быть составлен в письменной форме и в соответствии с ЕВЗ содержать определенный перечень обяза­тельных реквизитов. Так, простой вексель в соответствии с этим законом должен иметь следующие реквизиты:

·        вексельную метку;

·        простое и ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную сумму денег;

·        срок и место платежа;

·        наименование получателя;

·        дату и место составления векселя;

·        подпись векселедателя.

Без любого из названных реквизитов документ не имеет силы простого векселя.

По англо-американскому праву простой вексель должен содержать:

·        безусловный приказ уплатить определенную де­нежную сумму; срок платежа; наименование плательщика;

·        наименование получателя или указание на то, что вексель оплачивается предъявителю; подпись векселедателя.

В соответствии с ЕВЗ переводный вексель (тратта) должен содержать реквизиты:

·        наименование «вексель», включенное в текст документа и выраженное на его языке;

·        простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму денег;

·        наименование трассата (должника);

·        указание срока платежа; указание места платежа; наименование лица (реми­тента, получателя), которому или приказу которого должен быть совершен платеж;

·        указание даты и места составления векселя; подпись лица (векселедателя, трассанта), которое выдает вексель.

Документ без какого-либо из этих реквизитов не имеет силы переводного векселя.

По англо-американскому праву переводный вексель до­лжен содержать:

·        безусловный приказ уплатить определенную денежную сумму;

·        срок платежа;

·        наименование плательщика;

·        наименование получателя или указание на то, что вексель оплачивается предъявителю;

·        подпись векселедателя-трассан­та.

Англо-американское право в отличие от ЕВЗ не считает вексель недействительным, если он не имеет вексельной метки, не датирован, не указывает место выставления векселя или место платежа.

Для рационализации операций с векселем, используемых в коммерческом обороте, во многих странах мира разработа­ны вексельные формуляры, отвечающие требованиям того или иного вексельного законодательства. Можно выставлять и вексель, не оформленный на специальном бланке, но он должен содержать все необходимые реквизиты.


 За оплату векселя ответственность несет акцептант, в качестве которого выступает импортер или банк. Акцептованные банками тратты легко превратить в наличные деньги путем учета. Форма, реквизиты, условия выставления и оплаты тратт регулируются вексельным законодательством, которое базируется на Единообразном вексельном законе, принятом Женевской вексельной конвенцией 1930 г. Прообразом тратты были появившиеся в XII—XIII сопроводительные письма с просьбой выплатить подателю (обычно купцу) соответствующую сумму в местной валюте. С развитием товарно-денежных отношений и интернационализацией хозяйственных связей вексель стал универсальным кредитно-расчетным документом. Использование тратты в дополнение инкассо и аккредитиву дает право на получение кредита и валютной выручки.

При расчетах с использованием векселя экспортер передает тратту и товарные документы на инкассо своему банку, который получает валюту с импортера. Импортер становится собственником этих документов лишь против оплаты или акцепта тратты. Срок оплаты векселя при экспортных поставках в кредит обусловлен договоренностью сторон. Используя один вексель как средство платежа, можно погасить несколько различных денежных обязательств с помощью передаточной надписи (индоссамента) на нем.

ЧЕК И ЧЕКОВОЕ ОБРАЩЕНИЕ.

В международных расчетах используются также чеки, впервые появившиеся в XVI в. в виде квитанции кассиров, которые за хранение денег взимали проценты с вкладчиков. Если платеж осуществляется с помощью чека, то должник (покупатель) либо самостоятельно выставляет чек (чек клиента), либо поручает его выписку банку (чек банка). Формы и реквизиты чека регулируются национальным и международным законодательством (Чековой конвенцией 1931 г.). Чек подлежит оплате (инкассации) по предъявлении.

 Чек представляет собой письменное безусловное предло­жение чекодателя плательщику совершить платеж указанной на чеке денежной суммы чекодержателю наличными или путем ее перечисления на счет владельца чека в банке. Казахстанское законодательство предусматривает, что плательщи­ком может быть только кредитное учреждение, а сам чекода­тель не имеет права выступать в качестве плательщика. Поэтому чек можно рассматривать как письменный приказ чекодателя банку (иному кредитному учреждению), офор­мленный по установленной законом форме и безусловно подлежащий оплате банком (плательщиком) по предъявлении чекодержателем или его приказу.

Как средство обращения и платежа чеки возникают из функции денег как платежного средства, но не являются действительными деньгами, а только замещают их в платеж­ном обороте. Обращение чеков в качестве средства платежа ограничено:

1)     это денежное обязательство частного порядка и потому не может использоваться как всеобщее средство платежа;

2)     чеки являются лишь письменным разрешением банку распоряжаться средствами на текущем счете чекодателя в банке и не могут быть орудием кредита, хотя и выступают в роли кредитных денег.

Выписываемый чекодателем доку­мент должен иметь покрытие. Причем законодательство боль­шинства стран предусматривает уголовную ответственность за выставление чека без покрытия. Чеки, выписываемые клиен­тами банка, выдаются в пределах суммы, имеющейся на их текущих и других счетах, включая суммы, поступившие на эти счета в результате предоставления банками кредита. Законо­дательство о чеках прямо запрещает начисление процентов на сумму чека. Кредитно-кооперативные товарищества могут выступать плательщиками по чекам лишь с разрешения тех финансовых органов, в которых зарегистриро­ваны их уставы.

