Реферат: Расчет основных разделов текущего плана предприятия

--PAGE_BREAK--1.2 Определение среднегодовой мощности завода и анализ использования действующих мощностей

Производственная мощность предприятия – максимально возможный годовой объем выпуска продукции, который может быть выполнен предприятием при полном использовании наличных производственных ресурсов.

Среднегодовая производственная мощность завода ЖБИ рассчитывается с использованием данных таблицы 2 по формуле:
Мср/год = Мвход. + Мввод.х
t
/ 12 – Мвыбыв. х (12 —
t
) / 12


Мср/год= 7,9 + 1,5 х 10 / 12 – 2,6 х 1 / 12 = 8,933 тыс. шт.
Рассчитаем, есть ли резерв мощности у данного предприятия. Для определения коэффициента резерва мощности необходимо определить годовую производственную программу завода (Пг):
Пг= 5000 + 700 + 1200 = 6900 шт.
Рассчитаем коэффициент резерва Кр по формуле:
Кр = (Мср/год – Пг) / Мср/год *100%

Кр= (8933 – 6900) / 8933 х 100% = 22,76%
Коэффициент резерва имеет положительное значение, следовательно, имеется избыток мощностей, более того, его значение превышает норматив резерва (5%) в несколько раз.

Это говорит о том, что избыток производственных мощностей настолько велик, что их можно использовать на другие цели организации. Предприятию предлагается следующее:

1. Расширить географические районы деятельности с целью увеличения спроса на выпускаемую продукцию Е, Т, В. Если найдутся новые рынки сбыта, можно увеличить объем производства изделий. Это даст возможность увеличить загрузку производственных мощностей предприятия, и следовательно, улучшить эффективность использования основных фондов завода.

2. Освоить производство новой продукции Х, характерную для данного производства, годовая программа которой будет составлять 1000 шт. Предварительно необходимо провести тщательный анализ спроса на данный вид продукции и анализ конкурентной среды.

Программу деятельности завода на очередной период необходимо составлять, исходя из полной загрузки производственной мощности и учитывая возможный рост производительности труда и фондоотдачи.

3. В случае стабильного спроса на продукцию (Е, Т, В, Х), оставшиеся неиспользуемые основные производственные фонды можно сдать в аренду или использовать в качестве лизингового имущества в сделках оперативного лизинга.

Потенциальные лизингополучатели – это небольшие частные предприятия, изготавливающие аналогичную продукцию, не имеющие больших средств для инвестиций в основной капитал, и большие предприятия того же профиля, имеющие изношенные и устаревшие фонды.

Завод, являясь лизингодателем, устанавливает более высокую процентную ставку, чем при финансовом лизинге, т.к. не имеет полной окупаемости стоимости сдаваемого имущества и не застрахован от коммерческих рисков. Однако договор об аренде при оперативном лизинге может быть, расторгнут в любой момент в рамках срока его действия.

В случае резкого возрастания спроса на выпускаемую продукцию завод будет иметь запас производственной мощности, которая, в свою очередь, во время неиспользования не лежит «мертвым грузом», а приносит доход.
1.3 Расчет плана производства продукции в основных цехах завода ЖБИ


Таблица 7


Примечание:Исходные данные граф 5 и 6 берутся из таблицы 3

1.4 Расчет плана производства и реализации продукции завода ЖБИ на 2005 год
Ср = Стов + Состн.г. – Состк.г.


Где Стов – стоимость товарной продукции

Состн.г. – стоимость ожидаемых остатков нереализованной продукции на начало года (принимаем равной 4% от стоимости товарной продукции (по плану))

Состк.г. – стоимость ожидаемых остатков нереализованной продукции на конец года (принимаем равной 3% от стоимости товарной продукции (по плану))
Таблица 8 План производства и реализации продукции завода ЖБИ на 2005 год

Наим. про-дукции

Ед. изм.

Кол-во продук-ции в натур. выражении

Оптовая цена за ед-цу продукции, руб.

Валовая продукция в сравнимых ценах, тыс.руб.

Товарная прод. по плану в действ. ценах, тыс.руб.

(гр4хгр7)

Стои-мость реал. прод., тыс.

руб.

