Реферат: Бизнесплан развития открытого акционерного общества Ресторан Арбат на 2007 год
--PAGE_BREAK--Раздел 3. Организация и управление предприятиемДля обеспечения эффективного использования всех имеющихся видов ресурсов руководство ресторана постоянно работает над совершенствованием структуры управления организации с целью ее оптимизации. Действующая структура управления приведена в приложении №1
На предприятии обеспечивается однозвенная система управления. Все структурные подразделения возглавляют руководители (нач.производства, зав.складом, администрация), которые непосредственно подчиняются директору ресторана.
Штаты предприятия кадрами, в основном, укомплектованы.
По состоянию на 1 января 2007г. в ресторане работает 100 человек. Образовательный уровень работников характеризуется следующими данным:
Таблица № 3
Списочная
численность
работников
В том числе
служащие
рабочие
чел.
уд.
вес
чел.
уд.
вес
чел.
уд.
вес
Всего, списочная численность работников
100
100,0
26
100,0
74
100,0
В том числе имеют образование:
— высшее
9
8,9
8
43,5
1
-
— средне специальное
20
17,9
17
56,5
3
7,9
— профессионально-техническое
34
35,7
-
34
44,9
— общее среднее
34
33,0
1
-
33
41,6
— общее базовое (включая общее начальное)
3
4,5
-
-
3
5,6
Возрастной состав работников характеризуется следующими показателями:
Таблица №3а
Списочная численность
работников
В том числе
служащие
рабочие
чел.
уд.вес
чел.
уд.вес
чел.
уд.вес
Всего, списочная численность работников всего
100
100,0
26
100,0
74
100,0
в т.ч. имеют возраст, лет:
18-24
16
16,1
4
17,4
12
15,7
25-29
17
10,7
4
4,5
3
12,3
30
1
1,8
-
-
1
2,2
31
3
-
-
-
3
-
32-39
16
13,4
2
13,0
14
13,5
40-49
23
25,0
6
26,0
17
24,7
50-54
8
13,4
5
17,4
3
12,3
55-59
15
8,9
4
8,7
11
9,0
60 лет и старше
11
10,7
1
13,0
10
10,1
Существенных изменений в профессиональном и возрастном составе кадров за 2006 год не произошло.
Из числа работающих на предприятии обучается 9 человек, в т.ч. в высших учебных заведениях – 7, в средне-специальных – 2. За 2006 год повысили квалификацию 4 человека.
За 2006 год принято на работу 58 человек, уволено по собственному желанию — 70 человек.
В ресторане из специалистов сформирован резерв.
Пополнение недостающих работников осуществляется путем заключения соответствующих договоров со службой занятости Первомайского района и профтехучилищем №221, Минским торговым колледжем.
Штатное расписание Ресторана «Арбат» составлено в полном соответствии с требованиями Единой тарифной сетки работников Республики Беларусь, утвержденной постановлением Минтруда и социальной защиты Республики Беларусь от 30 марта 2004г. №31.
Действующее штатное расписание прилагается (приложение №2)
На предприятии применяется повременно-премиальная форма оплаты труда. На работах с неблагоприятными условиями труда по результатам проведенной аттестации рабочих мест работникам (поварам, кондитерам, пекарям) производится доплата с применением действующей методики, оценки уровня условий труда.
Доплаты производятся за работу в ночное время, за совмещение профессий (должностей), расширение зон обслуживания или увеличениеобъема выполняемых работ, выполнение наряду со своей основной работой обязанностей временно отсутствующего работника. Работникам установлены надбавки за продолжительность (стаж работы) в торговле и общественном питании, сложность и напряженность в труде.
С целью повышения ответственности работников за результаты деятельности каждого структурного подразделения и предприятия в целом премирование их за текущие результаты работы производится с учетом получения прибыли от реализации соответствующими структурными подразделениями ресторана, а так же выполнения установленных заданий по объемам товарооборота.
За счет чистой прибыли выплачивается премия в связи с юбилейными датами.
Таблица № 4
Анализ показателей по труду
Показатели
Ед.изм.
2005 год
2006 год
%
роста в действующих и сопоста-
вимых ценах
Розничный товарооборот
млн.руб.
2176
2438
112,0/105,5
Фонд заработной платы, всего
млн.руб.
297
397
133,6
Фонд заработной платы в процентах к товарообороту
%
13
16,3
119,8
Сумма издержек обращения
млн.руб.
640
782
122,2
Удельный вес заработной платы в сумме издержек обращения
%
45,9
50,1
107,9
Выплаты заработной платы из средств, относимых на себестоимость продукции
млн.руб.
