Реферат: Анализ кредитного процесса с физическими лицами

МинистерствообразованияРоссийскойФедерации

Московскийпсихолого-социальныйинститут

(филиалг.Уварово)

ДИПЛОМНАЯРАБОТА

На тему:

Анализ кредитногопроцесса сфизическимилицами на примереУваровскогофилиала АКБ«Тамбовкредитпромбанк»(ОАО)

Выполнил(а):

студент(ка)гр.

Уварово,

2008 г.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Теоретическиеи нормативныеосновы кредитованияфизическихлиц

1.1.Кредити его место вэкономике

1.2. Особенностии виды кредитованияфизическихлиц

1.3. Нормативноерегулированиекредитованияфизическихлиц

2. Анализкредитованияфизическихлиц в Уваровскомфилиале АКБ«Тамбовкредитпромбанк»(ОАО)

2.1. Организационно-экономическаяхарактеристикаУваровскогофилиала АКБ«Тамбовкредитпромбанк»(ОАО)

2.2. Виды кредитови оценка организациикредитногопроцесса в АКБ«Тамбовкредитпромбанк»(ОАО)

2.3. Анализметодики оценкиплатежеспособностизаемщика

2.4. Оценка порядкапогашения иуплаты процентов54

3. Предложенияпо совершенствованиюпроцесса кредитованияфизическихлиц в Уваровскомфилиале АКБ«Тамбовкредитпромбанк»(ОАО)

Заключение

Списоклитературы

ВВЕДЕНИЕ

Кредитованиепредприятийи населенияотносится ктрадиционнымвидам банковскихуслуг. Не случайнобанк называетсякредитныминститутом.Наибольшаячасть активовбанков по-прежнемупомещена вкредитныеоперации.

Банкамприходитсяпроявлять всебольшую изобретательностьв области разработкиновых методовкредитования, привлечениюнаибольшегочисла клиентов.

Актуальностьвыбранной темыопределяетнеобходимостьрасширенияклиентскойбазы коммерческихбанков и рольбанковскогокредитованияв повышениипотребительскогоспроса.

Объектомисследованияявляется банк(Уваровскийфилиал АКБ«Тамбовкредитпромбанк»(ОАО) г.Уварово), который предоставляеткредитныепродукты покредитованиююридическими физическимлицам, осуществляятак же другиебанковскиеоперации.

Предметомисследованияявляются практикакредитованияфизическихлиц и экономические(кредитные)отношения, которые возникаютмежду банковскимиучреждениямии населением(физическимилицами) по поводупредоставленияи погашениякредита.

Целью дипломнойработы являетсяанализ кредитованияфизическихлиц в АКБ«Тамбовкредитпромбанк»(ОАО) и разработкана его основепредложенийпо совершенствованиюэтого процесса. Выполняя цельдипломнойработы, необходиморешить следующиеосновные задачи:

изучить процедуры и основные этапы кредитования физических лиц;

определение оценки платежеспособности Заемщика и определение максимального размера кредита;

провести анализ кредитования физических лиц;

рассмотреть процесс кредитования физических лиц;

рассмотреть порядок предоставления кредита и сопровождение кредитного договора;

провести анализ кредитования физических лиц на примере Уваровского филиала АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО).

В качествеинформационнойбазы для даннойдипломнойработы использованыисследованияиз различныхисточников: законодательныеакты и нормативныедокументыправительства, монографическаяи учебная литература, статистическиеисточники, периодическаяпечать, а также учредительныедокументы идругие локальныенормативныедокументыУваровскогофилиала АКБ«Тамбовкредитпромбанк»(ОАО): финансоваяотчетностьза 2005-2006 года, балансыпредприятияза указанныйпериод.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕИ Нормативныеосновы кредитОВАНИЯФИЗИЧЕСКИХЛИЦ

1.1. Кредит иего место вэкономике

В процессехозяйственнойдеятельностииз-за временногонедостаткасобственныхсредств у гражданвозникаетпотребностьпривлечениязаемных средствдля покрытиятекущих затратлибо для капитальныхвложений. Однимиз основныхпутей удовлетворенияпотребностейв денежныхсредствахявляется получениеих по кредитномудоговору. Покредитномудоговору банкобязуетсяпредоставитьденежные средствазаемщику вразмере и наусловиях, предусмотренныхдоговором, азаемщик обязуетсявозвратитьсумму и уплатитьпроценты нанее.

Основнымисточникомпривлеченияденежных средствгражданамии организациямиявляется банковскоекредитование.Банки являютсяпосредникамина рынке капитала.Они привлекаютвременно свободныеденежные средстваодних лиц ипредоставляютих другим лицам, нуждающимсяв заемных средствах.Отношениябанков с клиентамирегулируютсякредитнымдоговором. [11,c.247]

Правовоерегулированиеотношений покредитномудоговоруосуществляетсяГражданскимкодексом РФ(части 1 и 2), законодательнымиактами РоссийскойФедерации, приказами БанкаРоссии и др. Свведением вдействие частей1 (с 01.01.95 г.) и 2 (с 01.03.96 г.)Гражданскогокодекса РоссийскойФедерациирегулированиекредитныхотношений быловыделено вкачествесамостоятельнойразновидностидоговора займа.Предусмотрено, что к отношениямпо кредитномудоговору применяютсяправила, предусмотренныеположениямио договорезайма, еслииное не предусмотреноправилами окредите в Гражданскомкодексе и невытекает изсущества кредитногодоговора.

Определениекредитногодоговора данов ст. 819 Гражданскогокодекса РоссийскойФедерации.Кредитныйдоговор естьсоглашение, по которомубанк или инаякредитнаяорганизацияобязуетсяпредоставитьденежные средствазаемщику вразмере и наусловиях, предусмотренныхдоговором, азаемщик обязуетсявозвратитьполученнуюденежную суммуи уплатитьпроценты нанее.

Отношенияпо кредитномудоговору регулируютсяпараграфом2 главы 2 Гражданскогокодекса РФ, атакже параграфом1 этой главы, нормы которогопосвященыдоговору займа, так как договорзайма являетсякредитнойсделкой. Помимоэтого кредитногоотношениярегулируютсяи самим кредитнымдоговором.

Кредитныеоперации – этооперации попредоставлениюбанками денежныхссуд, в качествекредиторавыступаютбанки, заемщикамидругие банки, юридическиеи физическиелица.

Кредит –широкое понятие, предлагающееналичие различныхформ организациикредитныхотношений, какформирующихисточникисредств банка, так и предоставляющиходну из формих вложения.

Кредитнаяполитика – этостратегия итактика банкав области кредитныхопераций. Несуществуетединой кредитнойполитики длявсех банков.Каждый банкформирует своюсобственнуюкредитнуюполитику, учитываяэкономические, политические, географические, организационныеи иные факторы, оказывающиевлияние на егодеятельность.Считается, чториски банкаповышаются, если он не имеетсвоей кредитнойполитики; еслион ее имеет, ноне довел досведения всехисполнителей; если он имеетпротиворечивуюили неконкретнуюполитику. [15, c.347]

Кредитнаяполитика вчасти СТРАТЕГИИвбирает в себяприоритеты, принципы исодержательныецели конкретногобанка на кредитномрынке, а в частиТАКТИКИ – финансовыйи иной инструментарий, используемыйданным банкомдля реализацииего целей приосуществлениикредитногопроцесса. Такимобразом, кредитнаяполитика создаетнеобходимыеобщие предпосылкиэффективнойработы персоналакредитногоподразделениябанка (пониманияприоритетов, целей, инструментов, методов организациикредитныхсделок), объединяети организуетусилия персонала, уменьшаетвероятностьошибок и принятиянерациональныхрешений.

Для принятиябанком решенийпо выбору собственныхцелей в сферекредитованияважное значениеимеют:

постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период, в частности в отношении доходности и ликвидности,

адекватный анализ кредитного рынка (спроса и предложения кредитных услуг), включая отношения централизованных кредитных ресурсов к общей массе кредитных вложений по стране в целом или региону,

ясность перспектив развития ресурсной базы банка,

верная оценка качества своего кредитного портфеля,

учет динамики уровня квалификации персонала. [7, c.142]

Руководствопо кредитнойполитике, регламентирующеевсе аспектыработы банкана кредитномрынке, концентрируетв себе весьнакопленныйбанком инструктивныйи методическийматериал поорганизациикредитногопроцесса. Онодолжно содержатьследующиеосновные разделы:

функциональные звенья, участвующие в кредитном процессе, и их полномочия,

порядок разрешения ссуды,

инструкции по организации кредитования,

методические указания по анализу кредитоспособности клиентов,

методические указания по анализу кредитного портфеля,

методические указания по анализу выполнения кредитных договоров. [18, c.91]

Кредитныйдоговор считаетсязаключеннымс момента передачиденег заемщику, если сторонапо договоруне обусловилипредставлениякредита наступлениемкаких-либо иныхусловий. В этомслучае оченьважно, чтобыв договоре былоуказано на то, что подразумеваетсяпод «моментомпередачи денег», так как именнос этого моментау сторон возникаютопределенныеправа и обязанностипо данномукредитномудоговору. Местомзаключениякредитногодоговора являетсяместо жительствагражданинаили место нахождениябанка, предложившегозаключить такойдоговор.

Денежныесредства считаютсяврученнымизаемщику смомента фактическогопоступленияво владениезаемщика вместе заключениядоговора.

Так, в случаеесли кредитвыдается физическомулицу для потребительскихнужд, то денежныесредства должныбыть врученыналичными вместе его жительства.В договоре сфизическимлицом можетбыть предусмотренои получениеденег в безналичномпорядке, тоесть с моментапоступленияденег на указанныйгражданиномсчет в банке.

Банки илииная кредитнаяорганизациядолжны по характерусвоей деятельностипредоставитьденежные средствав кредит каждому, кто к ним обратитсяпри соблюденииим требованийбанка.

Кредитныйдоговор долженбыть заключенв письменнойформе. Несоблюдениеписьменнойформы влечетего недействительность.

На практикекредитныеотношенияоформляютсябанком и клиентомпутем подписанияединого документа– кредитногосоглашения.

Особенностьюкредитныхправоотношенийявляетсяобеспеченностькредита. В качествесвоевременноговозврата кредитабанки принимаютзалог, поручительствои так далее.

Впоследнее времяопределенноераспространениеполучило кредитованиефизическихлиц под залогприобретаемойими дорогостоящейтехники, мебели, автомобилейи так далее.

Кредитныйдоговор считаетсязаключеннымпри соблюдениидвух условий: первое – соблюдениеего формы ивторое – достижениипо всем егосущественнымусловиям.

При этомсущественнымиявляются следующиеусловия:

о предмете договора,

получение процентов по кредитному договору,

все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон настаивали на нотариальном удостоверении кредитного договора, хотя по закону этого не требуется. [22, c.79]

Несоблюдениеэтих условийвлечет за собойпризнаки договоранезаключенным.

Каждыйбанк должениметь четкуюи детальнопроработаннуюпрограммуразвития кредитныхопераций, вкоторой формируютсяцели, принципыи условия выдачикредитов разнымкатегориямзаемщиков(предельныеразмеры ссуд, требованияк обеспечениюи погашениюи так далее.)Банк-кредитортщательноизучает всепредставляемыезаемщикомдокументы: заявку клиента, изучает кредитнуюисторию клиента-заемщика, проводит анализпо вопросуналичия илиотсутствиязадолженностипо обязательствамклиента-заемщика, проверяетналичие и качествообеспечения(залог, поручительствои так далее.).

Важнымэтапом в ходеподготовкик подписаниюкредитногодоговора являетсяоценка кредитоспособностиклиента – заемщикаи риска, связанногос выдачей кредита.

При решениивопроса оцелесообразностивыдачи кредитныхсредств заемщикусвое заключениепо данномувопросу должныпредставитьспециалистыследующихнаправлений: кредитныйинспектор, юрист, инспекторслужбы экономическойбезопасности, экономист.Исходя из этого, кредитныйкомитет банкапринимаетсоответствующеерешение о возможностиили невозможностипредоставлениязаемщику кредита.В случае положительногорешения, заемщикуоб этом сообщается, и затем стороныприступаютк оформлениюкредитногодоговора.