Вместе с тем применение чека в платежном обороте в качестве                  средства платежа значительно упрощает расчеты между продавцом и покупателем, а также между банком и его клиентами. Оно позволяет экономить расходы по обращению действительных денег и ускоряет платежи, так как все чеки оплачиваются по предъявлении. Поэтому чек широко ис­пользуют и во внутреннем, и в международном платежных оборотах. Как средство платежа в международном обороте чек применяется в расчетах за поставленный товар, при окончательном расчете за товар и оказание услуги, урегули­ровании рекламаций на товар и других штрафных санкций, погашении долга и т.д., а также в расчетах по неторговым операциям. Чек можно использовать для получения налич­ных денег, для безналичного платежа и в других формах, связанных с обращением чеков в качестве средства платежа.

Форма чеков и их обращение регламентируются националь­ным законодательством и нормами международного права. Стра­ны, не входящие в систему Женевского чекового права, регулируют обращение чеков национальным законодательст­вом, а государства, входящие в систему англо-американского права, — нормами этого права. В соответствии с международ­ным правом при разрешении споров, связанных с формой чеков и их обращением, применяется право той страны, где чек был выписан. По казахстанскому законодательству форма чека и обязательства по нему определяются законом места выдачи чека или установления соответствующего обязатель­ства. Однако, если чек выдан в пределах Республики Казахстан с платежом за границей, право того или иного лица быть плательщиком по чеку определяется законом места платежа, а форма чека и обязательства по нему —казахстанским законодательством. Чек имеет строго установленную законодательством фор­му письменного документа и выписывается, как правило, на специальном бланке, выдаваемом чекодателю банком или подобным ему кредитным учреждением.

Чек должен содержать следующие основные реквизиты:

·        наименование «чек» (чековая отметка), выраженное на том языке, на котором он выписан;

·        простое и ничем не обусловленное распоряжение платель­щику уплатить указанную на чеке сумму, которое не должно содержать каких-либо условий платежа. Чекодатель несет ответственность за платеж по чеку, но не имеет права огра­ничивать ее какими-либо пометками на чеке. По законодательству РК сумма чека должна быть указана про­писью и написана от руки;

наименование плательщика, которым является банк (иной кредитный институт), где чекодатель имеет свой текущий и другие счета.

Законодательство регламентирует также отзыв чека. По Женевской конвенции его можно отозвать только после ис­течения срока для предъявления чека к оплате.

За отмену (аннулирование) чека банк не несет никакой ответственности перед держателем чека. В отношении же чекодателя предусмотрены уголовные санкции за выдачу чека, заведомо для чекодержателя не подлежащего оплате, и за отмену чека без уважительных причин. В свою очередь чеко­держатель несет уголовную ответственность за передачу чека, заведомо для него не подлежащего оплате.

В качестве средства платежа в международных рас­четах неторгового характера используются дорожные чеки и еврочеки. Дорожный (туристский) чек — пла­тежный документ, денежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную на нем сумму валюты его владельцу. Дорожные чеки выписываются крупными банками в национальной и иностранных валютах раз­ного достоинства. Образец подписи владельца проста­вляется в момент продажи ему чека. Еврочек — чек в евровалюте    выписывается банком без предвари­тельного взноса клиентом наличных денег и на более крупные суммы в счет банковского кредита сроком до месяца; оплачивается в любой стране — участнице соглашения «Еврочек» (с 1968 г.). По состоянию на начало 1991 г. банки 21 страны выписывали еврочеки. Единая форма еврочеков, оплата их лишь при условии предъявления владельцами гарантийных карточек, контроль за обработкой еврочеков с помощью ЭВМ способствуют совершенствованию расчетов по между­народному туризму.

С 60-х годов XX в. в международных расчетах активно используются кредитные карточки. Кредитная карточка — именной денежный документ, дающий право владельцу приобретать товары и услуги с исполь­зованием безналичных расчетов. Преобладают кредит­ные карточки американского происхождения (Виза интернэшнл, Мастер кард, Америкэн Экспресс и др.). В конце 1990 г. 21,6 тыс. банков примерно 200 стран и территорий выпускали более 300 млн. кредитных кар­точек Виза, 29 тыс. банков более 70 стран — 150 млн. Мастер кард. Система Америкэн Экспресс обслуживает около 100 млн. кредитных карточек по всему миру. Для их обработки используется компьютерная, электронная и космическая связь. Компьютеры банков и магазинов через телефон подключаются к центральным компью­терам системы, которые обрабатывают информацию.

Под влиянием НТР в международные расчеты ак­тивно внедряются ЭВМ, используются электронные сигналы в виде записей в памяти банковских компью­теров, передаваемых по каналам дистанционной связи. Передача информации по межбанковским расчетам осуществляется через СВИФТ.
2.      Эффективность форм государственного        регулирования международных расчетов.
2.1               ВАЛЮТНЫЕ ОГРАНИЧЕНИЯ.
Валютные ограничения – это законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями.