294
392
133,3
в процентах к товарообороту
%
13,5
16,1
119,3
удельный вес в ФЗП
%
99,0
98,7
99,7
Выплаты заработной платы за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия
млн.руб.
3
5
166,6
в процентах к товарообороту
%
0,1
0,1
100,0
удельный вес в ФЗП
%
1,0
1,3
130,0
Среднесписочная численность работников
чел.
98
91
92,9
Среднемесячная заработная плата
руб.
253
363
143,5
Товарооборот на одного работника
млн.руб.
22
27
122,7
Отчисления на социальные нужды
млн.руб.
104
139
132,4
Количество вновь создаваемых рабочих мест
ед.
-
-
-
Фонд оплаты труда в 2006г. вырос на 100 млн. руб. или на 33,6% в сравнении с 2005г. Удельный вес заработной платы в общей сумме издержек обращения возрос с 45,9% до 50,1%.
Основным источником — является себестоимость реализованной продукции – 98,7%.
Среднемесячная заработная плата выросла на 43,5% и составила в 2006г. 363тыс. руб.
Низкий уровень выплат из чистой прибыли 1,3% объясняется невысокой рентабельностью.
Таблица № 5
Анализ издержек обращения за 2005-2006 годы в постатейном разрезе
(млн.руб.)
Наименование статей
2005 год
2006 год
млн.руб.
в % к
розн. т/об.
Уд. вес в общей сумме издерж. обращ.
в %
млн.руб.
в % к
розн. т/об.
Уд. вес в общей сумме издерж. обращ.
в %
Отклонение по уд. весу (%)
2006г. от 2005г.
1. Транспортные расходы
29
1,3
4,5
7
0,3
0,9
-3,6
2. Расходы на оплату труда
294
13,5
45,9
392
16,1
50,1
+4,2
3. Расходы на аренду (включая эксплутационные расходы арендатора), лизинг
-
-
-
-
-
-
-
4. Расходы содержание зданий, сооружений, помещений оборудования и инвентаря
34
1,6
5,3
57
2,4
7,3
+2,0
5. Амортизация основных средств
32
1,5
5,0
35
1,4
4,5
-0,5
6. Расходы на ремонт основных средств
19
0,9
3,0
10
0,4
1,3
-1,7
7. Расходы на санитарную одежду, столовое белье, столовую посуду и приборы
9
0,4
1,5
9
0,4
1,2
-0,3
8. Расходы на топливо, газ, электроэнергию для производственных нужд
37
1,7
5,8
44
1,8
5,6
-0,2
9. Расходы на хранение, подработку, подсортировку и упаковку товаров
1
0,05
0,1
1
0,05
0,1
-
10. Расходы на торговую рекламу
-
-
-
-
-
-
-
11. Проценты за пользование кредитом и займами
-
-
-
-
-
-
-
12. Потери товаров и продуктов при перевозке, хранении и реализации, технологические расходы (в пределах норм естественной убыли)
1
0,05
0,1
1
0,05
0,1
-
13. Расходы на тару
-
-
-
-
-
-
-
14. Отчисления в ФСЗН
104
4,8
16,3
139
5,7
17,8
+1,5
15. Налоги, отчисления и сборы, включаемые в издержки обращения
18
0,8
2,8
23
0,9
2,9
+0,1
16. Прочие расходы
62
2,8
9,7
64
2,6
8,2
-1,5
Итого издержек обращения
640
29,4
100
782
32,1
100
-
Розничный товарооборот
2176
-
-
2438
-
-
-
Как показывают результаты проведенного анализа издержки обращения в 2006г. возросли с 640 млн. руб. до 782 млн. руб.
Основными статьями затрат является заработная плата 50,1%, отчисления в ФСЗН 17,8%, оплата за энергоносители 5,6%
продолжение
--PAGE_BREAK--Таблица № 6
Оценка состояния материально-технической базы на 01.01.2007г.
(млн.руб.)
Восстановительная стоимость
Остаточная стоимость
%
износа
Дополнительная потребность
Всего
1353
877
35,2
40
В том числе:
1. Основные производственные фонды
1353
877
35,2
-
из них:
Здания, сооружения
1067
768
28,0
20
Передаточные устройства
28
19
32,1
-
Машины и оборудование
226
68
69,9
20
Транспортные средства
22
18
18,2
-
Производственный и хозяйственный инвентарь
10
4
60,0
-
2. Непроизводственные фонды
-
-
-
-
3. Неустановленное оборудование
-
-
-
-
По состоянию на 1 января 2007г. наибольший процент износа имеют машины и оборудование (69,9%), поэтому в предстоящем году планируется приобретение производственного оборудования на 20 млн. руб.
