Реферат: Кредитные операции

Курсовая работапо дисциплине«Информационныесистемы в банковскомделе»

Выполниластудентка 5курса Очнойформы обученияГруппы ПИ-05-2: Цааева Д.

Грозненскийгосударственныйнефтяной институт

Грозный 2009

Введение

Банк — кредитнаяорганизация, которая имеетисключительноеправо осуществлятьв совокупностиследующиебанковскиеоперации: привлечениево вклады денежныхсредств физическихи юридическихлиц, размещениеуказанныхсредств отсвоего имении за свой счетна условияхвозвратности, платности, срочности, открытие иведение банковскихсчетов физическихи юридическихлиц.

Как видно изопределения, основное назначениебанков — посредничествов перемещенииденежных средствот кредиторовк заемщиками от продавцовк покупателям.Наряду с банкамиперемещениеденежных средствна рынкахосуществляюти другие финансовыеи кредитныеучреждения: инвестиционныефонды, страховыекомпании, брокерскиефирмы и т.д. Нобанки как субъектыфинансовогорынка имеютдва существенныхпризнака, отличающиеих от всех другихсубъектов:

Для банковхарактерендвойной обмендолговымиобязательствами: они размещаютсвои собственныедолговыеобязательства(депозиты, сберегательныесертификатыи пр.), а мобилизованныена этой основесредства размещаютв долговыеобязательстваи ценные бумаги, выпущенныедругими. Этоотличает банкиот финансовыхброкеров идилеров, осуществляющихсвою деятельностьна финансовомрынке, не выпускаясобственныхдолговыхобязательств.

Банки отличаетпринятие насебя безусловныхобязательствс фиксированнойсуммой долгаперед юридическимии физическимилицами, напримерпри помещениисредств клиентовна счета и вовклады, привыпуске депозитныхсертификатови т.п. Этим банкиотличаютсяот различныхинвестиционныхфондов, мобилизующихресурсы наоснове выпускасобственныхакций (паев).

Фиксированныепо сумме долгаобязательстванесут в себенаибольшийриск для посредников, банков, посколькудолжны бытьоплачены вполной меренезависимоот рыночнойконъюнктуры, в то время какинвестиционнаякомпания (фонд)все риски, связанныес изменениемстоимости ееактивов и пассивов, распределяетсреди своихакционеров(пайщиков). Весьэтот процесссоздания новыхобязательстви обмена их наобязательствадругих контрагентовсоставляетоснову, сутьфинансовогопосредничества.Подобнаятрансформацияисключительноважна в рыночнойэкономике. Онапозволяетпреодолетьсложностипрямого контактасберегателейи заемщиков, возникающиеиз-за несовпаденияпредлагаемыхи требуемыхсумму, их сроков, доходностии т.д.

Аккумулируяденежные капиталыиз разных источников, финансовыепосредникисоздают общийобезличенный«пул» денежныхсредств и могутудовлетворятьтребованияна кредит насамых различныхусловиях.

Глава 1. Кредитныеоперации коммерческихбанков

1.1 Определениекредитныхопераций

Сегодня коммерческийбанк в развитойрыночной экономикеспособен предложитьклиенту до 200видов разнообразныхбанковскихпродуктов иуслуг. Широкаядиверсификацияопераций позволяетбанкам сохранятьклиентов иоставатьсярентабельнымидаже при весьманеблагоприятнойконъюнктуре.Не случайново всех странахс рыночнойэкономикойони остаютсяглавным операционнымзвеном кредитнойсистемы. Следуетучитывать, чтодалеко не всебанковскиеоперации повседневноприсутствуюти используютсяв практикеконкретногобанковскогоучреждения, например, выполнениемеждународныхрасчетов илитрастовыеоперации. Ноесть определенныйбазовый «набор», без которогобанк не можетсуществоватьи нормальнофункционировать.К таким конституирующимоперациям банкаотносятся:

прием депозитов;

осуществлениеденежных платежейи расчетов;

выдача кредитов.

Систематическоевыполнениеуказанныхфункций и создаеттот фундамент, на которомзиждется работабанка. И хотявыполнениекаждого видаоперацийсосредоточенов специальныхотделах банкахи осуществляетсяособой «командой»сотрудников, они теснейшимобразом переплетаютсямежду собой.

Коммерческийкредит тесносвязан с банковскимкредитом итрансформируетсяв последнийчерез учет изалог векселей, тем самым возникаетна базе коммерческогокосвенныйбанковскийкредит.

