Реферат: Автоматизированные информационные системы в экономике

НОУ ВПО «Сибирская академия финансов и банковского дела»

Кафедра математики и информатики

Контрольная работа

Учебный практикум

Автоматизированные информационные системы в экономике

Выполнила:

Брухно В.И

Новосибирск, 2010

Задача

— Осуществление хозяйственной деятельности предприятия с ведением бухгалтерского учета.

— Период – один календарный год (четыре квартала)

— Сфера деятельности – производство

— Модель: нефтедобыча и нефтепереработка

— Цель предпринимателя: выполнение плана выпуска товаров, работ и услуг каждого периода

Таблица 1 — Варианты

вариант объем общ м3/кв расст до НПЗ расст до терм стоимость

310 64 1600 1950 410000

315 65 1700 1900 420000

320 66 1800 1850 430000

325 67 1900 1800 440000

330 68 2000 1750 450000

315 65 2100 1700 415000

320 66 1650 2100 425000

325 67 1800 2050 435000

330 68 1950 2000 445000

335 69 2100 1950 455000

320 66 2250 1900 430000

325 67 2400 1850 440000

330 68 2550 1800 450000

335 69 2700 1750 460000

340 66 2850 1700 470000

345 67 1700 1650 435000

350 68 1850 2300 445000

355 69 2000 2250 455000

360 68 2150 2200 465000

365 69 2300 2150 475000

330 67 2450 2100 485000

335 68 2600 2050 445000

340 68 2750 2000 455000

345 67 1900 1950 465000

350 68 2050 2400 475000

355 69 2200 2350 485000

360 70 2350 2300 440000

365 71 2500 2250 450000

370 67 2650 2200 460000

375 68 2800 2150 470000

380 67 2950 2100 480000

385 68 3100 2050 490000

Финансовые расчеты в 1 квартале

В начале деятельности необходимо внести взнос в УК предприятия. По условию его размер составит 25 000 руб.

Далее для приобретения вышки необходимо взять кредит в банке. Был заключен кредитный договор с АКБ «Учебный» на следующих условиях:

Сумма кредита: 450 000 рублей

Процентная ставка: 18 % годовых

Срок кредита: 1 год.

Погашение основной суммы в конце срока.

Далее выбираем вариант реализации:

Таблица 2 – Расчет оптимального варианта транспортировки

Объем реализации, м3

Вышка

НПЗ

Терминал нефть

Терминал бензин

Выручка

8000 11680 12000 14600

Транспортировка до НПЗ

380 380

Переработка

1150 1150

Транспортировка до терминала

333 236

Перекачка

165 120

Реклама

500

Пошлина

1270 927

всего затрат:

500

1530

1768

2813

Доходность (прибыль)

7500

10150

10233

11787

Из расчетов видно, что наиболее выгодный вариант 4, то есть продажа бензина после переработки на терминале, но мы будем реализовывать нефть с НПЗ.

Рассчитаем оптимальный объем нефти, который нужно будет реализовать на вышке, для того, чтобы получить выручку, так как для реализации на НПЗ нам нужны будут денежные средства.

Таблица 3 – Расчет оптимального объема нефти для реализации на вышке

выручка

затраты

результат

выручка

33000

102510

-69510

41000

100980

-59980

49000

99450

-50450

57000

97920

-40920

65000

96390

-31390

73000

94860

-21860

81000

93330

-12330

89000

91800

-2800

97000

90270

6730

72000

105000

88740

16260

113000

87210

25790

121000

85680

35320

129000

84150

44850

137000

82620

54380

145000

81090

63910

153000

79560

73440

161000

78030

82970

169000

76500

92500

177000

74970

102030

185000

73440

111560

По расчетам необходимо продать 9 м3 нефтепродуктов на вышке, остальную нефть отправить на НПЗ и там продать.

Таким образом получаем следующую выручку:

9 * 8000 = 72000

После чего можно осуществить оплату необходимых моей компании услуг.

Переработка на НПЗ:

68-9 = 59 (м3) – оставшаяся нефть

59 *73% = 43,07 (м3) – выход бензина после переработки при КПД 73%

43,07*16000 = 689120 руб. – выручка от продажи бензина

Таблица 4 – Расчет финансового результата

Показатель

Сумма

НДС

без НДС

Выручка

689120

105120

584000

Затраты

транспортировка

22420

3420

19000

переработка

78200

11929

66271

Результат

588500

89771

498729

Таблица 5 – Расчет затрат всего

№ п/п

Статья затрат

Сумма

НДС

Без НДС

постоянные (офис)

коммунальные

4400

671

3729

энергоресурсы

700

107

593

аудит

500

424

фзп

108000

аренда помещения

42000

6407

35593

есн

28080

Транспортировка до НПЗ

22420

3420

19000

Транспортировка до терминала

Переработка

78200

11929

66271

Реклама

4500

686

3814

НДПИ

103360

Амортизация

12712

итого

404872

23296

381576

себестоимость

5611

Налог на имущество

2045

Таблица 6 – Выручка от продажи нефти и бензина

выручка-нефть

72000

выручка-бензин

689120

Финансовые расчеты во 2 квартале

структура выхода до модернизации

НПЗ 1

НПЗ 2

НПЗ 3

Цена реализации внутр.рынок

Цена реаализации внеш.рынок

тяж.фракции

3000

мазут

7200

диз.топливо

18500

20000

бензин

18500

20000

Итого:

95%

92%

91%

По условиям игры во втором квартале у нас появляется возможность модернизировать НПЗ с целью увеличения КПД переработки и долю выхода бензина и дизельного топлива. Также появится возможность продажи нефтепродуктов через терминал за границу по экспортным ценам.