Раздел 4. Анализ рынка, реализации товаров и зоны деятельности
Реализация собственной и покупной продукции производится в структурных подразделениях общества, а также осуществляется отпуск продукции собственного производства в близлежащие магазины и буфеты, такие как ООО «Белскор», ЗАО «Тоскана», ИП Богданович и др. Удельный вес товаров отечественного производства, в общем товарообороте составляет почти 78.5%.
Таблица № 7
Анализ и прогноз структуры розничного товарооборота и товарных запасов
Наименование товарных групп
товарооборот за 2006г.
Ожидаемый товарооборот за 2007г.
Откло
нение
млн.руб.
в % к итогу
млн.руб.
в % к итогу
Сумма
%
Валовый товарооборот
2611
3280
669
+25,6
Все товары по розничным ценам
2012
100,0
2520
100,0
508
-
1. Продовольственные товары
Мясо и птица
321
16,0
400
15,9
79
-0,1
Колбасные изделия и копчености
217
10,8
270
10,7
53
-0,1
Рыба и морепродукты пищевые
62
3,1
80
3,2
18
+0,1
Сельди
Масло животное
57
2,8
72
2,9
15
+1
Масло растительное
6
0,3
9
0,4
3
+0,1
Жир пищевой топленый и прочие пищевые жиры
26
12,3
32
12,7
6
+0,4
Маргариновая продукция
26
12,3
32
12,7
6
+0,4
Майонезная продукция
23
1,1
30
1,2
7
+0,1
Молоко и молочная продукция
144
7,2
180
7,1
36
-0,1
Сыр
25
1,2
30
1,2
5
-
Консервы мясные
1
0,1
1
0,1
-
-
Консервы рыбные
16
0,8
20
0,8
4
-
Консервы овощные
8
0,4
10
0,4
2
-
Консервы фруктово-ягодные
-
-
1
-
1
-
Яйца и яйцепродукты
57
2,8
73
2,9
16
+0,1
Сахар
27
1,3
35
1,4
8
+0,1
Кондитерские изделия
23
1,1
29
1,2
6
+0,1
Варенье, джем, повидло, мед
5
0,2
6
0,2
1
-
Кофе
10
0,4
13
0,4
3
-
Чай натуральный
3
0,1
4
0,2
1
+0,1
Соль
1
0,1
1
0,1
-
-
Мука
39
1,9
52
2,1
13
+0,2
Хлеб и хлебобулочные изделия
24
1,2
35
1,4
11
+0,2
Крупа и бобовые
7
0,3
8
0,3
1
-
Макаронные изделия
1
0,1
1
0,1
-
-
Картофель
22
1,1
27
1,1
5
-
Овощи
72
3,6
90
3,6
18
-
Плоды, ягоды, виноград, арбузы и дыни
22
1,1
27
1,1
5
-
Водка и лекеро-водочные изделия
240
11,9
300
11,9
60
-
Вина виноградные и напитки
47
2,3
65
2,6
18
+0,3
Вина плодовоягодные и напитки
40
2,0
44
1,7
4
-0,3
Коньяк
12
0,6
15
0,6
3
-
Шампанское
24
1,2
34
1,3
10
+0,1
Пиво
24
1,2
30
1,2
6
-
Безалкогольные напитки
66
3,3
82
3,3
16
-
Мороженое
19
0,9
24
1,0
5
+0,1
Прочие продовольственные товары
150
7,4
181
7,2
55
-0,2
Полуфабрикаты: мясные
Мучные
54
2,6
67
2,7
13
+0,1
Табачные изделия и махорка
48
2,4
60
2,4
12
-
Прочие непродовольственные товары
43
2,1
50
2,0
7
-0,1
Удельный вес реализации товаров отечественного производства в товарообороте в среднем составляет в 2006г. – 78,5%; на 2007г. планируется – 80,0%.
продолжение
--PAGE_BREAK--Раздел 5. План коммерческой и хозяйственной деятельности
Таблица № 8
Основные целевые показатели развития предприятия на 2007 год
(млн.руб.)
Показатели
2005г.
отчет
2006г.
оценка
2007г.
прогноз
Темпы роста в
сопост. ценах, %
Удельный вес продажи товаров отеч. производства
2006г. к 2005г.
2007г. к
2006г.