Оформлениекредитногодоговораосуществляетсяпутем заключениямежду банкоми его клиентомсоответствующегодоговора, отвечающеготребованиямГражданскогокодекса РоссийскойФедерации исодержащегоосновные условияпредоставленияи погашенияразмещаемыхбанком денежныхсредств ежеквартально.

Предметомкредитногодоговора являютсяденежные средства, которые предоставляютсязаемщику сусловием ихвозвратностии уплаты процентовна эту сумму.

Кредитныйдоговор, какотмечалосьранее, являетсявозмездным.Вместе с темнеобходимоотметить, чтоначислениепроцентов напредоставляемуюзаемщику суммуденежных средствпо кредитномудоговору начинаетпроизводитьсяне с моментазаключениякредитногодоговора междусторонами, ас момента поступлениякредитныхсредств на счетзаемщика, тоесть процентывыплачиваютсяза время реальногопользованиякредитнымисуммами (ст.819 ГК РФ частьвторая).

Что касаетсяразмера кредита, обеспеченияусловий погашенияи других условий, то они определяютсясторонами вдоговоре. Всвязи с этимпредметомкредитногодоговора являютсяобъекты гражданскихправ, которыемогут свободноотчуждатьсяили переходитьот одного лицак другому впорядке правопреемства(наследование)либо другимспособом.

Спецификойкредитногодоговора являетсяего предмет, который регулируетотношениятолько по денежнымобязательствам.Если предметомдоговора являютсяне деньги, авещи, то к такимдоговорамприменяетсяспециальноезаконодательство.

Основнойособенностьюкредитногодоговора являетсяего субъектныйсостав: с однойстороны такогодоговора обязательновыступает банкили иная кредитнаяорганизация, имеющая соответствующуюлицензию.

В законестороны кредитногодоговора четкообозначены.Это банк илииная кредитнаяорганизация, имеющая лицензиюБанка оссиии заемщикииРоссиии заемщик, получающийденежные средствадля предпринимательскихили потребительскихцелей. Этообстоятельствоявляетсяотличительнойчертой кредитногодоговора отдругих договоровгражданско-правовогозначения. [28, c.86]

1.2. Особенностии виды кредитованияфизическихлиц

Основныетермины:

Аннунтетныеплатежи покредиту – ежемесячныеплатежи покредиту, равныев течение всегосрока погашениякредита и включающиев себя начисленныена день внесенияплатежа процентыпо кредиту иплатеж по основномудолгу.

Выгодоприобретатель– получательстраховой суммыпо договорустрахования.

Дифференцированныеплатежи покредиту – ежемесячныеплатежи покредиту, состоящиеиз фиксированнойсуммы основногодолга и начисленныхна день внесенияплатежа процентыпо кредиту.

Дополнительноеобеспечение– обеспечениевозврата кредита, которое принимаетсяБанком дополнительнок основномуобеспечениюи размер которогоне учитываетсяБанком прирасчете суммыкредита.

Заемщик –физическоелицо, заключившеес Банком кредитныйдоговор, либопредставившеев Банк пакетдокументовна получениекредита.

Залогодатель– заемщик, либотретье лицо(физическое, юридическое), являющеесясобственникомзаложенногоимущества, либоимеющееся нанего правохозяйственноговедения.

Кредитующееподразделение– подразделениеБанка, на котороевозложеныфункции кредитованияфизическихлиц.

Кредитныйдоговор – кредитныйдоговор, договороб открытииневозобновляемойкредитнойлинии.

Кредитныедокументы –кредитныйдоговор, договороб открытииневозобновляемойкредитнойлинии, срочноеобязательствои документы, которыми оформленообеспечениепо кредиту(договор поручительства, залога, страхованияи т.п.)

Недвижимоеимущество, удовлетворяющеетребованиямдействующегозаконодательства– квартиры, комнаты, нежилыепомещения, земельныеучастки, находящиесяна территорииРоссийскойФедерации.

Основноеобеспечение– обеспечениевозврата кредита, размер которогоучитываетсяБанком прирасчете суммыкредита.

Поручитель– физическоелицо, являющеесягражданиномРоссийскойФедерации, либоюридическоелицо, являющеесярезидентомРоссийскойФедерации, заключившеес Банком договорпоручительства.

Система –используемаяв Банке автоматизированнаясистема пооперациямкредитованияфизическихлиц.

Страховщик– страховаякомпания.

Страхователь– Заемщик и(или) Залогодатель, заключившийдоговор состраховойкомпанией пострахованиюимущества, принятогоБанком в обеспечениепо кредиту.

ПодразделенияБанка, принимающиеучастие в выполненииопераций покредитованиюфизическихлиц, и их обязанности:

кредитования;

сопровождения кредитных операций;

учета кредитных операций;

юридическое;

безопасности;

подразделение, осуществляющее расчетно-кассовое обслуживание клиентов;

при необходимости – подразделение рисков; подразделение, осуществляющее хранение ценностей; подразделение, выполняющее функции депозитария; а также подразделения, осуществляющее валютные и поторговые операции, операции с ценными бумагами и другие.

При подготовкезаключениякредитныйработник принимаетрешение о возможностии предоставленияЗаемщику кредита.Кредитныйработник отвечаетза полноту идостоверностьинформации, содержащейсяв его заключении, а также заобъективностьи качествопроработкивопроса присоставлениизаключенияв пределахсвоих должностныхобязанностей.

Общие условиякредитованияфизическихлиц.

Кредитыпредоставляютсяфизическимлицам – гражданамРоссийскойФедерации ввозрасте от18 лет при условии, что срок возвратакредита подоговору наступаетдо исполнения75 лет.

При предоставленииЗаемщику кредитав сумме, непревышающей100 долларов США(или рублевогоэквивалентаэтой суммы), ина срок не более6 месяцев, максимальныйвозрастнойценз не устанавливается.

Кредитыпредоставляются, если иное неустановленодругими нормативнымидокументамиАКБ «Тамбовкредитпромбанк»(ОАО) по кредитованиюфизическихлиц:

по месту регистрации Заемщиков (при временной регистрации кредиты предоставляются на срок действия регистрации);

по месту нахождения предприятия – работодателя Заемщика, клиента Банка, по ходатайству этого предприятия и при условии предоставления им поручительства в обеспечение исполнения обязательств Заемщика по Кредитному договору.

Предоставлениекредита не поместу регистрацииЗаемщикаосуществляетсяпосле полученияот Банка поместу регистрацииЗаемщика информациио наличии (либоотсутствии)задолженностипо кредитам, кредитнойистории с последующимего уведомлениемо факте выдачикредита.

КредитованиеЗаемщика производитсяна основе:

Кредитного договора, предусматривающего единовременную выдачу кредита;

Договора об открытии невозобновляемой кредитной линии с установлением максимальной суммы кредита, которую сможет получить Заемщик в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий. Выдача кредита производится в пределах максимальной суммы кредита (лимита выдачи), при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит выдачи.

Кредитыпредоставляютсяв валюте РоссийскойФедерации ив иностраннойвалюте.

Максимальныйразмер кредитадля каждогоЗаемщика определяетсяна основанииоценки егоплатежеспособностии предоставленногообеспечениявозврата кредита, а также с учетомего благонадежности.

Обязательнымусловиемпредоставлениякредита являетсяналичие обеспечениясвоевременногои полного исполненияобязательствЗаемщиком.

В качествеосновногообеспеченияБанк принимает:

поручительства граждан Российской Федерации, имеющих постоянный источник дохода;

поручительства юридических лиц;

залог недвижимого имущества (в качестве единственного обеспечения не принимается, если иное не установлено другими нормативными документами АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО) по кредитованию физических лиц);

залог транспортных средств и иного имущества (в качестве единственного обеспечения не принимается);

залог мерных слитков драгоценных металлов с обязательным хранением закладываемого имущества в Банке;

залог государственных ценных бумаг;

залог ценных бумаг корпоративных элементов в пределах установленных на них лимитов риска;

гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных образований.

Банк вправезаключатьдоговоры осотрудничествес третьимилицами – платежеспособнымипредприятиями, находящимисяна расчетно-кассовомобслуживаниив Банке, исполнительнымиорганами субъектовРоссийскойФедерации, муниципальныхорганизацийс целью кредитованияотдельныхкатегорийЗаемщиков(работниковэтих предприятий, граждан, нуждающихсяв улучшениижилищных условий)на условияхсоответствующихтребованиямПравил кредитованияи иных нормативныхдокументовАКБ «Тамбовкредитпромбанк»(ОАО) по кредитованиюфизическихлиц.

Уплата процентовпроизводитсяежемесячноодновременнос погашениемкредита, начинаяс 1-го числа месяца, следующегоза месяцемполучениякредита.

В исключительныхслучаях банкможет по заявлениюЗаемщика принятьрешение о временномустановленииежеквартальнойпериодичностипо уплате основногодолга и процентаза пользованиекредитом насрок до 6 месяцев.При ежеквартальнойуплате процентовБанк производитперерасчетпроцентнойставки для ееприведенияк месячномубазису по формуле:

где ј – годоваяпроцентнаяставка приежеквартальнойуплате процентов;

i–годовая процентнаяставка приежемесячнойуплате процентов.

При этомежеквартальноепогашениекредита неприменимо дляанкунтетныхплатежей.

За обслуживаниессудного счетаЗаемщик вноситединовременныйплатеж (тариф)в размере от0 до 3% от суммыкредита подоговору.

Размерединовременногоплатежа устанавливаетсякредитнымкомитетомбанка.

1.3. Нормативноерегулированиекредитованияфизическихлиц

--PAGE_BREAK--

По кредитному договору одна сторона (банк или иная кредитная организация), обязующаяся предоставить денежные средства (кредит), называется кредитором, а сторона (гражданин или юридическое лицо), обязующаяся возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее, – заемщиком – ст. 819 ГК РФ часть вторая. Кредитный договор является двухсторонним, так как обязанности возникают не только у заемщика (возврат полученной ссуды и уплата процентов на нее), но и у кредитора (предоставление денежных средств в размере и на условиях, предусмотренных договором).

Нарушение обязанностей, предусмотренных для сторон по кредитному договору, влечет ответственность как кредитора, так и заемщика в форме возмещения убытков, а поэтому в кредитном договоре обязательно необходимо прописать все права и обязанности сторон, и прежде всего кредитный договор должен в себя включать условия о сумме кредита, объектах кредитования, сроке возврата кредита, проценте, залоге и др…

По кредитному договору заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее, то есть размер процентов по кредитному договору, порядок их уплаты, сроки являются существенными условиями. Это означает, что если эти условия не определены в кредитном договоре, то кредитный договор может быть признан недействительным.

Кредитный договор всегда является возмездным. Поэтому заемщик обязан по договору уплатить проценты. Как правило, эти проценты включают в себя ставку рефинансирования Банка России (стоимость кредитного ресурса) и вознаграждение самого кредитора (банковскую маржу). При этом банк не вправе в одностороннем порядке изменить проценты, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором. Порядок уплаты процентов зависит от срока договора и фиксируется в нем. Как правило, заемщик должен уплачивать проценты по кредиту ежемесячно. [25, c.147]

Заемщик по кредитному договору обязан соблюдать целевое использование полученных по кредиту денежных средств. При нарушении заемщиком этого условия кредитного договора банк вправе требовать от заемщика досрочного возврата кредита и оплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором.

В случае если согласно условий договора залога, предоставляемого в качестве обеспечения по кредиту, залоговое имущество остается у залогодателя (заемщика), последний обязан немедленно уведомить другую сторону о возникновении угрозы утраты или повреждения заложенного имущества.

Наличие и сохранность заложенного по кредиту имущества проверяется банком в соответствии с условиями договора.

При невыполнении заемщиком предусмотренных кредитным договором обязанностей по обеспечению возврата суммы кредита, а также при утере обеспечения или ухудшения его условий по обязательствам, за которые займодавец не несет ответственности, банк вправе потребовать у заемщика уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором (ст. 813 ГК РФ часть вторая). Отсутствие жестокого контроля над расходованием кредитных средств в конечном итоге приводит к невозврату кредита.