Принципы валютных ограничений:

·        централизация валютных операций в центральном и уполномоченных банках;

·        лицензирование валютных операций – требование получения предварительного разрешения органов валютного контроля для приобретения импортерами или должниками иностранной валюты;

·        полное или частичное блокирование валютных счетов;

·        ограничение обратимости валют установлением дифференцированного ее режима для резидентов и нерезидентов.

Соответственно различаются категории валютных счетов:

·        свободно конвертируемые;

·        внутренние;

·        по двусторонним правительственным соглашениям;

·        блокированные.

          Валютные ограничения являются составной частью валютного контроля, включающего также мероприятия государства по над­зору, регистрации, статистическому учету этих операций. Цель валютных ограничений — выравнивание платежного баланса, поддержание валютного курса и концентрация валютных ценнос­тей у государства.

Негативные значения валютных ограничений состоят в том,  что, во-первых, они нарушают единство мирового хозяйства, во- вторых, препятствуют свободному развитию внешней торговли и,

в-третьих, раздробляют мировой валютный рынок на более или  менее изолированные валютные сферы. Искусственные ограни­чения платежей иностранной валютой по заграничным торговым операциям, вводимые одними странами, препятствуют вывозу товаров из других стран и побуждают их к ответным мерам.

Нередко валютные ограничения сочетаются с той или иной формой валютного демпинга. Например, когда государство, уста­навливая официальный валютный курс, допускает надбавки к нему при покупке центральными банками иностранной валюты у экспортеров, то оно тем самым создает систему экспортных премий и стимулирует демпинг, ведущий к дальнейшему обостре­нию конкурентной борьбы на мировом рынке.

Следует различать формы валютных ограничений по сферам их применения. По текущим операциям платежного баланса они выступают в следующих формах:

·        блокирование валютной выручки иностранных экспортеров от продажи товаров в данной стране, ограничение их возможностей распоряжаться этими средствами;

·        обязательная продажа валютной выручки экспортеров пол­ностью или частично центральному или девизным банкам;

·        ограниченная продажа иностранной валюты импортерам (при наличии разрешения органа валютного контроля). В некоторых странах импортер обязан внести на депозит в банк определенную сумму национальной валюты для получения импортной лицензии;

·        ограничения на форвардные покупки импортерами иностран­ной валюты;

·        запрещение продажи товаров за рубежом на национальную валюту;

·        запрещение оплаты импорта некоторых товаров иностранной валютой;

·        регулирование сроков платежей по экспорту и импорту в условиях нестабильности валютных курсов.

При этом строго контролируются авансовые платежи инос­транным экспортерам. Например, в Бельгии в марте 1983 г. были установлены ограниченные сроки продажи экспортерами инос­транной валюты на национальную (30 дней) с целью избежать использования этих средств спекулянтами против национальной валюты.

Введение валютных ограничений часто сопровождается уста­новлением множественности валютных курсов, т.е. введением дифференцированных курсовых соотношений валют по различ­ным видам операций, товарным группам и регионам. Впервые множественность валютных курсов стала применяться в период мирового экономического кризиса 1929—1933 гг. после отмены золотого стандарта и введения валютных ограничений. При этом многие валютные счета были блокированы, а скидки (дисконт) по отношению к официальному курсу валюты, например, в Герма­нии, колебались в пределах от 10 до 90%.

Можно определить следующие причины исполъзования    валютных ограничений развивающимися странами:

·        внутренние — отсталость экономики и необходимость ее преодоления, дефицит платежного баланса, недостаточная дивер­сификация экспорта товаров, огромная внешняя задолженность, наличие небольших золотовалютных резервов;

·        внешние — сокращение притока финансовых ресурсов из других стран и доли льготной помощи развитию, инфляция и нестабильность ведущих валют Запада.

Валютные ограничения развивающихся стран имеют следую­щие особенности:

·        направлены на защиту национальной экономики от иностран­ной конкуренции, экспансии ТНК, на выравнивание платежного баланса и поддержание курса национальной валюты:

·        используется в разных, главным образом, административных формах, а именно: регламентация форм и валюты расчетов по внешней торговле, ограничение доступа ТНК и нерезидентов на местные рынки ссудных капиталов, лимитирование участия инос­транных капиталов в национальных предприятиях и т.д.;

·        более широко и активно применяются по сравнению с про­мышленно развитыми странами, где являются чрезвычайными мерами;

·        часто изменяют формы.

Оценивая влияние валютных ограничений на международные валютные отношения в целом, надо подчеркнуть, что они отри­цательно воздействуют на товарообмен между странами, значи­тельно затрудняя развитие экспорта. Несмотря на то, что валют­ные ограничения способствуют временному выравниванию пла­тежных балансов отдельных стран, в конечном счете, они ослож­няют проблему их балансирования. Ограничение обратимости валют фактически аннулирует принцип наибольшего благоприят­ствования, усиливает дискриминацию торговых партнеров путем применения множественности валютных курсов.

    продолжение
--PAGE_BREAK--