Кредитныеоперации — этоотношения междукредитороми заемщиком(дебитором) попредставлениюпервым последнемуопределеннойсуммы денежныхсредств наусловиях платности, срочности, возвратности.

Банковскиекредитныеоперацииподразделяютсяна две большиегруппы:

активные, когдабанк выступаетв лице кредитора, выдавая ссуды;

пассивные, когда банквыступает вроли заемщика(дебитора), привлекаяденьги от клиентови других банковв банк на условияхплатностисрочности, возвратности.

Выделяютсяи две основныеформы осуществлениякредитныхопераций: ссуды, депозиты.Соответственноактивные ипассивныекредитныеоперации банковмогут осуществлятьсякак в формессуд, так и вформе депозитов.Активные кредитныеоперации состоят, во-первых, изссудных операцийс клиентамии операций попредоставлениюмежбанковскогокредита; во-вторых, из депозитов, размещенныхв других банках.Пассивныекредитныеоперации аналогичносостоят издепозитовтретьих юридическихи физическихлиц, включаяклиентов и иныебанки в данномбанковскомучреждении, и ссудных операцийпо получениюбанком межбанковскогокредита. Межбанковскимкредитом называютсякредитныеоперации, вкоторых в качествеи заемщиков, и кредитороввыступаютбанки. Хотелосьбы выделитьследующуюзакономерность: чем стабильнееэкономическаяситуация встране, тембольшую долюимеют кредитныеоперации вструктуребанковскихактивов. В периоднеопределенностии экономическогокризиса происходитнепропорциональноеувеличениепортфеля ценныхбумаг и кассовыхактивов.

Исходя из указанныххарактеристик, можно условноподчеркнутьразличие междукредитнымии ссуднымиоперациями, кредитом иссудой.

Кредит — болееширокое понятие, предполагающееналичие разныхформ организациикредитныхотношений, какформирующихисточникисредств банка, так и представляющиходну из формих вложения.

Ссуда же являетсялишь одной изформ организациикредитныхотношений, возникновениекоторых сопровождаетсяоткрытиемссудного счета.

Кроме того, кредитныеотношения могутбыть организованыне только врамках банковскогокредита, но икак коммерческоекредитование, когда в лицеи заемщика, икредиторавыступаютпредприятия, а кредитныеотношения междуними оформляютсявекселем. Вдальнейшемкоммерческийкредит можеттрансформироватьсяв банковский, посредствомпредоставленияссуды под залогвекселя илиего учета.

1.2 Банковскоекредитование

Банковскийкредит — тожевесьма удобнаяи во многихслучаях незаменимаяформа финансовыхуслуг, котораяпозволяет гибкоучитыватьпотребностиконкретногозаемщика иприспосабливатьк ним условияполучения ссуды(в отличие, например, от рынка ценныхбумаг, где срокии другие условиязайма стандартизированы).

Соответственновыделяется:

прямое банковскоекредитование, когда кредитныеотношенияпредприятияизначальновозникают какотношения сбанком;

косвенноебанковскоекредитование, когда первоначальновозникаюткредитныеотношения междупредприятиями, которые впоследствииобращаютсяв банк в поискахспособа досрочногополученияденежных средствпо векселю.

В настоящеевремя некоторыекредитныеоперации, проводимыероссийскимикоммерческимибанками, я быотнес к косвенному, нетрадиционномукредитованию(вексельные, факторинговые, лизинговые, сделки репои т.д.).

Эти формыфинансированияимеют существенныеособенностии могут рассматриватьсякак альтернативытрадиционномубанковскомукредитованию, значение которогов последнеевремя растет.Одним из важнейшихи перспективныхнаправленийбанковскойкредитнойдеятельностиявляются операциис векселями.Однако в нашейстране в настоящеевремя данныеоперации посравнению сдругими банковскимиоперацияминосят в основномлокальныйхарактер, отсутствуетединый механизмих осуществления.