Согласно условий кредитного договора, банк обязан предоставить заемщику денежные средства в размере, в срок и на условиях, предусмотренных договором. У банка есть право отказаться от выдачи кредита при наличии информации о том, что кредит не будет возвращен в предусмотренный срок.

Стороны в случае невыполнения взятых на себя обязательств по кредитному договору несут ответственность согласно требованиям гражданского законодательства. Кредитор вправе требовать возмещения убытков, причиненных ему во всех случаях, в отличие от неустойки. Понятие «убыток» включает в себя как реальный ущерб, так и упущенную выгоду. Принцип полного возмещения убытков действует, если иное не предусмотрено законодательством. Что касается неустойки, то в кредитном договоре предусмотрено начисление повышенных процентов, что, по сути, и является неустойкой.

Особое внимание при изучении вопроса ответственности сторон по кредитному договору необходимо уделить последствиям просрочки должником исполнения денежного обязательства. Ответственность сторон в случае неисполнения обязательств по кредитному договору может быть возложена как на заемщика, так и на кредитора.

«Согласно ст. 395 ГК РФ часть первая, в случае неисполнения или просрочки исполнения денежного обязательства, в силу которого на должника возлагается обязанность уплатить деньги, подлежат уплате проценты на сумму этих средств. При расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Банка России число дней в году принимается равным соответственно 360 и 30 дням в месяце, если иное не установлено соглашением сторон. Проценты начинаются до момента фактического исполнения денежного обязательства, согласно условиям о порядке платежей и формы расчетов и положений ст. 316 ГК РФ часть первая о месте исполнения денежного обязательства. При взыскании суммы долга в судебном порядке и при отсутствии в договоре соглашения о размере процентов, суд сам вправе определить размер учетной ставки банковского процента, которую надо применять. Помимо этого, кредитор вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности заемщика. К имущественной ответственности за неисполнение своих обязанностей может быть привлечен и кредитор.

Например, в случае немотивированного отказа от предоставления кредита, предоставление кредита в меньшей сумме, или с нарушением сроков».

Таким образом, при заключении кредитного договора следует тщательно изучить изложенные в договоре права и обязанности сторон для предотвращения неблагоприятных последствий в дальнейшем. Кредитор и заемщик должны четко представлять для себя последствия невыполнения взятых на себя обязательств.

К сожалению, на практике очень часто встречаются случаи когда какая-либо из сторон по договору (как правило заемщик) в случае взятых на себя обязательств, начинает ссылаться на непредвиденные обстоятельства, на невнимательное изучение договора, или на сложную финансовую обстановку в целом по стране. Эти доводы не являются убедительными, и в этом случае виновная сторона должна нести ответственность в соответствии с условиями кредитного договора. «Согласно ст. 811 п.1 ГК РФ, часть первая, в случае невозвращения заемщиком в срок суммы займа, на эту сумму подлежат уплате проценты, в порядке и размере, предусмотренных ст. 395 п.1 ГК РФ часть первая, со дня, когда она должна быть возвращена, до дня ее возвращения кредитору независимо от уплаты процентов, предусмотренных ст. 809 ГК РФ, (часть первая). Проценты, предусмотренные ст. 395 ГК РФ (часть первая) за неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства, погашаются после суммы основного долга. Проценты, предусмотренные ст. 811 ГК РФ, являются мерой гражданско-правовой ответственности, и эти проценты начисляются на сумму кредиторской задолженности без учета начисленных на день возврата процентов за пользование заемными средствами. [17, c.311]

Выводы:

Обо всех изменениях процентной ставки ссудозаемщик должен быть извещен за 15 дней. Проценты начисляются банком и уплачиваются заемщиком в размере и в сроки, оговоренные в кредитном договоре. Уплата процентов авансом лишь по согласованию с заемщиком. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита, банк принимает поручительство /гарантию/, залог, страховой полис и обязательства в других формах принятых в банковской практике. Погашение задолженности по всем видам кредита должно производится со следующего месяца после получения кредита. Если нарушаются сроки платежей по кредиту несвоевременного погашения процентов за его использование и образование просроченной задолженности и использование кредита не по целевому назначению, банк принимает к ссудозаемщику штрафные санкции в виде:

повышенной процентной ставки за каждый день просроченной задолженности,

неустойки – за каждый день несвоевременного погашения процентов.

Досрочного взыскания кредита, используемого заемщиком не по целевому назначению с повышенной процентной ставкой. Размеры применяемых штрафов и неустоек должны быть оговорены в договоре. Они также применяются и к заемщикам, имеющим право на льготное кредитование.

Выдача потребительских кредитов населению является одним из основных направления деятельности банков. Потребительский кредит, как источник дополнительных доходов банка, является так же одним из наиболее надежных и обеспеченных, так как выступает в виде ссуды под залог, либо обеспечивается поручительством. Расширение работы банка всегда неразрывно связана с привлечением новых клиентов.

Частное лицо, в отличие от юридических лиц, не может стать банкротом, после чего возврат кредита ставится под угрозу. Однако при выдаче кредитов физическим лицам может быть затруднена функция контроля банка за целевым использованием кредита.

2. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В УВАРОВСКОМ ФИЛИАЛЕ АКБ «ТАМБОВКРЕДИТПРОМБАНК» (ОАО)

2.1. Организационно-экономическая характеристика Уваровского филиала АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО)

АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО) является акционерным обществом открытого типа. Уваровский филиал был открыт в 1974 году.

Основными нормативными документами являются:

Устав АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО).

Положение об Уваровском филиале АКБ «Тамбовкредит-промбанк» (ОАО).

Уваровский филиал АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО) образован с целью аккумулирования и эффективного использования финансовых ресурсов предприятий, организаций различных форм собственности, осуществления финансовых операций.

Банк осуществляет свою деятельность, распоряжается выделенными средствами и имуществом в пределах предоставленных ему прав в соответствии с Положением, заключает договоры с предприятиями, организациями, а так же физическими лицами от имени АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО).

По обязательствам Уваровского филиала ответственность несет АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО). Уваровский филиал в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, правилами по кредитованию, ведению расчетных и кассовых операций и другими нормативными документами Центрального Банка Российской Федерации, Уставом АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО), а также Положением об Уваровском филиале АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО).

Уваровский филиал представляет собой кредитно-расчетное подразделение АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО), имеет отдельный баланс, который входит в сводный баланс АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО) и осуществляет все операции, предусмотренные Положением.

Кредитные ресурсы дополнительного офиса формируются за счет:

средств, выделенных АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО);

средств предприятий и организаций, находящихся на счетах в филиале, в том числе средств, привлеченных в виде срочных вкладов (депозитов);

займов у других кредитных учреждений;

вкладов граждан;

других средств.

Общее руководство дополнительным офисом осуществляет Правление АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО).

Руководство Уваровским филиалом осуществляется Управляющим, назначаемым Правлением АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО). Он действует на основании доверенности, выданной АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО).

Управляющий филиала организует выполнение решений Правления АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО), формирует организационно-управленческую структуру банка, представляет от имени АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО) Уваровский филиал в организациях, вносит на рассмотрение Правления АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО) вопросы, связанные с деятельностью филиала.

Учет и документооборот в Уваровском филиале организуется в соответствии с Правилами, утвержденными Центральным Банком России.

Уваровский филиал составляет ежедневный баланс.

Итоги деятельности филиала отражаются в отдельных ежемесячных, квартальных и годовых балансах, в отчете о прибыли и убытках дополнительного офиса, а также в годовом отчете, которые представляются в АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО). Баланс и отчет о прибылях и убытках филиала включаются в баланс и в отчет о прибылях и убытках АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО). Годовой баланс и отчет о прибылях и убытках Уваровского филиала утверждаются Правлением АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО).

Успешное функционирование банка в значительной степени зависит от его ресурсной базы. Все источники формирования ресурсов отражаются в пассиве баланса банка.

Ресурсы банка – это собственные и привлеченные средства банка, используемые для проведения активных операций.

Таблица 1.

Динамика валюты баланса за 2005-2007 гг. (руб.)

Дата Валюта баланса, руб. Темп прироста, % 01.01.2005 г. 78750365,63 - 01.07.2005 г. 78751238,99 0,001 01.01.2006 г. 79743216,68 0,013 01.07.2006 г. 79797362,84 0,001 01.01.2007 г. 79836487,19 0,001 Абсолютный темп прироста 0,015

Анализируя график динамики валюты баланса коммерческого банка можно отметить, что максимальный объем валюты наблюдается в конце 2006 года – 79836 тыс. рублей, темп роста к предыдущему году практически равен нулю.

Большой интерес для определения факторов изменения валюты баланса представляет анализ структуры его активов и пассивов.

В структуре пассивов большую часть составляют вклады населения (более 80%). Так, на 01.01.2006 года вклады населения составляли 16 млн. руб., на 01.01.2007 года составляют 16,5 млн. руб. Это значит, что население доверяет банку. Средства на счетах предприятий и организаций на 01.01.2007 года составляют 2,7 млн. руб. (см. табл. 2).

Таблица 2

Структура оплачиваемых пассивов за 2005-2007 гг.

01.01. 2005 тыс.руб Удель-ный вес, % 01.01. 2006 тыс.руб Удель-ный вес, % 01.01. 2007 тыс.руб Удель-ный вес, % Вклады населения 11037,0 81,7 16104,1 88,5 16527,1 81,0 Сберегательные и депо-зитные сер-тификаты 201,92 1,5 16,7 0,001 7,2 0,0 Расчетные счета (в т.ч. текущие, бюджетные) 1811,6 13,4 1668,5 9,2 2721,8 13,4 Векселя 463,0 3,4 411,4 2,3 1136,6 5,6 Всего оплачивае-мые пассивы 13513,6 100 18200,7 100 20392,7 100

Кредиты населению возросли с 2,0 млн. руб. на 01.01.2005 г. до 5 млн. рублей на 01.01.2007 года. Кредиты юридическим лицам составляют 29,75 млн. рублей.

Вместе с этим снизились вложения в ценные бумаги в 2,8 раза (см. табл. 3).

Рассматривая структуру активов, можно отметить следующее: Возрос уровень ссудных операций – на 67%. В частности активно развивается кредитование физических лиц – рост на 144%. Объем операций с ценными бумагами весьма незначителен: на 1 января 2006 года – 0,5%, на 1 января 2007 года – 0,1%.

Таблица 3.

Структура работающих активов в 2005-2007 гг.

01.01. 2005 тыс.руб Удель-ный вес, % 01.01. 2006 тыс.руб Удель-ный вес, %

01.01. 2007

тыс.руб

Удель-ный вес, % Кредиты физическим лицам 791,9 5,4 2028,5 7,4 4950 11,5 Кредиты юридическим лицам 9845,8 67,2 18635 68,1 29750 69,1 Ценные бумаги 128,2 0,9 132,1 0,5 46,4 0,1 Средства на счетах в территори-альном расчетном центре 3891,6 26,6 6571,5 24,0 8307,1 19,3 Всего работающие активы 14657,5 100 27367,1 100 43053,5 100

2.2. Виды кредитов и оценка организации кредитного процесса в АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО)

Услуги банка, предоставляемые физическим лицам:

Операции по вкладам в валюте Российской Федерации и иностранной валюте:

открытие счета по вкладу;

прием наличных денег во вклад;

начисление средств на счет по вкладу;

выдача (списание) денежных средств со счета по вкладу;

оформление доверенности по вкладу;

оформление (изменение, отмена) завещательного распоряжения по вкладу;

выдача справки по счету.

В настоящее время около 3 тысяч вкладчиков.

Денежные переводы в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте.

Расчетно-кассовое обслуживание:

операции в рублях:

а) прием и перечисление платежей;

б) прием коммунальных и других платежей в пользу юридических лиц, включая кредитные организации и другие;

операции в иностранной валюте:

а) покупка и продажа иностранной валюты;

б) обмен (конверсия) и другие.