Валовый товарооборот
2283
2611
3280
107,7
118,3
80%
Розничный товарооборот
2176
2438
3050
105,5
117,8
80%
Собственная продукция предприятий торговли и общественного питания
1122
1419
1850
119,0
122,7
80%
Оптовый товарооборот
107
173
230
152,3
125,1
80%
Таблица № 8а
Основные целевые показатели развития предприятия на 2007 год
(поквартально) (млн.руб.)
Показатели
2007г.
прогноз
в том числе по периодам
1
квартал
2
квартал
1-е
полугодие
3
квартал
9
месяцев
4
квартал
Валовый товарооборот
3280
780
750
1530
720
2250
1030
Розничный товарооборот
3050
730
700
1430
690
2120
930
Собственная продукция предприятий торговли и общественного питания
1850
430
420
850
400
1250
600
Оптовый товарооборот
230
50
50
100
30
130
100
Таблица № 9
Прогноз хозяйственных показателей на 2007г. (млн.руб.)
1 квартал
1 полугодие
9 месяцев
год
2006г.
2007г.
% роста
2006г.
2007г.
% роста
2006г.
2007г.
% роста
2006г.
2007г.
% роста
1. Валовый товарооборот
647
780
120,6
1283
1530
119,3
1853
2250
121,4
2611
3280
125,6
1.1. Товарооборот (% роста в сопоставимых ценах)
647
734
113,4
1283
1440
112,3
1853
2119
114,3
2611
3088
118,2
1.1.1. налог с продаж и на услуги
14
14
100
28
28
100
40
41
103
59
60
101,7
1.1.2. НДС по реализованным товарам
69
86
124,6
138
168
121,7
199
247
124,1
281
360
128,1
2. Выручка без налогов с продаж, на услуги, НДС
564
680
120,6
1117
1334
119,4
1614
1962
121,6
2271
2860
125,9
3. Валовый доход – всего:
204
265
129,9
391
520
133,0
570
770
135,1
818
1120
136,9
в % к товарообороту
36,2
39,0
+2,8
35,0
39,0
+4,0
35,3
39,2
+3,9
36,0
39,2
+3,2
4. Налоги из ВД всего
3
4
133,3
6
8
133,3
8
12
150,0
11
19
172,7
в % к товарообороту
0,5
0,6
+0,1
0,5
0,6
+0,1
0,5
0,6
+0,1
0,5
0,7
+0,2
5. Издержки обращения всего:
184
250
135,9
377
490
133,5
571
725
129,2
782
1055
134,9
в % к товарообороту
32,6
36,8
+4,2
32,9
36,7
+3,8
34,8
36,9
+2,1
34,4
36,9
+2,5
6. Прибыль от реализации
17
11
64,7
8
22
275
-9
33
420,0
25
46
184,0
в % к товарообороту
3,0
1,6
-1,4
0,7
1,6
+0,9
-0,6
1,7
+2,3
1,1
1,6
+0,5
7. Операционные доходы
1
1
100
2
2
100
3
3
100
5
9
180
8. Внереализационные доходы
20
6
31,5
20
12
67,1
21
18
94,7
21
24
114
9. Внереализационные расходы
1
5
500
1
10
1000
2
15
750
4
23
575
т.ч. на заработную плату
1
3
300
1
6
600
1
9
900
2
12
600
10. Сальдо доходов и расходов
20
2
10,0
21
4
19,0
22
6
28,6
23
10
43,5
11. Прибыль за отчетный период
37
13
32,4
29
26
82,7
13
39
230
48
56
116,7
12. Начисленные налоги и сборы из прибыли, платежи и расходы из прибыли:
13
6
46,1
14
12
85,7
12
22
183,3
24
29
112,5
— налог на недвижимость
3
3
100
7
6
85,7
10
9
90,0
13
13
100,0
— налог на прибыль
8
3
37,5
6
6
100
1
13
1300
9
15
166,0
— местные налоги из прибыли
2
-
-
1
-
-
1
-
-
2
1
50
— платежи и расходы из прибыли
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13. Чистая прибыль (убыток)
24
7
29,2
15
14
93,3
1
17
1700
24
27
112,5
в % к товарообороту
4,2
1,0
-
1,3
1,0
-
0,1
0,9
-
1,1
0,9
-
В 2007 году обществом прогнозируется увеличить товарооборот в сравнении с 2006г. на 25,6%, в сопоставимых ценах на 18, 2% при этом получить валовых доходов на 36,9% больше и повысить рентабельность хозяйственной деятельности общества в целом. Получить прибыль от реализации 46 млн. руб. или на 84% больше чем в прошлом году. Соответственно чистая прибыль возрастет на 12,5% и составит 27 млн. руб.
