Реферат: Открытие спортивно-реабилитационного центра в Монголии

--PAGE_BREAK--
·        Тренажеры марки «Ketler» будут приобретены по договору купли – продажи с фирмой поставщиком «NominElectronic» по розничной цене. Все тренажеры полностью укомплектованы.

·        Вибромассажеры марки «Ketler» планируется приобрести по оптовой цене в компании «Тувшин», которая занимается поставкой розного рода продукции в Монголию на основе заключенного с ней договора.

·        Столы и стулья будут куплены в мебельных магазинах по розничной цене.

·        Медицинское оборудование будет приобретено в компании «Тувшин» по розничной цене.

·        Офисное оборудование приобретается в магазинах канцелярских товаров по розничной цене.

·        Будет заключен договор с компанией «Заг» для выполнения косметического ремонта арендуемого помещения.
Стоимость основных производственных фондов

(Таблица 4.2)


№ п./п.

Виды и наименования основных производственных фондов

Предприятие производитель

2000

2001

2002

Кол –во   

Цена,

Тыс. Тугр.

Всего,

Тыс.

 Тугр.

Кол  во

Цена,

Тыс. Тугр.

Всего,

Тыс.

 Тугр.

Кол –во

Цена,

Тыс.

 Тугр.

Всего,

Тыс.

 Тугр.

1

Тренажеры

·          Комплексный

·          Беговая дорожка

·          Вело – тренажер

·          Гребной 

«
Nomin

Electronic
»

«
Nomin

Electronic
»

«
Nomin

Electronic
»

«
Nomin Electronic
»

3

2

2

1

1.000

550

200

100

3.000

1.100

400

100

3

2

2

1

1.000

550

200

100

3.000

1.100

400

100

3

2

2

1

1.000

550

200

100

3.000

1.100

400

100

2

Вибромассажеры

«Тувшин»

3

1.210

3.630

2

1.210

3.630

2

1.210

3.630

3

Ремонтные работы

«Заг»

335

335

335

4

Мебель

·          Столы

·          Стулья

·          Шкаф  

Мебельный магазин

3

3

1

20

7

19

60

21

19

3

3

1

20

7

19

60

21

19

3

3

1

20

7

19

60

21

19

5

Медицинское оборудование

·          Весы

·          Тонометр

·          Измеритель роста

«Тувшин»

«Тувшин»

«Тувшин»

2

2

1

25

30

10

50

60

10

2

2

1

25

30

10

50

60

10

2

2

1

25

30

10

50

60

10

6

Кушетки

«Тувшин»

2 

20

40

2

20

40

2

20

40

7

Офисное оборудование

Магазин канцелярских товаров

20

20

20

8

Итого

 

8.845

8.845

 

8.845

Потребность в персонале и заработной плате

(Таблица 4.3)

Наименование категорий работников 

2000

2001

2002

Потребность, чел.

Среднегодовая зарплата, Тугр.

Затраты на зарплату, Тугр.

Затраты на зарплату, Тугр

Затраты на зарплату, Тугр

1. Рабочие основного производства

3

1.440.000

4.320.000

5.400.000

5.400.000

2. Рабочие вспомогательного производства

2

600.000

1.200.000

1.200.000

1.200.000

3. Специалисты и служащие

1

1.800.000

1.800.000

2.400.000

2.400.000

4. Итого 

6

3.840.000

7.320.000

9.000.000

9.000.000


Планируемая численность персонала и уровень

затрат на заработную плату

(Таблица 4.4)

№ п.
/
п.

Категория работников и занимаемая должность

Число работников, чел.

Фонд рабочего времени, ч.

Затраты на заработную плату по годам, Тугр.

2000

2001

2002

1

Генеральный директор

1

3.120

1.800.000

2.400.000

2.400.000

2

Врачи массажисты

2

1.560

2.880.000

3.600.000

3.600.000

3

Врач консультант

1

3.120

1.440.000

1.800.000

1.800.000

4

Сторож

1

600.000

600.000

600.000

5

Уборщица

1

600.000

600.000

600.000

6

Итого

6

7.320.000

9.000.000

9.000.000
    продолжение
--PAGE_BREAK--
Фирма планирует набрать на работу:

·        Производственный персонал – высококвалифицированные врачи массажисты и врач консультант, назначающий индивидуальные тренировки. Нормативное рабочее время массажистов составляет неполный рабочий день по 5 часов в смену.

·        Рабочие вспомогательного производства – один охранник и уборщица.

·        Административный персонал – генеральный директор, выступающий в качестве бухгалтера и менеджера.

Форма оплаты – повременная. Пи успешном ведении дела, планируется повысить зарплату.




Калькуляция себестоимости

(Таблица 4.5)


Показатели

2000 г. при предоставлении услуг на 3.120 ч. тугр.

2001 г. при предоставлении услуг на 3.120 ч. тугр.

2002 г. при предоставлении услуг на 3.120 ч. тугр.