Операции с ценными бумагами и депозитарные услуги.

Операции по кредитованию.

Мучительный вопрос «где взять средства» для осуществления той или иной идеи, посетившей как рядового гражданина, так и руководителей различных предприятий и организаций – с легкостью разрешается при обращении к услугам кредитования.

Уваровский филиал АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО) предоставляет различные виды кредитования для населения. Наиболее распространенным видом кредитования является кредит на неотложные нужды, под поручительство граждан РФ. Срок кредитования до 5 лет. Процентная ставка – 19%.

На приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости можно оформить кредит сроком до 15 лет. Процентная ставка – 18%. Максимальный размер кредита не может превышать 70% стоимости объекта недвижимости (покупной или сметной) и выдается при условии обязательного вложения заемщиком собственных средств в размере не менее 30% стоимости объекта. Сумма кредита выдается частями, после предоставления счета на использованную часть кредита.

Многие заинтересованы в приобретении бытовой техники, мебели или автомобиля на максимально выгодных для себя условиях. Банк предлагает такой вид кредитования, как «связанное кредитование», которое осуществляется на основании заключения договоров о сотрудничестве между Банком и предприятиями торговли. Договоры о сотрудничестве по этому виду кредитования заключены со многими организациями в г. Уварово, г. Тамбове, г. Рассказово и так далее. Автомобиль, например, можно приобрести быстро и просто, обратившись в любую из фирм г.Тамбова, оформив кредит через банк, под залог приобретаемого автомобиля, сроком до 5 лет. Условия получения данного вида кредита являются самыми выгодными: это и кратчайшие сроки оформления, и минимальное количество поручителей и более низкая процентная ставка – 18,5%.

Работникам наиболее успешно работающих предприятий Уваровский филиал АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО) предлагает воспользоваться «Корпоративным кредитом», под поручительство этих предприятий. Кредитование осуществляется на основании договора о сотрудничестве. Заключить договор о сотрудничестве между Банком и предприятием можно при условии, если предприятие находится на расчетно-кассовом обслуживании в Банке, имеет устойчивое финансовое положение. Решение о том, кому можно предоставить такой кредит остается за руководством предприятия, а также оговаривается предоставляемая сумма, которая не зависит от платежеспособности заемщика. Процентная ставка – 15-16%. Срок кредитования от 1 года до 3 лет.

Если вам необходимо оплатить услуги по установке телефона и подключению к абонентской сети, а также приобрести и подключить мобильный телефон, в этом случае вы можете воспользоваться кредитом «Народный телефон». Сумма кредита определяется на основании оценки платежеспособности заемщика или совокупного дохода заемщика и членов его семьи (с одного места работы). Предоставляется кредит безналичным путем, то есть перечислением суммы на расчетный счет оператора связи. Процентная ставка – 19%, срок кредитования до 5 лет.

Для оплаты дневного обучения в средних и высших учебных образовательных заведениях Уваровский филиал АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО) предлагает воспользоваться «Образовательным кредитом». Лимит кредитования зависит от платежеспособности законного представителя учащегося (например, родители, усыновители, попечители и так далее.), не может превышать 70% от стоимости обучения за полный период обучения, либо совокупного дохода законных представителей учащегося. Оформляется кредит для учащегося успешно сдавшего вступительные экзамены, или студента, уже обучающегося в учебном заведении на коммерческой основе, в возрасте от 14 лет. Сумма кредита перечисляется частями на расчетный счет учебного заведения по мере надобности. Процентная ставка – 19%, срок кредитования до 10 лет, может предоставлять льготный период до 5 лет, то есть с погашением только процентов, без погашения основного долга.

Для предпринимателей осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица также предоставляются выше перечисленные виды кредитования как физическим лицам. Сумма кредита зависит от среднемесячного дохода, определяемого согласно финансово-бухгалтерских документов. Кредит предоставляется при финансово-устойчивом положении, при наличии обеспечения в виде поручительства физических лиц, транспортных средств, объектов недвижимости.

Уваровский филиал АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО) открывает новый вид кредита – «Молодая семья» – кредит на приобретение, строительство объектов недвижимости.

Кредиты «Молодая семья» предоставляются физическим лицам – гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет, состоящим в браке, при условии, что один из супругов не достиг 30-летнего возраста, либо семье с одним родителем и детьми.

Отличия этого кредита от предоставляемых в настоящее время кредитов на приобретение, строительство, реконструкцию и ремонт объектов недвижимости состоят в следующем.

Во-первых, при расчете максимальной суммы кредита может учитываться совокупный доход не только супругов, как обычно, но и родителей молодой семьи, что значительно влияет на итоговую сумму кредита.

Во-вторых, если в семье есть ребенок, то максимальный размер кредита «Молодая семья» составляет 90 процентов покупной стоимости объекта недвижимости, для семьи без детей – 70 процентов, как и ранее.

В-третьих, по желанию заемщика могут быть предоставлены отсрочки в погашении основного долга как при рождении ребенка на период до трех лет, так и на период строительства объекта недвижимости до 2 лет. Кредит предоставляется на срок до 15 лет, под поручительство физических лиц.

В настоящее время в Уваровском филиале АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО) насчитывается более 700 кредиторов – физических лиц. Общая сумма выданных кредитов более 5 млн. рублей.

Наибольшей популярностью пользуется кредит на неотложные нужды.

Документы, предоставляемые Заемщиком.

Для получения кредита Заемщик предоставляет в Банк следующие документы:

Заявление – анкета.

Паспорт (предъявляется).

Документы, подтверждающие величину доходов и размер производимых удержаний Заемщика и его Поручителя за последние 6 месяцев:

для работающих – справка предприятия, на котором работает Заемщик и его Поручитель;

для пенсионеров – пенсионное удостоверение и справка из государственных органов социальной защиты населения (Пенсионного фонда).

Если пенсионер получает пенсию через Банк, справка из государственных органов социальной защиты населения не представляется.

Документы по предоставляемому залогу:

а) при залоге квартир (комнат):

документы подтверждающие право собственности на квартиру, комнату: свидетельство собственности, договор передачи, договор купли-продажи, мены, дарения, свидетельство о государственной регистрации права;

страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость квартиры, комнаты, или на сумму, обеспечиваемую залогом;

справка о стоимости объекта из БТИ или иного органа ведущего технический учет недвижимого имущества;

копия финансово-лицевого счета;

выписка из домовой книги;

документы, подтверждающие отсутствие задолженности по обязательным платежам (по оплате коммунальных услуг и другие);

справка об ограничениях (обременениях) прав собственника на квартиру, комнату (ипотека, аренда, арест и пр.) из учреждения юстиции по государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним;

нотариально удостоверенное согласие всех собственников квартиры, комнаты на передачу ее в залог, а если в семье есть несовершеннолетние – то разрешение органов опеки и попечительства;

б) при залоге нежилых помещений:

правоустанавливающие документы на нежилое помещение;

страховой полис, по которой выгодоприобретателем выступает Банк с обязательным ежегодным переоформлением;

документ о территориальных границах земельного участка, выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

справку из органа, ведущего регистрацию и техинвентаризацию недвижимого имущества, и поэтажный план нежилого помещения;

в) при залоге транспортных средств:

технический паспорт,

страховой полис, по которому Выгодоприобретателем выступает Банк с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость транспортного средства или на сумму, обеспечиваемую залогом. Транспортное средство должно быть застраховано от риска, угона и ущерба.

д) при залоге ценных бумаг:

документ, подтверждающий право собственности на передаваемый залог ценной бумаги (выписка из депозитария или выписка из счета в реестре, или сертификаты ценных бумаг).

е) при залоге мерных слитков драгоценных металлов:

мерные слитки,

сертификаты завода-изготовителя.

У всех собственников принимаемого в залог совместного имущества требуется нотариально удостоверенное согласие на его залог с целью предоставления возможности признания договора залога недействительным в судебном порядке.

Другие документы, предусмотренные иными нормативными документами АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО) по кредитованию физических лиц.

Перечень основных требований, предъявляемых к договору страхования:

Выгодоприобретателем по договору является Банк.

Срок действия договора страхования должен соответствовать сроку действия договора залога.

Страховая сумма по договору страхования должна быть не ниже оценочной стоимости предмета залога, либо задолженности по кредиту и причитающихся за его пользование процентов на период не менее 1 года.

Выплата Страховщиком страхового возмещения осуществляется на основании письменного указания Выгодоприобретателя, в котором указывается получатель страхового возмещения – Выгодоприобретатель или Страхователь.

Информирование Страховщиком Выгодоприобретателя:

о наступлении событий, на случай которых производится страхование (по телефону, факсу), не позднее следующего рабочего дня после получения уведомления от Страхователя,

о невыполнении Страхователем обязанностей по договору страхования, которые могут повлиять на осуществление выплаты страхового возмещения при наступлении страхового случая, в течение одного рабочего дня, следующего за датой получения данной информации,

о замене Страхователем Выгодоприобретателя не позднее следующего рабочего дня,

согласование Страховщиком с Банком изменений договора страхования имущества, являющегося предметом залога, а также информирование об изменении Правил страхования до момента вступления в действие внесенных изменений.

Определение максимального размера кредита.

Максимальный размер предоставляемого кредита (Ѕр) определяется исходя из платежеспособности Заемщика:

    продолжение
--PAGE_BREAK--

Полученнаявеличинакорректируетсяв сторону уменьшенияс учетом: предоставленногообеспечениявозврата кредита, остатка задолженностипо предоставляемымпоручительствам, кредитнойистории, поданнойв Банк кредитнойзаявки на получениекредита и др.

Предоставленноеобеспечениевлияет намаксимальнуювеличину кредитадля Заемщикаследующимобразом:

Если совокупноеобеспечение(О) меньше величиныплатежеспособностиЗаемщика (Р), то максимальныйразмер кредита(Sо) определяетсяисходя из совокупногообеспечения:

Еслисовокупноеобеспечение(О) больше величиныплатежеспособностиЗаемщика (Р), то максимальныйразмер кредита(Р) определяетсяна основеплатежеспособностиЗаемщика.

Решение опредоставлениикредита принимает:

Кредитныйкомитет АКБ«Тамбовкредитпромбанк»(ОАО) – по кредитам, предоставляемымна условиях, отличных отустановленныхПравиламикредитованияфизическихлиц АКБ «Тамбовкредитпромбанк»(ОАО) и его филиаламии другиминормативнымидокументамипо кредитованиюфизическихлиц.

Кредитныйкомитет Уваровскогофилиала АКБ«Тамбовкредитпромбанк»(ОАО) – по кредитам, предоставляемымв соответствиис Правиламикредитованияфизическихлиц и другиминормативнымидокументамипо кредитованиюфизическихлиц.

Руководителькредитующегоподразделениябанка, РуководительУваровскогофилиала АКБ«Тамбовкредитпромбанк»(ОАО) – по кредитамв сумме до 1000долларов СШАили рублевогоэквивалентаэтой суммы намомент обращенияЗаемщика вБанк.

Кредитныйкомитет АКБ«Тамбовкредитпромбанк»(ОАО) вправесократить(отменить) полномочияКредитногокомитета кредитующегоподразделенияв части принятиярешений опредоставлениикредитов.

Решения обизменениипроцентныхставок по действующимкредитам доуровня, утвержденногоПостановлениемПравления АКБ«Тамбовкредитпромбанк»(ОАО) по вновьвыдаваемымкредитам принимаетсяКомитетом АКБ«Тамбовкредитпромбанк»(ОАО) по процентнымставкам и лимитам– для кредитующегоподразделенияАКБ «Тамбовкредитпромбанк»(ОАО), его филиалови дополнительныхофисов.

Оформлениекредитнойдокументации.

При принятииположительногорешения о выдачекредита кредитующееподразделениенаправляетв подразделениеучета кредитныхопераций распоряжениео резервированииномера ссудногосчета и оформляетс Заемщикомкредитныедокументы:

Кредитный договор,

Срочное обязательство, в зависимости от вида обеспечения:

договоры поручительства,

договоры залога,

другие документы согласно нормативным документам АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО), определяющим порядок предоставления отдельных видов кредитов.