Рассмотрим структуру выхода тяжелых и легких фракций после переработки на НЗП до и после модернизации, чтобы понять существует ли экономический смысл и выгода для нас производить модернизацию НЗП.

Таблица 7 – Показатели для расчета затрат на переработку нефти

структура выхода после модернизации

НПЗ 1

НПЗ 2

НПЗ 3

Цена реализации на внутр.рынок

Цена реализации на внешний рынок

тяж.фракции

3000

мазут

7200

диз.топливо

18500

20000

бензин

18500

20000

Итого:

94%

Таблица 8 – Расчет затрат на модернизацию НПЗ

Расчет затрат на модернизацию

сумма

НДС

без НДС

1 НПЗ

140000

21356

118644

2 НПЗ

145000

22119

122881

3 НПЗ

150000

22881

127119

Сравнение финансового результата до и после модернизации

Таблица 9 – Финансовый результат до модернизации

1 м3

НПЗ 1

НПЗ 2

НПЗ 3

Терминал 1

Терминал 2

Терминал 3

Выручка 1 от реализации тяж.фрак. и мазута

192576

172992

165240

192576

172992

165240

Выручка 2 от реализации диз.топлива и бензин

553520

566100

598400

612000

посредник

пошлина

56134

трансп.1

25840

трансп.2

14277

14697

15116

Переработка

78200

перекачка

7293

финансовый результат

642056

635052

627300

609232

602829

594657

Таблица 10 – Финансовый результат после модернизации

1м3

НПЗ 1

НПЗ 2

НПЗ 3

Терминал 1

Терминал 2

Терминал 3

выручка1

79152

84864

82008

79152

84864

82008

выручка2

817700

884000

посредник

пошлина

56134

трансп.1

25840

трансп.2

14277

14697

15116

Переработка

78200

перекачка

7293

Модернизация

39548

40960

42373

39548

40960

42373

финансовый результат

753264

757564

753295

741860

745740

741052

Из расчетов видно, что после модернизации КПД повысилось до 94% и значительно выросла доля легких фракций в структуре выхода. Значит, модернизацию проводить экономически выгодно.

Теперь необходимо определить какой НПЗ надо модернизировать.

Из приведенных выше расчетов видно, что выгодно модернизировать 2 НПЗ. Соответственно и Терминал выбираем 2.

Отразим все затраты во 2-ом квартале.

Таблица 11 — Затраты

№ п/п

Статья затрат

Сумма

НДС

Без НДС

постоянные (офис)

коммунальные

4400

671

3729

энергоресурсы

700

107

593

аудит

43475

6632

36843

фзп

108000

аренда помещения

42000

6407

35593

есн

28080

4283

23797

Транспортировка до НПЗ

25840

3942

21898

Транспортировка до терминала

14697

2242

12455

Переработка

78200

11929

66271

НДПИ

103360

Амортизация

19068

перекачка

7293

1112

6181

пошлина

56134

итого

475112

37325

493922

себестоимость

7264

Налог на имущество

1948

Подведя итоги в программе 1С: Бухгалтерия, рассчитаем следующие показатели:

Таблица 12 – Рассчет показателей эффективности деятельности

Показатель

Комментарий

1 кв.

за 2 кв.

1. Прибыль чистая, тыс.р.

(Ф2, с.190)

193424,00

218293,00

2. Валовая рентабельность

Валовая прибыль/ Выручка от продаж

0,41

0,26

3. Рентабельность продаж

Прибыль от продаж/ выручку от продаж

0,41

0,26

4. Чистая рентабельность реализованной продукции

Чистая прибыль/ Выручка от продаж

0,30

0,18

5. Рентабельность основной деятельности

Прибыль от продаж/ затраты на произв-во и сбыт продукции

0,69

0,64

6. Рентабельность совокупного капитала

Прибыль чистая/ Wб(а)сред.

0,22

1,90

7. Рентабельность СК

Прибыль чистая/ СКсред.

0,89

17,56

8. Период окупаемости СК, лет

СКсред./

1,13

0,06

Прибыль чистая

еще рефераты

Еще работы по мировой экономике

Реферат по мировой экономике

Понятие и оценка финансового результата

2 Сентября 2013

Реферат по мировой экономике

Анализ предприятия ООО Леонар Авто

2 Сентября 2013

Реферат по мировой экономике

Финансово хозяйственная деятельность МУП Кировский

2 Сентября 2013

Реферат по мировой экономике

Комплексный анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия на примере МУП q

2 Сентября 2013