1. Объем работы, выручка от реализации (без НДС) – всего

26.058.240

26.058.240

26.058.240

2. Себестоимость

2.1 Расходы на воду

2.371.200

2.371.200

2.371.200

2.2 Расходы на электроэнергию

196.560

196.560

196.560

2.3 Затраты на оплату труда

7.320.000

9.000.000

9.000.000

2.4 Амортизация (износ основных производственных фондов) 

884.500

884.500

884.500

2.5 Расходы на рекламу

100.000

100.000

100.000

2.6 Арендная плата

4.200.000

4.200.000

4.200.000

2.7 Прочие затраты

100.000

100.000

100.000

Полная себестоимость

15.172.260

16.852.260

16.852.260

3. Балансовая прибыль

10.885.980

9.205.980

9.205.980

4. Налог на прибыль

1.088.598

920.598

920.598

5. Чистая прибыль

9.797.382

8.285.382

8.285.382

Объем выручки от услуг в размере 26.058.240 на 2000 год был рассчитан исходя из стоимости одного часа услуг по цене 1044 тугров (без НДС) умноженное на 10 часов работы, умноженное на 26 рабочих дней, умноженное на 8 человек, умноженное на 12месяцев.

Затраты на оплату 2000 года приведены в таблице 4.3.

Расходы на воду были исчислены из расчета 200 литров воды в день умноженное на 26 рабочих дней, умноженное на 12 месяцев и умноженное на 38 тугров за один литр воды.

Количество электроэнергии, требуемое электро – тренажерам и вибромассажерам, ровняется 1 к Вт в час. Общее количество равняется: 1 кВт в час умноженное на 10 часов, умноженное на 26 дней и 12 месяцев при тарифной ставке 42 тугра за кВт. Освещение = 0,5 кВт * 26 *12 * 10 = 65.520 тугров.

Сумма амортизационных отчислений в размере 884.500 тугров была исчислена исходя из средней ставки амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов в размере 10% балансовой их стоимости (8.845.000: 100% * 10%).

Предусмотрена реклама на стенде.

Арендная плата рассчитана исходя из площади помещения (100 кв. метров) и арендных ставок 3.500 тугров за кв. метр.

Налог на прибыль в размере 1.088.598 тугров был определен исходя из ставки налога в размере 10% балансовой прибыли (10.885.980: 100% *10%).

В прочие затраты включены затраты на аптечки первой помощи, эластичные бинты, простыни.


5. План маркетинговой деятельности

Анализ ценовой политики

(Таблица 5.1)


№ п./п.

Постановка вопроса при исследовании объекта или метод его анализа

Характеристика и оценка фактического состояния дел

1

Насколько цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него?

 В полной мере. Уровень издержек ниже среднерыночных

2

Какова вероятная реакция покупателя на повышение (снижение) цены?

Спрос эластичен. Повышение цены ведет к уменьшению спроса

3

Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия?

Уровень цен приемлем

4

Как относятся покупатели к  установленным вами ценам?

Положительно

5

Используется предприятием (фирмой) политика стимулирующих цен?

Планируемая цена является ниже среднерыночной

6

Используется предприятием политика стандартных цен?

—

7

Как действует предприятие, когда конкуренты изменяют цены?

-

8

Известны ли цены на товары вашего предприятия потенциальным клиентам?

Да (цены будут указаны в рекламе)

6. Организационный план



Финансово – экономические риски

(Таблица 6.1)


Виды рисков

Отрицательное влияние на прибыль

Неустойчивость спроса

Падение спроса с ростом цен

Появление альтернативной услуги

Снижение спроса

Снижение цен конкурентами

Снижение цен

Рост налогов

Уменьшение чистой прибыли

7. Финансовый план

Распределение чистой прибыли

(Таблица 7.1)


Номер строки

Показатели

2000

2001

2002

Фонд накопления

1

Чистая прибыль (таблица 4.5)

9.797.382

8.285.382

8.285.382

2

Источники формирования средств фонда накопления

2.1    

Остатки средств фонда на начало планируемого периода (стр. 6 предшествующего периода)

-

149.543,8

8.490.887,6

2.2

Амортизационные отчисления (таблица 4.5)

884.500

884.500

884.500

2.3

Отчисления от чистой прибыли (90%)

8.817.643,8

7.456.843,8

7.456.843,8

2.4

Прирост устойчивых пассивов

-

-

-

2.5

Среднесрочный кредит банка

8.845.000

-

-

3

Всего источников (2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4 +2.5)

18.547.143,8

8.490.887,6

16.832.231,4

4

Направления использования средств накопления

-

4.1

Уплата процентов за пользование среднесрочным кредитом

707.600

-

-

4.2

Затраты на приобретение основных фондов (таблица 4.1)

8.845.000

-

-

4.3

Погашение среднесрочного кредита банка (согласно договору)

8.845.000

-

-

5

Всего затрат (4.1 + 4.2 + 4.3)

18.397.600

-

-

6

Излишек средств (стр. 3 – стр. 5)

149.543,8

8.490.887,6

16.832.231,4

7

Недостаток средств (стр. 5 – стр.3) 

-

-

-
    продолжение
--PAGE_BREAK--