продолжение
--PAGE_BREAK--Таблица № 10
Прогноз издержек обращения в постатейном разрезе на 2007г. (млн.руб.)
1 квартал
1 полугодие
9 месяцев
год
2006г.
2007г.
% роста
2006г.
2007г.
% роста
2006г.
2007г.
% роста
2006г.
2007г.
% роста
1. Транспортные расходы
2
2
100,0
3
4
133,3
6
6
100,0
7
10
142,9
в % к товарообороту
0,4
0,3
-0,1
0,3
0,4
+0,1
0,4
0,3
-0,1
0,3
0,3
-
2. Расходы на уплату труда
90
117
130,0
190
234
123,2
286
356
124,5
392
504
128,6
в % к товарообороту
16,0
17,2
+1,2
17,0
20,9
+3,9
17,7
18,1
+0,4
17,3
17,6
+0,3
3. Расходы на содержание зданий, сооружений, помещений, оборудования и инвентаря
14
20
142,8
29
38
131,0
44
55
125,0
57
78
136,8
в % к товарообороту
2,5
2,9
+0,3
2,6
3,4
+0,8
2,3
2,8
+0,5
2,5
2,7
+0,2
4. Амортизация основных средств
9
9
100,0
17
18
105,9
26
27
103,8
35
36
102,9
в % к товарообороту
1,6
1,3
-0,3
1,5
1,6
+0,1
1,6
1,4
-0,2
1,5
1,3
-0,2
5. Расходы на текущий ремонт
3
4
133,3
4
6
150,0
7
10
142,9
10
18
180,0
в % к товарообороту
0,5
0,6
+0,1
0,4
0,5
+0,1
0,4
0,5
+0,1
0,4
0,6
+0,2
6. Расходы на санитарную одежду, столовое белье, столовую посуду и приборы
2
2
100
3
4
133
4
5
125
9
12
133,3
в % к товарообороту
0,4
0,3
-0,1
0,3
0,4
+0,1
0,2
0,3
+0,1
0,4
0,4
-
7. Расходы на топливо, газ, электроэнергию для производственных нужд
12
18
150,0
21
30
142,9
30
40
133,3
44
64
145,5
в % к товарообороту
2,1
2,6
+0,5
1,9
2,7
+0,8
1,9
2,0
+0,1
1,9
2,2
+0,3
8. Расходы на хранение, подработку, подсортировку и упаковку товаров
-
1
-
2
-
3
1
4
400,0
в % к товарообороту
0,1
+0,1
0,2
+0,2
0,1
+0,1
0,1
0,1
-
9. Потери товаров и продуктов при перевозке, хранении и реализации, технологические расходы (в пределах норм естественной убыли)
1
1
100,0
1
2
200,0
1
3
300,0
1
4
400,0
в % к товарообороту
0,2
0,1
-0,1
0,1
0,2
+0,1
0,1
0,1
-
0,1
0,1
-
10. Расходы на тару
-
1
-
2
-
2
-
3
в % к товарообороту
-
0,1
+0,1
0,2
+0,2
0,1
+0,1
-
0,1
+0,1
11. Отчисления В ФСЗН
32
42
131,3
67
84
125,4
101
128
126,7
139
181
130,2
в % к товарообороту
5,7
6,2
+0,5
6,0
7,5
+1,5
6,3
6,5
+0,2
6,1
6,3
+0,2
12. Налоги, отчисления и сборы, включаемые в издержки обращения
5
8
160,0
11
16
145,5
17
24
141,2
23
32
139,1
в % к товарообороту
0,9
1,2
+0,3
1,0
1,4
+0,4
1,1
1,2
-0,1
1,0
1,1
+0,1
13. Прочие расходы
14
25
178,6
31
50
161,3
49
66
134,7
64
109
170,3
в % к товарообороту
2,5
3,7
+1,2
2,8
4,5
+1,7
3,0
3,4
+0,4
2,8
3,8
+0,1
Итого
184
250
135,9
377
490
130,0
571
725
127,0
782
1055
134,9
в % к товарообороту
32,6
36,8
+4,2
33,8
36,7
+2,9
35,4
36,9
+1,5
34,4
36,9
+2,5
Рост уровня издержек обращения на 2,5% или на 273 млн. руб. связан в основном, с увеличение расходов на заработную плату, отчисления ФСЗН и расходы на энергоносители.
--PAGE_BREAK--Таблица № 12
Анализ показателей по труду
Показатели
Ед.изм.
2006 год
2007 год
%
роста в действу-
ющих и сопоста-
вимых ценах
Розничный товарооборот
млн.руб.