Все документысоставляютсяв 3-х экземплярах:1 экземплярвсех документов– для Заемщика,2 экземпляра– для Банка.

Договорызалога составляютсяв 3-х экземплярах, если не требуетсянотариальноеудостоверениеи регистрацияили передачадоговоровдепозитариюБанка либореестродержателю(аналогичноКредитномудоговору). Втом случае, если необходимынотариальноеудостоверениеи регистрацияили передачадоговоровдепозитариюБанка либореестродержателю– Кредитныйдоговор и Договорзалога составляютсяв количествеэкземпляров, учитывающемтребованиянотариуса, регистрирующегооргана, депозитарияБанка, реестродержателя– в соответствиис установленнымиправилами.

В случаеоформленияв качествеобеспеченияпоручительстваюридическоголица – количествапоручителей– юридическихлиц (для Поручителятакже оформляетсяэкземплярподлинногоКредитногодоговора).

При оформлениидокументовобеспечиваетсявыполнениеследующихтребований:

в текстах документов все денежные суммы должны быть обозначены хотя бы один раз прописью,

фамилии, имена, отчество, адреса, любые наименования в текстах документов должны быть написаны полностью,

договор должен быть подписан теми лицами, которые упомянуты в преамбуле к нему,

каждый лист договоров должен быть завизирован со стороны Заемщика (Поручителя, Залогодателя) лицом, подписавшим договор, со стороны Банка – руководителем Банка либо уполномоченными должностными лицами в соответствии с Приказом (Распоряжением) Руководителя Банка,

Договоры ипотеки (купли-продажи и ипотеки), подлежащие нотариальному удостоверению, подписываются в соответствии с требованиями нотариуса.

Договорпоручительстваможет бытьоформлен какна полную суммуобязательствЗаемщика поКредитномудоговору, таки на частичноеисполнениеПоручителемобязательствпо Кредитномудоговору.

При этомПоручительнесет с Заемщикомравную ответственностьза исполнениеобязательствпо Кредитномудоговору. Договорпоручительствадолжен иметьссылку на номери дату Кредитногодоговора.

В случае еслиПоручителемявляется юридическоелицо, вместес договоромпоручительстваоформляютсясоглашенияк Договорубанковскогосчета в рубляхи Договорубанковскогосчета в иностраннойвалюте о правеБанка на безакцептноесписание средств.

Договор залогаимущества можетбыть заключенкак с Заемщиком, так и с третьимлицом.

В договорезалога указываются: предмет залогаи его оценочнаястоимость сучетом поправочногокоэффициента, существо, размери сроки исполненияобязательствпо Кредитномудоговору, укакой из стороннаходитсязаложенноеимущество, адрес нахожденияпредмета залога.Договор о залогедолжен иметьссылку на номери дату Кредитногодоговора. Договорызалога недвижимогоимуществадолжны бытьнотариальноудостовереныи зарегистрированыв соответствующихгосударственныхорганах (органах, ведущих государственнуюрегистрациюправ на недвижимоеимущество исделок с ним).

Договор залогаотдельно стоящихзданий долженпредусматриватьзалог земельногоучастка, в случае, если земельныйучасток принадлежитЗалогодателюна праве собственности, или залог праваренды земельногоучастка, еслиЗалогодателюпринадлежитправо арендыземельногоучастка.

Форма договоракупли-продажиквартиры иипотеки до егозаключениядолжна бытьсогласованас соответствующимиорганами наместах, осуществляющимигосударственнуюрегистрациюправ на недвижимоеимущество исделок с ним.

Срочноеобязательствосоставляетсяпосле оформлениянадлежащимобразом обеспечения, предусмотренногоКредитнымдоговором.

Одновременносо срочнымобязательствомоформляетсяЗаявлениеиндивидуальногозаемщика навыдачу кредита.

Банк можетна основанииДоговоров осотрудничествепринимать оттретьих лицсредства в счетпогашенияосновного долгапо кредитуи/или процентовза пользованиекредитом средствапредприятийили соответствующихбюджетов.

В Договорео сотрудничествеследует дополнительнопредусмотретьпорядок расчетовмежду Банкоми третьим лицомпо исполнениюим частичновзятых на себядолговых обязательствЗаемщиков передБанком по уплатеосновного долгапо кредитуи/или процентовза пользованиекредитом.

Заемщик можетподписатьКредитныйдоговор в течение10 рабочих днейсо дня принятияБанком решенияо предоставлениикредита. В случаеболезни Заемщикасрок оформленияКредитногодоговора можетбыть продлендо 30 дней (дляэтого необходимопредъявитьсоответствующиеподтверждающиедокументы).

При неявкеЗаемщика пакетдокументовдля предоставлениякредита с отметкойоб истечениисроков оформлениядокументовна выписке изрешения Кредитногокомитета Банкаили заявленийЗаемщика подшиваетсяв папку отказов.При обращенииклиента повторноза получениемкредита ондолжен представитьновый комплектдокументов.

Кредитныйработник визируетподписанныйЗаемщикомКредитныйдоговор и направляетего на подписьруководителю(другому уполномоченномулицу) Банка.

Кредитныйработник регистрируетКредитныйдоговор в журналерегистрацииКредитныхдоговоров иделает отметкув журнале регистрациизаявлений ономере и датеКредитногодоговора.

Заемщик долженобеспечитьявку Поручителейи Залогодателейдля оформлениядоговорапоручительстваи договоразалога и предоставитьстраховой полисв течение 5 рабочихдней с датызаключенияКредитногодоговора. Вслучае неявкиПоручителейи Залогодателейили непредставлениястраховогополиса Банкписьменноизвещает Заемщикао расторженииКредитногодоговора водностороннем(внесудебном)порядке. Кредитныйработник делаетсоответствующуюотметку в журналерегистрацииКредитныхдоговоров иподшивает обаэкземпляраКредитногодоговора вместес пакетом документовв дело отказов.Заемщику направляетсяизвещение заподписью руководителяБанка или другогоуполномоченноголица с уведомлениемо вручении.

Договорпоручительстваоформляетсятак же, как иКредитныйдоговор.

Договорыпоручительстваи договорызалога регистрируютсяв отдельныхжурналах.

Ответственностьза соответствиетекстов кредитныхдокументовутвержденнымтиповым формамвозлагаетсяна кредитующееи юридическоеподразделениеБанка. Отклоненияот типовых формвозможны толькопри наличиисоответствующегоразрешенияКредитногокомитета банка.

Внесениеизменений врекомендуемыеформы договоровдолжно бытьсогласованос юридическимподразделениемБанка.

Выдача кредитапроизводитсяв соответствиис условиямиКредитногодоговора, какналичнымиденьгами, таки в безналичномпорядке путем:

зачисление на счет Заемщика по вкладу, действующему в режиме до востребования;

зачисление на счет банковской карты Заемщика.

Выдачакредита в иностраннойвалюте производитсятолько в безналичномпорядке зачислениемна счет по вкладу, действующемув режиме довостребования, или счет банковскойкарты Заемщика.

Выдача кредитапутем зачисленияна счета, открытыхв других коммерческихбанках, непроизводится.

Заемщик обязанполучить кредитили его первуючасть в течение45 дней с датызаключенияКредитногодоговора.

После оформленияобеспечения, предусмотренногоКредитнымдоговором, Заемщик оформляетв кредитующемподразделенииСрочное обязательствои Заявлениеиндивидуальногозаемщика навыдачу кредитас указаниемсуммы и способаполучениякредита.

Выдача кредитаосуществляется:

наличными – в день подачи Заемщиком Заявления;

безналичным путем – в течение двух рабочих дней после подачи Заемщиком Заявления.

Расчет иучет обязательствПоручителя.

Объем обязательствПоручителяв случае, еслиуказанныеобязательстване зафиксированыв Договорепоручительствав абсолютномвыражении, складываетсяиз суммы основногодолга по Кредитномудоговору ипроцентов, начисленныхна вышеуказаннуюсумму (без учетапогашенияосновногодолга), начинаяс даты заключенияКредитногодоговора (невключая этудату) на датуокончания срокадействия Кредитногодоговора(включительно), вне зависимостиот даты заключениясамого Договорапоручительства.

Размер обязательствПоручителяпо Договорупоручительства, ограниченныйтолько частьюобязательствЗаемщика поКредитномудоговору (погашениеосновного долгаи/или уплатапроцентов), учитываетсяв части, определеннойДоговоромпоручительства.

Размер обязательствПоручителякорректируетсяпри оформлениидополнительнымисоглашениямиизмененийпроцентныхставок илисроков кредита.

Учет суммыответственностиПоручителяпроизводитсяна основаниираспоряженияподразделениясопровождениякредитныхопераций в деньполучения имДоговорапоручительстваот кредитующегоподразделения, но не позднеедаты выдачикредита.

ДействияБанка привозникновениипросроченнойзадолженности.

В случаеобразованияпросроченнойзадолженностипо кредитуподразделениясопровождениякредитныхопераций одновременнос отнесениемна счетахпросроченныхссуд и процентовне внесенныхв срок суммсоставляетвыписки посчетам просроченнойзадолженностипо всем действующимкредитнымдоговорам ипередает ихв кредитующееподразделениеБанка.

Кредитныйработник втечении 10 рабочихдней послеполучениявыписок уведомляетЗаемщика овозникновениипо его Кредитномудоговору просроченнойзадолженности, предлагаетпогасить еев течении 5 рабочихдней и сообщитьв кредитующееподразделениео произведенныхплатежах.

При не поступленииот Заемщикав установленныйсрок подтвержденияо перечисленииденежных средствв погашениепросроченнойзадолженности, кредитныйработник наоснованиивыписок, дополнительнополученныйиз подразделенияпо сопровождениюкредитныхопераций, направляетЗаемщику извещениес указаниемсумм просроченнойзадолженности.

АналогичноеизвещениенаправляетсяПоручителюс предложениемпроизвестиуплату суммпросроченнойзадолженностипо Кредитномудоговору.

ИзвещениянаправляютсяЗаемщику иПоручителютелеграммой, заказным письмомс уведомлениемо вручении либокурьером.

Копии запросаи извещенияпомещаютсяв кредитноедело Заемщика.

В случаевозникновенияпросроченнойзадолженностипо Кредитномудоговору, вобеспечениикоторого принятопоручительствоюридическоголица, подразделениепо сопровождениюкредитныхопераций оформляетраспоряжениеподразделенияБанка, осуществляющегорасчетно-кассовоеобслуживаниеклиентов, обезакцептномсписании денежныхсредств в погашениепросроченнойзадолженностисо счетов Поручителя, открытых вданном подразделенииБанка (либодругом филиалеАКБ «Тамбовкредитпромбанк»(ОАО) или иныхкоммерческихбанках) на основаниизаключенныхмежду Банкоми Поручителеми другим коммерческимбанком) о правеБанка на безакцептноесписание средствв порядке, изложенномв п.3.6 Регламента№285-3-р (2).

Работа состраховымвозмещением.

В случаеполучения изстраховойкомпании, отЗаемщика, Залогодателясообщения онаступлениистраховогослучая в отношениизастрахованногопредмета залога– кредитующееподразделениедолжно не позднееследующегорабочего дняподготовитьи направитьв страховуюкомпанию всоответствиис заключенныммежду Залогодателеми страховойкомпаниейдоговором, вкотором в качествеВыгодоприобретателяопределен Банк, письмо – требованиео выплате страховоговозмещения.

После полученияиз страховойкомпании письменногосообщения схарактеристикойстраховогослучая и указаниемсуммы страховоговозмещениякредитногоподразделения(с привлечениемюридическогоподразделения, при необходимости– подразделениябезопасностии других заинтересованныхподразделенийБанка) готовитзаключениедля Кредитногокомитета Банкао целесообразностииспользованиясредств страховоговозмещения.

При отсутствиипросроченнойзадолженностиЗаемщик долженпредоставитьдругое обеспечениепо Кредитномудоговору илипогаситьнеобеспеченнуюзадолженностьпо Кредитномудоговору.