Функциональнаязадача рынкавекселей состоитв перераспределениив основномкраткосрочныхденежных средств, а его объектомявляются коммерческиеи финансовыевекселя. Представляясобой частьединого денежногорынка, данныйрынок имеетдва уровня. Напервом уровнеего резидентамивыступаюткредитныеучрежденияи их клиенты, а в его основележат учетные, комиссионные, ломбардныеи прочие операциикоммерческихбанков, другихкредитныхинститутовили частныхдисконтеровс векселями.На втором уровнесубъектамиявляются толькокредитныеучреждения: с одной стороны- Центральныйбанк, с другой- учреждениявторого уровнябанковскойсистемы, в томчисле коммерческиебанки. Основнуюмассу операцийданного уровнярынка составляетпереучет иперезалогпервоклассныхвекселей. Вексельноеобращение можетохватыватьразличныесферы:

во-первых, отношениямежду банкамии клиентамипри выдачебанковскихссуд (соло-векселей);

во-вторых, междуобществом игосударством(казначейскиевекселя);

в-третьих, междуфизическимиили юридическимилицами безпосредствабанка.

В зависимостиот целей и характерасделок, лежащихв основе выпускавекселей, атакже их обеспеченияразличают: коммерческие, финансовыеи фиктивныевекселя.

Первые появляютсяв обороте наоснованиисделки по купле-продаже товаровв кредит. Ссудныесделки в денежнойформе оформляютсяфинансовымивекселями.Формализацияденежногообязательствафинансовымвекселем являетсяспособомдополнительногообеспечениясвоевременногои точного еговыполненияс целью защитыправ кредиторов.Векселя, происхождениекоторых несвязано с реальнымперемещениемни товарных, ни денежныхценностей, являются фиктивными.К ним относятсядружеские, бронзовые(дутые), встречныевекселя.

Вексель являетсядокументом, формализующимэкономическуювзаимосвязьпокупателяи продавцаденежного илиматериально-вещественноготовара. В связис этим лежащаяв его основессудная операция, как в товарной, так и в денежнойформе предполагаетвзаимоконтрольконтрагентоввексельнойсделки и основываетсяна свободномвыборе партнеровв укреплениипрямых экономическихсвязей. Следующимперспективнымвидом непрямогобанковскогокредитованияявляется факторинг.Факторинг — переуступкафакторинговойкомпании неоплаченныхдолговых требований(счетов-фактури векселей), возникающихмежду контрагентамив процессереализациитоваров и услугна условияхкоммерческогокредита, в сочетаниис элементамибухгалтерского, информационного, сбытового, страхового, юридическогои другогообслуживанияпоставщика.Следующейперспективнойформой нетрадиционногобанковскогокредитованияявляется лизинг.Лизинг — этокредитованиеотношенийарендодателейи арендополучателейв связи с эксплуатациейтехнологическогооборудования.В 1996 г. объем лизинговыхопераций, пооценкам экспертовРослизинга, превысил 1.500 — 2.000 млрд. руб. Наначало 1997 г. количествонаиболее активныхлизинговыхкомпаний составлялопорядка 25.

Глава 2. Основныевиды банковскихопераций

2.1. Пассивныеоперации коммерческихбанков

Под пассивнымипонимаютсятакие операциибанков, в результатекоторых происходитформированиересурсов банков.Ресурсы коммерческибанков формируютсяза счет собственных, привлеченныхи эмитированныхсредств. Пассивныеоперации играютважную рольв деятельностикоммерческихбанков. Именнос их помощьюбанки приобретаюткредитныересурсы нарынке. Существуетчетыре формыпассивныхопераций коммерческихбанков:

1. первичнаяэмиссия ценныхбумаг коммерческогобанка;

2. отчисленияот прибылибанка на формированиеили увеличениефондов;

3. получениекредитов отдругих юридическихлиц;

4. депозитныеоперации.

Пассивныеоперации позволяютпривлекатьв банки денежныесредства, уженаходящиесяв обороте. Новыеже ресурсысоздаютсябанковскойсистемой врезультатеактивных кредитныхопераций. Спомощью первыхдвух форм пассивныхопераций создаетсяпервая крупнаягруппа кредитныхресурсов собственныересурсы. Следующиедве формы пассивныхопераций создаютвторую крупнуюгруппу ресурсов–заемные илипривлеченные, кредитныересурсы.

Собственныересурсы банкапредставляютсобой банковскийкапитал иприравненныек нему статьи.Роль и величинасобственногокапитала коммерческихбанков имеютособеннуюспецифику, отличающуюсяот предприятийи организаций, занимающихсядругими видамидеятельноститем, что за счетсобственногокапитала банкипокрывают менее10% общей потребностив средствахОбычно государствоустанавливаетдля банковминимальнуюграницу соотношениямежду собственнымии привлеченнымиресурсами.Значение собственныхресурсов банкасостоит преждевсего в том, чтобы поддерживатьего устойчивость.На начальномэтапе созданиябанка именнособственныесредства покрываютпервоочередныерасходы, безкоторых банкне может начатьсвою деятельность.За счет собственныхресурсов банкисоздают необходимыеим резервы.Наконец, собственныересурсы являютсяглавным источникомвложений вдолгосрочныеактивы.