2438
3050
125,1/117,7
Сумма издержек обращения
млн.руб.
782
1055
134,9
Фонд заработной платы, всего
млн.руб.
397
516
130,0
Удельный вес заработной платы в сумме издержек обращения
%
50,8
47,8
94,1
Фонд заработной платы в процентах к товарообороту
%
16,3
16,9
103,7
в том числе
Выплаты заработной платы из средств, относимых на себестоимость продукции
млн.руб.
392
504
128,6
в процентах к товарообороту
%
16,1
16,5
102,5
удельный вес в ФЗП
%
98,7
97,7
99,0
Выплаты заработной платы за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия
млн.руб.
5
12
240,0
в процентах к товарообороту
%
0,2
0,4
200,0
удельный вес в ФЗП
%
1,3
2,3
176,9
Среднесписочная численность работников
чел.
91
100
109,9
Среднемесячная заработная плата
тыс.руб.
362
430
118,8
Средняя заработная плата за декабрь
тыс.руб.
437
510
116,4
Товарооборот на одного работника
млн.руб.
26
28
107,1
Отчисления на социальные нужды
млн.руб.
139
206
148,2
Увеличение фонда заработной платы и среднемесячной заработной платы будет производится с учетом получаемых валовых доходов и изменения цен на энергоносители; к декабрю 2007г. достигнет 510 тыс. руб. (238у.е.)
Таблица № 13
Показатели
2005г.
2006г.
2007г.
Среднесписочная численность работников, чел.
98
91
100
в т.ч.Руководители, специалисты и служащие
Рабочие основного производства
Расходы на оплату труда, всего, млн.руб.
297
397
516
Удельный вес заработной платы в сумме издержек обращения, %
45,9
50,8
47,8
Отчисления на социальные нужды, млн.руб.
104
139
181
Итого расходы на оплату труда с отчислениями на социальные нужды, млн.руб.
401
536
697
Среднемесячная заработная плата, тыс.руб.
250
363
430
средняя зарплата в декабре, тыс.руб.
265
437
510
Количество вновь создаваемых рабочих мест
Мероприятия по энергосбережениям
В целях выполнения плана сбережения энергоресурсов в 2007г. обществом разработаны следующие мероприятия.
1.
Тепловая энергия.
1.1. Повышение качества ремонта и обслуживания теплового оборудования.
1.2. Снижение потерь горячей воды за счет своевременного устранения утечек в сальниковых уплотнениях.
В сумме по данному мероприятию обеспечивается экономия теплоты не менее 0,1% от ее потребления.
1.3. В перспективе, установка оборудования автоматического регулирования отопительной системы.
Данное мероприятие обеспечивает устранение перегрева одних и недогрева других отапливаемых помещений, снижение температуры теплоносителя в нерабочее время, что снижает потери тепловой энергии.
Экономия теплоты при этом составляет около 1% от ее расхода на отопление.
1.4. Сокращение неорганизованных присосов наружного воздуха в отапливаемые помещения; уплотнение дверей, окон, проемов, воздуховодов и т.д. перед началом отопительного сезона позволит сэкономить дополнительно еще около 1% тепловой энергии, расходуемой на отопление и вентиляцию.
2.
Электрическая энергия.
2.1. Сокращение сроков межремонтного обслуживания приводов и механизмов, проверка технологического оборудования после ремонтов.
Применение качественных смазочных материалов, своевременная замена смазки, проверка оборудования и электродвигателей после ремонта на легкость хода и соответствие норме электрической нагрузки позволяет сократить расход электроэнергии до 2%.
2.2.Отключение механообрабатывающего оборудования в обеденные перерывы (в ремонтных службах).
2.3. Регулярная протирка окон, фонарей, остеклений и чистка светильников в помещениях, использование электрических лампочек с меньшей мощностью
Мероприятия позволяют экономить 2% электроэнергии для освещения помещений.
2.4. Обеспечение максимальной загрузки оборудования, исключение простоев, своевременное проведение профилактики, текущих ремонтов.
2.5. Осуществление комплекса организационных мероприятий с целью повышения ответственности работников за соблюдением максимального режима по экономии энергоресурсов.
Программа по снижению расхода ТЭР В сопоставимых условиях на 2007г.
Таблица № 14
Наименование
Базовые показатели 2006г.
Плановые показатели 2007г.
2007г. в % к 2006г.
экономия (-),
перерасход (+)
Потребление электроэнергии, тыс.
кВт./час
178,0
183,9
+3,3
Потребление теплоэнергии, Гкал
740,0
870
+17,6
ВСЕГО ТЭР, т.у.т.