При наличиипросроченнойзадолженностиполученноеБанком страховоевозмещениенаправляетсяна погашениеимеющейсяпросроченнойзадолженностипо Кредитномудоговору.

Порядокизмененияусловий и расторжениякредитногодоговора.

При снижениипроцентнойставки по действующимкредитнымдоговорамкредитующееподразделениенаправляетслужебнуюзаписку вподразделениесопровождениякредитныхопераций овнесении измененийв условия кредитныхдоговоров. Вслужебнойзаписке указываетсядата установленияновой ставки, ее размер, номери дата Кредитногокомитета Банкао списаниипроцентнойставки по кредитнымдоговорам.

При повышениипроцентнойставки по действующимкредитнымдоговорамкредитующееподразделениев течение трехрабочих днейпосле получениярешения о повышенииставки направляетизвещениеЗаемщику иПоручителямза подписьюруководителя; копии извещенийподшивает вкредитное дело.

В извещенияхсообщаетсяо повышенииБанком процентнойставки по кредитномудоговору суказаниемразмера ставкии даты ее установления(через два месяцапосле отправленияизвещения); Поручителямпредлагаетсяподтвердитьсвое согласиеписьменно приличной явкеили заказнымписьмом; Заемщикупредлагаетсяобеспечитьсогласованиес Поручителямиповышениепроцентнойставки.

Если в течениеодного месяцаот даты отправленияизвещенийписьменноесогласие кого-либоиз Поручителейне будет получено, кредитующееподразделениепредлагаетЗаемщику произвестиравноценнуюзамену обеспеченияпо Кредитномудоговору.

Если по истечении1,5 месяцев отдаты отправкиизвещений откого-либо изПоручителейЗаемщика небудет полученописьменноесогласие и, вто же время, небудет произведеназамена обеспечения, кредитующееподразделениеготовит заключениеи свои предложениядля рассмотренияна Кредитномкомитете Банка.

Кредитныйкомитет Банкаможет принятьодно из трехрешений:

не вносить изменений в условия Кредитного договора;

повысить процентную ставку по договору;

расторгнуть в одностороннем порядке договор с Заемщиком по истечении трех месяцев от даты отправки извещений о повышении процентной ставки.

Решениео расторжениидоговора принимаетсяв исключительныхслучаях, с учетоммнений юридическогоподразделенияБанка и подразделениябезопасностиБанка.

РешениеКредитногокомитета банкадолжно бытьпринято доистечения двухмесяцев от датыотправки извещенийЗаемщику иПоручителям.

В случаепринятия Кредитнымкомитетом Банкарешения о сохранениипроцентнойставки по Кредитномудоговору впрежнем размереили решенияо расторженииКредитногодоговора, кредитующееподразделениенаправляетЗаемщику иПоручителямсоответствующиеизвещения доистечения двухмесяцев от датыотправки Заемщикуи Поручителямпервого извещения(о повышениипроцентнойставки).

Кредитующееподразделениене позднеедаты, с которойповышаетсяпроцентнаяставка по действующимкредитнымдоговорам, направляетв подразделениепо сопровождениюкредитныхопераций распоряжениеза подписьюруководителяБанка о внесениисоответствующихизменений вкредитныедоговоры суказанием даты, с которой вводятсяизменения, перечня договоров(номеров ссудныхсчетов). В этойже запискеуказываютсякредитныедоговоры, покоторым процентнаяставка не изменяется.

В случаеповышенияпроцентнойставки по Кредитномудоговору вобязательномпорядке вносятсясоответствующиеизменения вусловиях договоровпоручительства, залога, о сотрудничествеи другие, которыеоформляютсядополнительнымисоглашениями.

Отсроченныеплатежи попогашениюосновного долгаи уплате процентовперераспределяютсяпропорциональнона все последующиеплатежи доокончания срокадействия кредитныхдоговоров.

Измененияусловий кредитныхдоговоровоформляютсядополнительнымсоглашением.

Кредитныйкомитет Банкавправе принятьрешение обизмененииобеспеченияпо кредитномудоговору (изменениевида, суммы ит.п.) при условиисоблюдениятребованийп.2.3 настоящихПравил (Оценкаобеспечениянадлежащегоисполненияобязательствпо кредиту истрахованиезалогов).

В случаенарушенияЗаемщикомусловий Кредитногодоговора кредитующееподразделение(с учетом мненийюридическогоподразделенияи подразделениябезопасностиБанка) можетвынести нарассмотрениеКредитногокомитета Банка, по решениюкоторого былпредоставленкредит, вопросо досрочномвзыскании суммыкредита либоо расторженииБанком Кредитногодоговора. Есликредит предоставленпо решениюруководителяБанка в пределахпредоставленныхему полномочий, этот вопросатакже рассматриваетсяКредитнымкомитетомБанка.

В случаесмерти ЗаемщикаБанк вправепредъявитьсвои требованияк принявшимнаследствонаследникамв пределахсроков исковойдавности, установленныхдля соответствующихтребований.До принятиянаследстванаследникамитребованияБанка могутбыть предъявленык исполнителюзавещания илик наследственномуимуществу.

В случаесмерти Заемщиказадолженностьпо кредитуможет бытьпереоформленана платежеспособногочлена его семьис согласияпоследнегос переоформлениемпоручительстваи/или залога.

    продолжение
--PAGE_BREAK--

2.3. Анализ методики оценки платежеспособности заемщика

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд обуславливает изучение платежеспособности, то есть изучение факторов, которые могут повлечь за собой непогашение.

Цели и задачи анализа платежеспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условия его предоставления.

Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

Таблица 4.

Структура изменения численности заемщиков по годам на примере Уваровского филиала АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО)

Заемщики по видам займов 2005 г. 2006 г. Отклонения
Кол-во

Удел.

вес,%

Кол-во

Удел.

вес,%

Абс.

+,–

(%) 1 2 3 4 5 6 7

Всего заемщиков

Из них:

601 100 776 100 +175 129

кредит на неотложные нужды

кредит на недвижимость

образовательный кредит

связанное кредитование

«народный телефон»

381

161

23

36

–

63,4

26,8

3,8

6,0

–

438

195

31

47

65

37,2

25,08

15,30

11,47

9,27

+57

+34

+8

+11

+65

115,0

121,1

136,4

130,6

–

Из данной таблицы видно, что численность заемщиков в 2006 году в Уваровском филиале АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО) по сравнению с 2005 годом возросло на 175 человек, что составляет прирост на 29%.

В основном увеличение количества заемщиков произошло за счет предоставления банком нового вида кредита «народный телефон», значительно увеличилось количество заемщиков по таким видам кредитов как кредит на неотложные нужды и кредит на недвижимость.

По удельному весу в общем количестве заемщиков также произошло увеличение по этим видам кредитов.

Таблица 5.

Структура объема выданных денежных средств для кредитования физических лиц на примере Уваровского филиала АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО)

Заемщики по видам займов 2005 г. 2006 г. Отклонения
Сум-ма, тыс.р.

Удел.

вес,%

Сум-ма, тыс.р.

Удел.

вес,%

Абс.

+,–

(%) 1 2 3 4 5 6 7

Всего заемщиков

Из них:

2028,5 100 4950 100 +2921,5 144

кредит на неотложные нужды

кредит на недвижимость

образовательный кредит

связанное кредитование

«народный телефон»

728,2

973,7

277,2

46,2

–

35,9

48

11,2

0,8

–

1876

2267,1

562,5

59,5

184,9

37,9

45,8

11,4

1,2

3,7

+1147,8

+1293,4

+285,3

+13,3

+184,9

157,6

132,8

102,9

28,8

–

Из данных таблицы видно, что общая сумма выданных банком кредитов в 2006 году увеличилась по сравнению с 2005 годом на 2921,2 тыс. рублей, что составило прирост на 144%.

Значительное увеличение произошло за счет увеличения кредитов на неотложные нужды, кредитов на недвижимость, предложения банком заемщикам нового вида кредита («народный телефон» увеличил объем кредитов на 184,9 тыс. рублей). Расширение видов кредитования для физических лиц – это благоприятное направление деятельности банка.

Кредитный работник определяет платежеспособность Заемщика на основании документов, подтверждающих величину доходов и размер произво­димых удержаний, и представленного Заявления-анкеты.

Для получения кредита Заемщик предоставляет в Банк следующие доку­менты:

Заявление-анкета;

Паспорт Заемщика, его Поручителя и /или Залогодателя (предъявляются);

Документы, подтверждающие величину доходов и размер производимых удержаний Заемщика и его Поручителя:

для работающих – справка предприятия, на котором работает Заемщик и его Поручитель за последние 6месяцев;

для пенсионеров – пенсионное удостоверение и справка из отделения Пенсионного Фонда РФ и/или другого государственного органа, выплачивающего пенсию.

для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, либо частной практикой, либо имеющих иной источник доходов, разрешенный законодательством, в соответствии с Порядком № 1221 /21/, изменив при этом нумерацию сносок;

Справка предприятия (органов социальной защиты населения) должна содержать следующую информацию:

полное наименование предприятия, выдавшего справку, его почтовый адрес, телефон;

продолжительность постоянной работы Заемщика на данном предприятии;

настоящая должность Заемщика (кем работает);

среднемесячный доход за последние шесть месяцев;

среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

Документы по предоставляемому залогу.

У всех собственников принимаемого в залог совместного имущества следует истребовать нотариально удостоверенное согласие на его залог с це­лью предотвращения возможности признания договора залога недействитель­ным в судебном порядке.

Другие документы, предусмотренные иными нормативными доку­ментами АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО) по кредитованию физических лиц.

По усмотрению Банка величина доходов Заемщика/Поручителя, указан­ных в справке с места его работы, может быть подтверждена подразделением Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по месту постоян­ного жительства (регистрации) Заемщика/Поручителя.

При предоставлении кредитов пенсионерам, получающим пенсию через Банк, расчет платежеспособности осуществляется исходя из фактически поступивших средств на его пенсионный вклад (счет банковской карты) от ор­ганов, осуществляющих пенсионное обеспечение, за последний месяц на основании выписки, полученной от подразделения бухгалтерии, осуществляю­щего последующий контроль за вкладными операциями, или пенсионного отде­ла.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обяза­тельные платежи; указанные в справке и Заявлении – анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным пору­чительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку това­ров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручи­тельству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

Платежеспособность Заемщика определяется следующим образом:

Р = Дч * К * t,

Платежеспособность граждан, занимающихся предприниматель-ской деятельностью без образования юридического лица, либо частной практикой, либо имеющих иной источник доходов, разрешенный законодательством, рассчитывается в соответствии с Порядком № 1221.

Для определения величины получаемого дохода кредитный работник может составить на основе данных финансовых документов, представленных Заемщиком, упрощенную форму баланса и упрощенную форму отчета о прибылях и убытках в соответствии с Приложением № 1 к Порядку № 1221.

В этом случае Дч рассчитывается как среднемесячный доход за год (или за 6 месяцев) за вычетом всех обязательных платежей.

При предоставлении кредита в рублях платежеспособность рассчи­тывается в рублях. При предоставлении кредита в иностранной валюте плате­жеспособность рассчитывается в долларах США.

Определение максимального размера кредита

Максимальный размер предоставляемого кредита (Sp) определяется исходя из платежеспособности Заемщика.

Полученная величина корректируется в сторону уменьшения с уче­том других влияющих факторов, а именно: предоставленного обеспечения воз­врата кредита, остатка задолженности по предоставляемым поручительствам, кредитной истории, поданной в Банк кредитной заявки на получение кредита и др.

Предоставленное обеспечение влияет на максимальную величину креди­та для Заемщика следующим образом.

Если совокупное обеспечение (О) меньше величины платежеспособности Заемщика (Р), то максимальный размер кредита (So) определяется исходя из со­вокупного обеспечения:

Если совокупное обеспечение (О) больше величины платежеспособно­сти Заемщика (Р), то максимальный размер кредита (So) определяется на основе платежеспособности Заемщика.

Для примера рассмотрим расчет максимального размера кредита в зависимости от вели­чины предоставленного совокупного обеспечения.