(Ср)

Процент роста объема прод. q, %

(гр9/гр8)

Резерв мощности, %

(Кр)

пл

Ф

На 1.01.2000 (сравнимая)

действующая

пл

(гр4х

гр6)

Ф

(гр5хгр6)

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Е

шт

5000

4300

1500

1935,2

7500

6450

9676

9772,76

86



22,76

Т

шт

700

950

2450

3009

1715

2327,5

2106,3

2127,363

135,7

В

шт

1200

1250

2100

2631,4

2520

2625

3157,68

3189,257

125,3





6900

6500





11735

11402,5

14939,98

15089,381






Примечания:

1. Стоимость реализуемой продукции Ср рассчитывается по следующей формуле:

Е:Ср = 9676 + 9676х0,04 – 9676х0,03 =9676+ 387,04 – 290,28 = 9772,76 тыс.руб.

Т:Ср = 2106,3 + 84,252 – 63,189 = 2127,363 тыс.руб.

В:Ср = 3157,68 + 126,307 – 94,73 = 3189,257 тыс.руб.
2. Процент роста объема продукции qопределяется по формуле:
q
= Свалпл / Свалф х 100%


Где Свалпл – стоимость валовой продукции по плану

Свалф – стоимость валовой продукции по факту за прошлый год




2. Составление плана материально-технического обеспечения завода ЖБИ


Таблица 9 План материально-технического обеспечения (в тыс. руб.)

Изделие

Наим. матери алов

Ед. изм.

Цена материала за ед., руб.

Потребность в ресурсах на 2005 год

На год. произв. программу

На изготовление технич. оснаст-ки

На ремонт-но-экспл. нужды

На внедре-ние новой техники

Итого на произв.-эксплуатацион-ные нужды

На капи-тальное строительство

На перехо-дящий остаток на конец план. года

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Е

Цемент

т

1350

1620

380,934

634,89

1015,82

14729,444

1031,06

1269,78

Металл

т

25000

1887,5

Щебень

м3

260

1053

Песок

м3

64

176

Вода

м3

12

12

Эл/ энергия

КВт-час

2,8

238

Тепло- вая энергия

Гкал

370

740

Т

Цемент

т

1350

292,95

Металл

т

25000

2520

Щебень

м3

260

147,42

Песок

м3

64

24,64

Вода

м3

12

1,68

Эл/ энергия

КВт-час

2,8

47,04

Тепло- вая энергия

Гкал

370

310,8

В

Цемент

т

1350

364,5

Металл

т

25000

2679

Щебень

м3

260

255,84

Песок

м3

64

42,24

Вода

м3

12

2,736

Эл/ энергия

КВт-час

2,8

60,48

Тепло- вая энергия

Гкал

370

222

∑

12697,8







14729,444





Примечание

Цена (гр.4)х

Куд (из табл.3)х Пг (табл.1)

3% от ∑по гр.5

5% от ∑по гр.5

8% от ∑по гр.5

∑по гр.

5, 6,7,8

7% от ∑по гр.9

10% от ∑по гр.5


Примечание:Расчет потребности в ресурсах на годовую производственную программу (гр.5) производится по каждому виду сырья и продукции. После определения затрат по графе 5 произвести их суммирование по всем видам продукции. От этой величины рассчитываются остальные графы.

Таким образом, потребность завода ЖБИ в ресурсах для выпуска годового объема изделий Е, Т и В составляет 17 030,284 тыс. руб.




3. Расчет плана по труду

1. Составим план по труду, который включает расчет плановой трудоемкости изготовления всех видов изделий, производимых на заводе ЖБИ.


Таблица 10 План по труду

№ п/п

Наименование изделий

Производственная программа, шт/год

Норматив на единицу изделия

Плановая трудоемкость изготовления годового объема изделий, чел-час

Трудоемкость, чел-час

Разряд работы

1

2

3

4

5

6

1

Е

5000

0,9

3

4500

2

Т

700

2,5

4

1750

3

В

1200

0,8

3

960

∑









7210

Примечание

По исх. данным (табл.1)

табл.3

табл.3

гр.4 х гр.3



Для изготовления годового объема трех видов изделий заводу требуется     продолжение
--PAGE_BREAK--