179,3
203,7
+13,6
Темпы роста производства собственной продукции в сопоставимых ценах
1419
1850
+22,7
Показатели энергосбережения и снижения энергоемкости на 2007г.
Таблица № 15
Прямые обобщенные энергозатраты в т.у.т.
Рост
потребления
ТЭР, т.у.т.
Темп
роста
ТЭР, %
Темп
роста
продукции, %
Показатель
энергосбережения
План
на 2007г.
Факт
на 2006г.
203,7
179,3
24,4
+13,6
+22,7
-9,1
Таблица № 16
Сводные показатели бизнес-плана
Наименование
Ед.из.
на 2007г.
в т.ч. по периодам
Всего
первый квартал
первое полугодие
9
месяцев
1. Валовый товарооборот
млн.руб.
3280
780
1530
2250
2. Рост товарооборота
%
125,6
120,6
119,3
121,4
3. Налоги исчисляемые из выручки
млн.руб.
1055
250
490
725
— налог с продаж, услуг
60
14
28
41
— НДС по реализованным товарам
360
86
168
247
4. Выручка без налогов с продаж, на услуги, НДС
%
2860
680
1334
1962
5. Валовый доход
млн.руб.
1120
265
520
770
в % к товарообороту
%
39,2
39,0
39,0
39,2
6. Налоги с валового дохода
млн.руб.
19
4
8
12
в % к товарообороту
%
0,7
0,6
0,6
0,6
7. Издержки обращения
%
1055
250
490
725
в % к товарообороту
%
36,9
36,8
36,7
36,9
8. Прибыль от реализации
%
46
11
22
33
в % к товарообороту
%
1,6
1,6
1,6
1,7
9. Операционные доходы
9
1
2
3
10. Внереализационные доходы
24
6
12
18
11. Операционные и внереализационные расходы
23
5
10
15
в т.ч. на заработную плату
12
3
6
9
12. Прибыль за отчетный период
56
13
26
39
13. Начисленные налоги и сборы из прибыли
29
6
12
20
в т.ч. налог на недвижимость
13
3
6
9
налог на прибыль
15
3
6
11
местные налоги, сборы
1
-
-
-
платежи и расходы из прибыли
-
-
-
-
14. Чистая прибыль
27
7
14
19
в % к товарообороту
0,9
1,0
1,0
1,0
15. Сумма просроченной кредиторской задолженности на коней отчетного периода
млн.руб.
-
-
-
-
16. Сумма просроченной дебиторской задолженности на коней отчетного периода
млн.руб.
-
-
-
-
17. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами на отчетную дату
коэфф.
0,56
0,56
0,56
0,56
18. Коэффициент текущей ликвидности на отчетную дату
коэфф.
3,6
3,6
3,6
3,6
19. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами на отчетную дату
коэфф.
0,1
0,1
0,1
0,1
20. Объем инвестиций в основной капитал, всего;
млн.руб.
40
10
20
30
в т.ч.
— собственные средства
млн.руб.
40
10
20
30
— заемные средства
млн.руб.
-
-
-
-
21. Начисленная среднемесячная заработная плата 1 работника
руб.
430
400
400
405
продолжение
--PAGE_BREAK--
Раздел 6. Финансовый план
Основными показателями, характеризующими финансово-хозяйственную деятельность общества выступают объем товарооборота, валовые доходы и прибыль. Степень устойчивости финансового состояния общества отражают показатели ликвидности и платежеспособности.
Таблица № 17
Показатели платежеспособности организации на конце года
2005
2006
1. Коэффициент текущей ликвидности
Норматив
1
1
Фактически
3,4
3,5
2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
Норматив
0,1
0,1
Фактически
0,55
0,56
3. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами
Норматив
0,85
0,85
Фактически
0,1
0,1
Таблица № 18
Данные о дебиторской и кредиторской задолженности за 2006 год
На начало года
На конец года
в сумме
(млн.руб.)
в днях
в сумме
(млн.руб.)
в днях
1. Расчеты с дебиторами, всего
5
0,8
9
1,26
в т.ч. просроченная задолженность
2. Расчеты с кредиторами, всего
85
13,2
118
16,5
в т.ч. просроченная задолженность
3. Задолженность по прочим кредитам (расшифровать)
в т.ч. просроченная
Изменения в финансовом состоянии общества отражают показатели ликвидности и платежеспособности. Данные таблицы № 17 свидетельствуют, что коэффициенты ликвидности и коэффициенты обеспеченности собственными оборотными средствами к концу 2006г. возросли в сравнении с 2005г.