Пример 1.

Расчет максимального размера (суммы) кредита на примере клиента (ссудозаемщика) Милосердовой Елены Анатольевны.

Кредитование Заемщика производится на основе кредитного договора, предусматривающего единовременную выдачу кредита.

Кредитный работник определяет платежеспособность Заемщика на основании документов, подтверждающих величину доходов и размер производимых удержаний.

Доход Милосердовой Е.А. за 6 месяцев составил:

апрель 2 638 руб. 57 коп.

май 3 168 руб.67 коп.

июнь 2 894 руб. 81 коп.

июль 2 584 руб. 28 коп.

август 2 379 руб. 79 коп.

сентябрь 2 986руб. 47 коп.

16 652 руб. 59 коп.

Чистый доход составил (16 652 59– 2 164 84) = 14 487 75

Средний заработок за вычетом всех удержаний составил:

14487,75/6 = 2 414руб. 62 коп.

Среднемесячный доход в валютном эквиваленте составил:

2414,62/29,0? 84 доллара США,

где 29,0 – курс доллара США на 01.10.2004.

Платежеспособность Милосердовой Е.А. рассчитываем по формуле:

Р = Дч * К * t ( мес.) = 2 414 руб. 62 коп. * 0,5 * 12 * 15 лет

Р = 217315 руб. 80 коп.

Определим, используя данные максимальный размер суммы займа, который определяется по формуле:

Пример 2.

Доход Заемщика за 6 последних месяцев – 60 000 руб.

Доход чистый за вычетом всех обязательных платежей – 50 000 руб.

Среднемесячный доход (Дч) 50 000 руб./ 6 = 8 333 руб.

Среднемесячный доход в валютном эквиваленте

(Дэ) = 8 333 руб./29,0 руб. = 287,35 долларов США,

Среднемесячный доход в валютном эквиваленте соответствует коэффициенту 0,5.

Платежеспособность Заемщика

Р = Дч * К * t ( мес.) = 8 333 руб.* 0,5 * 12 мес.* 15 лет = 749 970 руб.

Максимальный размер кредита, рассчитанный исходя из платежеспособности Заемщика:

В случае если предоставленное совокупное обеспечение по кредиту (200 000 руб.) меньше платежеспособности Заемщика (298 991 руб.) максимальный размер кредита определяется следующим образом:

2.4. Оценка порядка погашения и уплаты процентов

Для того, чтобы дать оценку эффективности кредитования физических лиц, рассмотрим порядок погашения кредита и уплаты процентов. Погашение основного долга и уплата процентов производится ежемесячно, начиная с первого числа месяца, следующего за месяцем получения кредита либо его первой части. Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором.

При предполагаемом снижении доходов Заемщика в течение периода действия кредитного договора, например, в связи с достижением паспортного возраста, составляется график платежей, в котором предусматривается погашение большей части кредита на начальном этапе договора. При этом размер платежей устанавливаются с соблюдением следующего условия:

в периоде, приходящемся на трудоспособный возраст, сумма единовременного платежа по кредиту вместе с максимальной суммой платежа по процентам не должна превышать величину Дч1 х 0,5;

в периоде, приходящемся на пенсионный возраст, сумма единовременного платежа по кредиту вместе с суммой платежа по процентам (на момент наступления пенсионного возраста) не должна превышать величину Дч2 х 0,5.

По желанию Заемщика погашение основного долга и уплата процентов может осуществляться аннунтетными или дифференцированными платежами. При этом в течение срока погашения кредита порядок погашения не меняется.

При аннунтетных платежах:

Ежемесячный аннунтетный платеж по кредиту (по основному долгу и процентам) определяется следующим образом:

где Пл – аннунтетный платеж по кредиту,

S – сумма предоставляемого кредита,

Т – срок пользования кредитом (в месяцах)

Аннунтетные платежи в погашение задолженности по кредиту (основного долга и процентов) списываются Банком со счета по вкладу, действующему в режиме до востребования, открытому Заемщиком в Банке, ежемесячно в последний рабочий день, начиная с месяца, следующего за месяцем получения кредита, на основании длительного поручения Заемщика (ф. 190).

Последний платеж по кредиту производится не позднее даты окончательного погашения кредита, установленной Кредитным договором.

При своевременном погашении задолженности по кредиту аннунтетные платежи направляются в первую очередь на погашение срочных процентов, а оставшаяся сумма – на погашение основного долга.

При дифференцированных платежах:

Ежемесячный дифференцированный платеж по кредиту (по основному долгу и процентам) определяется следующим образом:

где Пл – дифференцированный платеж по кредиту,

S – сумма предоставляемого кредита,

Т – срок пользования кредитом (в месяцах),

О – остаток задолженности по кредиту,

Д – фактическое количество календарных дней в платежном периоде.

Пример расчета начисленных процентов за пользование кредитом при дифференцированном методе погашения.

Условия договора (кредит выдан в мае 2004 года):

сумма кредита: 30 000.00 рублей;

размер ежемесячного платежа в погашение основного долга составляет: 500.00 рублей;

процентная ставка по основному долгу равна 18 % годовых;

неустойка установлена в размере удвоенной процентной ставки;

Таблица 6.

Расчет уплаты взносов и процентов за пользование кредитом

по договору 1440 от 20.05.2007 г.

Дата Платеж, руб. % за пользование кредитом Остаток кредита, руб. 20.05.2007 г. 500
30000 19.06 500 442-62 29500 19.07 500 435-25 29000 19.08 500 442-13 28500 19.09 500 434-51 28000 19.10 500 413-11 27500 19.11 500 419-26 27000 19.12 500 398-36 26500 19.01.2008 г. 500 405-12 26000 19.02 500 397-48 25500 19.03 500 352-11 25000 19.04 500 382-19 24500 19.05 500 355-07 24000 19.06 500 366-90 23500

Продолжение таблицы 6.

Дата Платеж, руб. % за пользование кредитом Остаток кредита, руб. 19.07 500 347-67 23000 19.08 500 351-62 22500 19.09 500 343-97 22000 19.10 500 325-48 21500 19.11 500 328-68 21000 19.12 500 310-68 20500 19.01.2009 г. 500 313-40 20000 19.02 500 305-75 19500 19.03 500 269-26 19000 19.04 500 290-47 18500 19.05 500 273-70 18000 19.06 500 275-18 17500 19.07 500 258-90 17000 19.08 500 259-89 16500 19.09 500 252-25 16000 19.10 500 236-71 15500 19.11 500 236-96 15000 19.12 500 221-92 14500 19.01.2010 г. 500 221-67 14000 19.02 500 214-03 13500 19.03 500 186-41 13000 19.04 500 198-74 12500 19.05 500 184-93 12000 19.06 500 183-45 11500 19.07 500 170-14 11000 19.08 500 168-16 10500 19.09 500 160-52 10000

Продолжение таблицы 6.

Дата Платеж, руб. % за пользование кредитом Остаток кредита, руб. 19.10 500 147-95 9500 19.11 500 145-23 9000 19.12 500 133-15 8500 19.01.2011 г. 500 129-59 8000 19.02 500 121-97 7500 19.03 500 106-96 7000 19.04 500 106-72 6500 19.05 500 95-90 6000 19.06 500 91-48 5500 19.07 500 81-15 5000 19.08 500 76-23 4500 19.09 500 68-61 4000 19.10 500 59-02 3500 19.11 500 53-36 3000 19.12 500 44-26 2500 19.01.2012 г. 500 38-22 2000 19.02 500 30-58 1500 19.03 500 20-71 1000 19.04 500 15-29 500 19.05 500 7-40 - Итого: 30000 13708,43 -
    продолжение
--PAGE_BREAK--

Погашениезадолженностипо кредиту иуплата процентови неустоекпроизводитсяпутем:

перечисления денежных средств со счетов Заемщика по вкладам на основании их письменного получения;

взноса наличных денег в кассу Банка или филиалов АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО) на основании квитанции;

перевода денежных средств через предприятия связи или другие кредитные организации;

удержания из заработной платы Заемщика (по его заявлению).

Погашениезадолженностипо кредиту иуплата процентови неустоек виностраннойвалюте осуществляетсятолько в безналичномпорядке.

Заемщик вправедосрочно погаситькредит или егочасть.

В случаедосрочногопогашения частикредита Заемщикобязан производитьежемесячнуюуплату процентовна оставшуюсясумму задолженностидо наступлениясрока следующегоплатежа попогашениюосновногодолга.

В день внесенияЗаемщикомплатежа подразделениепо учету кредитныхопераций наоснованиираспоряженияподразделениясопровождениякредитныхопераций производитоформлениебухгалтерскимипроводкамифакта уплатыпроцентов запользованиекредитом и(или)погашенияосновного долгапо нему.

Датой погашениязадолженностипо кредиту(уплаты процентов, неустойки)считается датапоступлениясредств в кассуили на счетБанка (выдавшегокредит) илидата списаниясредств сосчета клиентапо вкладу, есливклад открытв Банке, выдавшемкредит.

Отсчет срокадля начисленияпроцентов запользованиекредитом начинаетсяс даты образованиязадолженностипо ссудномусчету (не включаяэту дату) изаканчиваетсядатой погашениязадолженностипо ссудномусчету (включительно).Соответственно, при промежуточныхплатежах датауплаты процентоввключаетсяв период, закоторый этауплата производится.

Отражениев бухгалтерскомучете начисленныхпроцентовосуществляется:

в последний рабочий день месяца;

при погашении задолженности по кредиту;

при отнесении на счета по учету просроченных процентов в установленный кредитным договором срок;

при перенесении учета начисленных процентов с балансовых счетов на внебалансовые, и, наоборот, в случае изменения группы риска кредита.

Отсчетсрока начислениянеустойкиначинаетсяс даты, следующейза датой наступленияисполненияобязательств, установленнойв кредитномдоговоре изаканчиваетсядатой внесенияплатежа (включаяэту дату).

При исчислениипроцентов инеустойки врасчет принимаетсяфактическоеколичествокалендарныхдней в платежномпериоде, а вгоду – действительноечисло календарныхдней (365 или 366).

Суммы, вносимыеЗаемщиком всчет погашениязадолженностипо кредитномудоговору, направляются, вне зависимостиот назначенияплатежа, указанногов платежномдокументе, вследующейочередности:

на уплату неустойки;

на уплату просроченных процентов;

на уплату срочных процентов;

на погашение просроченной задолженности по кредиту;

на погашение срочной задолженности по кредиту.

Придосрочномчастичномпогашенииосновного долгапо кредитупоступившаяот Заемщикасумма направляетсяв первую очередь, вне зависимостиот назначенияплатежа, указанногов платежномдокументе, науплату срочныхпроцентов (надату досрочногопогашения), аоставшаясясумма – на погашениеосновного долга(при отсутствиипросроченныхобязательствпо кредиту).

В последнийдень платежногопериода принеисполнении(ненадлежащегоисполненияЗаемщиком своихобязательствпо договоруподразделенияпо учету кредитныхопераций наоснованиираспоряженияподразделениясопровождениякредитныхопераций переноситзадолженностьпо начисленным, но не уплаченным(просроченным)процентам и(или) по основномудолгу на соответствующиесчета по учетупросроченнойзадолженностипо основномудолгу и (или)просроченныхпроцентов.

При дифференцированныхплатежах вустановленнуюкредитнымдоговором дату, являющуюсяпоследним днемплатежногомесяца, на счет, предназначенныйдля учетапросроченныхпроцентов, подлежит вынесениюсумма процентов, недоплаченныхЗаемщиком надату последнегопогашениязадолженностив отчетномпериоде. Неподлежат вынесениюна счет по учетупросроченныхпроцентовпроценты, начисленныеза период сдаты, следующейза датой последнегоплатежа Заемщикав погашениезадолженностив отчетномпериоде, поустановленнуюкредитнымдоговором датуисполненияЗаемщиком своихобязательствпо кредиту вэтом же периоде.