Значение коэффициента обеспеченности финансовых обязательств активами не превышает норматив.
Просроченная дебиторско-кредиторская задолженность отсутствует.
Таблица № 19
Расчет потребности в оборотных средствах по товарным запасам и денежным средствам (млн. руб.)
2006г.
(ожид.)
2007г.
1. Выручка от реализации без налогов 2271
2271
2860
2. Розничный товарооборот по себестоимости
1453
1740
3. Однодневный товарооборот по себестоимости
4,0
4,8
4. Товарооборот в днях
15,0
13,75
5. Потребность в собственных оборотных средствах
60
66
6. Потребность в денежных средствах
6
6
ИТОГО потребность (стр.5+стр.6)
66
72
Таблица № 20
Общая потребность в оборотных средствах (млн. руб.)
2006г.
2007г.
1. Потребность в товарных запасах
66
72
2. Дебиторская задолженность
9
10
3. Запасы и затраты
35
40
4. Незавершенное производство
5. Готовая продукция и товары
ИТОГО потребность
110
130
6. Наличие собственных оборотных средств (по балансу стр.590+стр.690- стр.190) на начало года
117
145
7. Недостаток оборотных средств
8. Покрытие
в т.ч. за счет
— чистой прибыли
— краткосрочных кредитов банка
— прочих кредитов
Данные таблиц свидетельствуют о том, что размер денежных средств в обществе достаточно для осуществления намеченных целей, наращивания собственных оборотных средств.
В течение предшествующего года обществом не планируется получение кредитов.
Таблица № 21
Движение амортизационного фонда в 2007 году (млн.руб.)
Наименование
На 01.01.07г.
2007г.
1 кв.
полугодие
9 мес.
год
Остаток амортизационного фонда
21
21
21
21
21
Начислено
36
9
18
27
36
Использовано на инвестиции
40
10
20
30
40
Остаток на конец
17
20
19
18
17
Таблица № 22
Расчет объема инвестиций и источников финансирования
(млн. руб.)
Категория инвестиций
Факт на 01.01.07г. (остаточная стоимость)
2007г.
прогноз строительства
Сметная стоимость в действующих ценах
в т.ч. ПСД
Прогноз приобретения
1. Научно-исследовательские разработки
Х
2. Предварительные работы
Х
3. Земля
Х
4. Здания и сооружения
768
20
5. Передаточные устройства
19
6. Машины и оборудования
68
20
7. Транспортные средства
18
8. Производственный и хозяйственный инвентарь
4
9. Непроизводственные фонды
-
10. Неустановленное оборудование
-
11. Технология
Х
12. Реконструкция и модернизация
*
13. Строительство новых объектов
*
14. Интеллектуальная собственность
Х
15. Оборотные средства
Х
16. Дополнительные инвестиции (социальная инфраструктура, улучшение условий труда и т.д.)
Х
17. Непредвиденные расходы (страхование)
Х
ИТОГО общие инвестиции
877
40
Источники инвестиций
1. Собственные средства:
40
— чистая прибыль или фонд накопления
Х
— остаток нераспределенной прибыли прошлых лет (остаток фондов)
*
— амортизационный фонд, всего
Х
40
в т.ч. остаток амортизационного фонда
*
21
Начисленная амортизация
Х
19
2. Заемные:
-
— банковский кредит
*
-
— прочие займы
*
За счет амортизационного фонда предполагается приобрести 6 единиц производственного оборудования, 2 компьютера, произвести ремонт (реконструкцию) фасада здания ресторана.
Таблица № 24
Использование чистой прибыли (млн.руб.)
2007г.
1. Остаток нераспределенной прибыли на 01.01.07г.
57
2. Фактическая «чистая» прибыль (стр.13 табл.9)
27
3. Направление, всего:
— инвестиции
-
— резервный фонд
0,3
— пополнение собственных оборотных средств
-
— дивиденды
4,1
— другие цели
-
4. Остаток нераспределенной прибыли на конец планируемого периода
79,6
продолжение
--PAGE_BREAK-- продолжение
--PAGE_BREAK--
еще рефераты
Еще работы по мировой экономике
Реферат по мировой экономике
Антикризисное управление 4
2 Сентября 2013
Реферат по мировой экономике
Оптимизация финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия ОАО Энерго
2 Сентября 2013
Реферат по мировой экономике
Управление эффективностью деятельности предприятия на базе ООО Навигатор
2 Сентября 2013
Реферат по мировой экономике
Организация экспортной деятельности на предприятии СП Инволюкс ООО
2 Сентября 2013