При неисполненииЗаемщикомобязательствпо уплате аннунтетныхплатежей вустановленныйкредитнымдоговором срокпросроченнаязадолженностьпо процентами просроченнаязадолженностьпо основномудолгу, рассчитаннаякак разницамежду размероманнунтетногоплатежа спросроченнойзадолженностьюпо процентам, относится насоответствующиебалансовыесчета по учетупросроченныхпроцентов ипросроченнойзадолженностипо основномудолгу.

При завершениипогашениякредита, посленаступленияпоследнегоплатежа, сотрудникподразделенияпо учету кредитныхопераций делаетв карточкелицевого счетапод последнейзаполненнойстрокой надпись«кредит погашен»и заверяет ееподписью.

Не реже одногораза в месяцподразделениепо сопровождениюкредитныхопераций направляетв кредитующееподразделениеслужебнуюзаписку о погашенныхкредитах (список)с указаниемлицевых счетови Заемщиков.

Подразделениепо сопровождениюкредитныхопераций пофакту закрытиякредитногодоговора возвращаеткредитующемуподразделениюоригиналыкредитнойдокументации.

После полученияпакетов документовкредитныйработник:

готовит кредитные документы для передачи в архив согласно установленному в Банке порядку;

делает отметку о закрытии Кредитного договора в журнале регистрации кредитных договоров.

Задолженностьпо кредиту, безнадежнаяили признаннаянереальнойдля взысканияв установленномБанком Россиипорядке, списываетсяс баланса банказа счет созданногорезерва навозможныепотери по ссудам, а при его недостаткеотносится нарасходы банка, не уменьшающиеналогооблагаемуюбазу при исчисленииналога на прибыльв соответствиис Регламентом№455-3-р (4).

Выводы: Использованиеаннунтентныхплатежей снижаетс заемщикафинансовуюнагрузку напервых этапахпогашениякредита, но втечение всегопериода погашениясумма погашенияостается постоянной, в то время какпри дифференцированныхплатежах процентыза пользованиекредитом постепенноснижаются ив конце периодапогашениязаемщик выплачиваетв основномсумму долгаплюс малыйпроцент на нее, что заметнониже, чем ставкааннунтентногоплатежа. Например, при получениикредита насумму 30000 руб. под18% сроком на 5 летпо аннунтентнойсхеме заемщикдолжен будетплатить каждыймесяц по 730 рублей, а при дифференцированномпогашении суммаза первый месяцпользованиякредитом составит942,62 рублей а запоследний месяц– 507,40 рублей.

3. ПРЕДЛОЖЕНИЯПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯФИЗИЧЕСКИХЛИЦ В УВАРОВСКОМФИЛИАЛЕ АКБ«ТАМБОВКРЕДИТПРОМБАНК»(ОАО)

При изученииданного вопросакредитованияфизическихлиц следуетвыделить трудности, с которымисталкиваютсякредитныеорганизациив ходе своейдеятельности.

За последнийпериод временизначительновозрослаплатежеспособностьнаселения вцелом. Рыноктруда предлагаетвакансии различногоуровня и объемаработ. Населениереально владеетэкономическойситуацией намикро- и на макроуровне. Можетпланироватьсвой досуг, быти т.д. Вследствиеэтих моментовнаселениерешается назаимствованиеденежных средству Банка наопределенныйпериод времени, тем самым решитьпроблемы. Основнаяпроблема Уваровскогофилиала АКБ«Тамбовкредитпромбанк»(ОАО) заключаетсяв том, что основноенаселениег.Уварово иУваровскогорайона – этоработникибюджетной сферыи сельскогохозяйства.Существуетряд причин, препятствующихполучениюкредита в банке:

Недоступность информации из-за отдаленности сел и деревень.

Низкая заработная плата, не дающая право на кредит (в данном случае не менее 1500 рублей).

Отсутствие залоговой базы подсобного с/х и так далее.

Проблемы с поручителями (основное население – дети, пенсионеры).

Достаточно высокий процент 18 – 20% годовых.

В связис этим необходимо:

Расширить информационную сеть (через местные газеты, телевидение).

Снизить процент или предоставлять льготный процент, например:

многодетным семьям – 10 – 15%;

молодым семьям;

неоднократно пользовавшимся кредитом, то есть тем, кто брал кредит 2 и более раза, постоянным заемщикам.

Расширить залоговую базу (продукты с/х, подсобного хозяйства и так далее).

Устраивать благотворительные кредиты, то есть без процентов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В соответствиис проводимойв РоссийскойФедерациикредитнойполитикой АКБ«Тамбовкредитпромбанк»(ОАО) предоставляетнаселениюпотребительскиекредиты. Основныенаправлениякредитной ипроцентнойполитики банкаопределяютсяСоветом директоровбанка в соответствиис законодательством, действующимна территорииРФ. НормативнымидокументамиЦентробанкаи решениямиСовета банкаАКБ «Тамбовкредитпромбанк»(ОАО). Банк осуществляетвыдачу ссуднаселению впределах кредитныхресурсов, мобилизуемыхнаселению иприобретаемыху других банков.Основные направлениякредитной ипроцентнойполитики поустановлениюобъектов кредитованияпроцентнойставки, размераи срока пользованиякредитом определяетсяАКБ «Тамбовкредитпромбанк»(ОАО). Учреждениябанка предоставляютпотребительскиекредиты населениюна коммерческойоснове, при соблюдениипринциповкредитования: обеспеченности, срочности, возвратности.Выдачи отдельнымкатегориямнаселениябеспроцентных кредитов. Учреждениябанка предоставляюткредиты: долгосрочные, краткосрочные.Выдача кредитовпроизводитсяна основаниикредитныхдоговоров, заключаемыхмежду банкироми индивидуальнымзаемщиком поместу постоянногожительства, за исключениемкредитов наприобретениеи строительстваиндивидуальногожилья, которыевыдаются поместу его нахожденияили застройки.Конкретныесуммы кредитаи сроки кредитованияустанавливаютсябанком посогласованиюс заемщикомв зависимостиот его платежеспособностии цели кредитования.Размер месячногоили квартальногоплатежа поссуде и процентовза пользованиене должно превышать1/3 среднемесячногоили среднеквартальногодохода заемщикаили поручителя.

Обо всехизмененияхпроцентнойставки ссудозаемщикдолжен бытьизвещен за 15дней. Процентыначисляютсябанком и уплачиваютсязаемщиком вразмере и всроки, оговоренныев кредитномдоговоре. Уплатапроцентовавансом лишьпо согласованиюс заемщиком.В качествеобеспечениясвоевременноговозврата кредита, банк принимаетпоручительство/гарантию/, залог, страховой полиси обязательствав других формахпринятых вбанковскойпрактике. Погашениезадолженностипо всем видам кредита должнопроизводитсясо следующегомесяца после получениякредита. Еслинарушаютсясроки платежейпо кредитунесвоевременногопогашенияпроцентов заего использованиеи образованиепросроченнойзадолженностии использованиекредита не поцелевому назначению, банк принимаетк ссудозаемщикуштрафные санкциив виде:

повышенной процентной ставки за каждый день просроченной задолженности,

неустойки – за каждый день несвоевременного погашения процентов.

Досрочноговзысканиякредита, используемогозаемщиком непо целевомуназначениюс повышеннойпроцентнойставкой. Размерыприменяемыхштрафов и неустоекдолжны бытьоговорены вдоговоре. Онитакже применяютсяи к заемщикам, имеющим правона льготноекредитование.

Выдачапотребительскихкредитов населениюявляется однимиз основныхнаправлениядеятельностибанков. Потребительскийкредит, какисточникдополнительныхдоходов банка, является также одним изнаиболее надежныхи обеспеченных, так как выступаетв виде ссудыпод залог, либообеспечиваетсяпоручительством.Расширениеработы банкавсегда неразрывносвязана спривлечениемновых клиентов.

Частноелицо, в отличиеот юридическихлиц, не можетстать банкротом, после чеговозврат кредитаставится подугрозу. Однакопри выдачекредитов физическимлицам можетбыть затрудненафункция контролябанка за целевымиспользованиемкредита.

Использованиеаннунтентныхплатежей снижаетс заемщикафинансовуюнагрузку напервых этапахпогашениякредита, но втечение всегопериода погашениясумма погашенияостается постоянной, в то время какпри дифференцированныхплатежах процентыза пользованиекредитом постепенноснижаются ив конце периодапогашениязаемщик выплачиваетв основномсумму долгаплюс малыйпроцент на нее, что заметнониже, чем ставкааннунтентногоплатежа.

Проведяданную работупо исследованиюкредитногопроцесса, можносделать следующиевыводы:

расширение видов кредитования для физических лиц – это благоприятное направление деятельности банка;

существует ряд причин, препятствующих получению кредита в Уваровском филиале АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО):

Недоступность информации из-за отдаленности сел и деревень.

Низкая заработная плата, не дающая право на кредит (в данном случае не менее 1500 рублей).

Отсутствие залоговой базы подсобного с/х и так далее.

Проблемы с поручителями (основное население – дети, пенсионеры).

Достаточно высокий процент 18 – 20% годовых.

В связис этим необходимо:

Расширить информационную сеть (через местные газеты, телевидение).

Снизить процент или предоставлять льготный процент, например:

многодетным семьям – 10 – 15%;

молодым семьям;

неоднократно пользовавшимся кредитом, то есть тем, кто брал кредит 2 и более раза, постоянным заемщикам.

Расширить залоговую базу (продукты с/х, подсобного хозяйства и так далее).

Устраивать благотворительные кредиты, то есть без процентов.

СПИСОКИСПОЛЬЗУЕМОЙЛИТЕРАТУРЫ

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть I с 1 января 1995 года, часть II с 1 марта 1996 года).

Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г.)

Азрилиян А. Н., Азрилиян О. М., Калашникова Е. В. и др. Большой экономический словарь: 24. 8 тыс. терминов, М: Институт новой экономики, 2002, – 1280 с.

Балахничева Л.Н. Финансы, денежное обращение и кредит. Н-ск: СибАГС, 2001.– 352 с.

Банковская система России. Настольная книга Банка (книга 1,2,3).

«Банковское кредитование» А.И. Ольшаный РДЛ 1998 г.

Белоглазова Г. Н. Кроливецкая Л. П. Банковское дело. СПб: «Питер», 2003. – 384 с.

Богданкевич О.А. Анализ деятельности банков. Мн.: Высшая школа, 2003г. – 411с.

Бланк И.А. Управление прибылью. — Киев: Ника-Центр, Эльга, 2002.– 457с.

Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ. / Гл. ред. серии Я. В. Соколов. — М.: Финансы и статистика, 2007. – 800 с.

Воронин В. П., Федосова С. П. Деньги, кредит, банки. М.: «Юрайт-Издат», 2002. — 269 с.

Григорьев Л.Г. Современное состояние Российских банков // Бюллетень финансовой информации. — №6. — 2003. – с. 5 – 12

«Деньги, кредит, банки» » Е.Ф. Жуков 1998-1999 гг.

Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник – М.: Финансы, 2001 г.

Жарковская Е. П., Арендс И. О. Банковское дело. М: ИКФ «Омега-Л», 2003. — 399 с.

Жуков Е.Ф. «Банки и банковские операции» Юнити 1998г.

Жуков Е. Ф. Деньги, кредит, банки, ценные бумаги. М: «ЮНИТИ-ДАНА», 2001. — 310 с.

Журнал «Финансы и кредит» 2003г. № 14, 21.

Журнал «Финансы и кредит» 2004г. № 1, 3.

Костерина Т. М. Банковское дело. М.: «Маркет». 2003 — 240 с.

Лаврушин О.И. Банковское дело. М: «Финансы и статистика», 2002. — 672 с.

Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки М. Финансы и статистика 2000 г.

Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. Ростов-н/Д: Феникс,2000г.

Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности: Банковское дело. М: «Инфра-М /Весь мир», 2003. — 720 с.

Тупицын А.Л. Анализ финансовых результатов коммерческого банка, Новосибирск. – 2004. – 100с.

Финансы денежное обращение и кредит Л.А. Дробозина Юнити 2000 г.10.ФИНАНСЫ,

Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2002. — 256 с.

Щенаев В.Н. Денежная и кредитная система России. М., 1998 г.