К собственнымсредствамотносятсяакционерный, резервныйкапитал инераспределеннаяприбыль.

Акционерныйкапитал (илиуставный фондбанка) создаетсяпутем выпускаи размещенияакций. Как правило, банки по мереразвития своейдеятельностии расширенияоперацийпоследовательноосуществляютновые выпускиакций. Как толькоодин из выпусковакций завершени оплаченновымивладельцамибанка, крупныебанки начинаютготовить новыекомплектыдокументовс тем, чтобы, когда деятельностьбанка развернетсяв достаточноймере, не терятьвремени напроработкудокументациии ее утверждение.

Резервныйкапитал илирезервный фондбанков образуетсяза счет отчисленийот прибыли ипредназначендля покрытиянепредвиденныхубытков и потерьот падениякурсов ценныхбумаг. Нераспределеннаяприбыль– частьприбыли, остающаясяпосле выплатыдивидендови отчисленийв резервныйфонд.

Привлеченныесредства банковпокрывают свыше90% всей потребностив денежныхресурсах дляосуществленияактивных операций, прежде всегокредитных. Этодепозиты (вклады), а также контокоррентныеи корреспондентскиесчета. Роль ихисключительновелика. Мобилизуявременно свободныесредства юридическихи физическихлиц на рынкекредитныхресурсов, коммерческиебанки с их помощьюудовлетворяютпотребностьнародногохозяйства вдополнительныхоборотныхсредствах, способствуютпревращениюденег в капитал, обеспечиваютпотребностинаселения впотребительскомкредите.

Основную частьпривлеченныхсредств составляютдепозиты, которыеподразделяютсяна вклады довостребования, срочные исберегательныевклады.

В международнойбанковскойпрактике принятаследующаяклассификация, подразделяющаядепозиты начетыре группы:

срочные депозиты(с их разновидностью- депозитнымисертификатами);

депозиты довостребования;

сберегательныевклады населения;

ценные бумаги.

Группа срочныхдепозитовобычно классифицируетсяпо срокам:

депозиты сосроком до 3 месяцев;

депозиты сосроком от 3 до6 месяцев;

депозиты сосроком от 9 месяцевдо года;

депозиты сосроком болеегода;

депозитныесертификаты.

Депозиты довостребованияклассифицируютсяв зависимостиот характераи принадлежностисредств¸хранящихсяна счетах: средствана расчетных, текущих счетахпредприятий, организаций, учреждений; средства наспециальныхсчетах по хранениюразличных (посвоему целевомуэкономическомуназначению)фондов; собственныесредства предприятий, предназначенныедля капитальныхвложений ихранящиесяна отдельныхсчетах; средствав расчетах; кредитовыеостатки средствна корреспондентскихсчетах по расчетамс другими банками; средства местныхбюджетов; средствана счетах подоходам местныхбюджетов; кредитовыеостатки средствна счетах иностранныхбанков корреспондентов.Вклады довостребования, а также на текущиесчета могутбыть изъятывкладчикамипо первомутребованию.Владелец текущегосчета получаетот банка чековуюкнижку, по которойон может нетолько самполучать деньги, но и расплачиватьсяс агентамиэкономическихотношений.

Срочные вклады– это вклады, вносимые клиентамибанка на определенныйсрок, по нимуплачиваютсяповышенныепроценты. Приэтом процентныеставки зависятот размера исрока вклада.Одним из видовсрочных вкладовявляются депозитныесертификаты, рассчитанныена точно зафиксированноевремя привлечениясредств. Депозитныесертификаты– это свидетельствоо депонированиив банке определеннойдостаточнокрупной суммыденег, в которомуказываютсясрок его обязательногообратноговыкупа банкоми размер выплачиваемойпри этом определеннойнадбавки.

Сберегательныевклады населенияиграют важнуюроль в ресурсахбанков, в частностивклады целевогоназначения.Сберегательныевклады населенияклассифицируютсяв зависимостиот срока и условийвкладной операции: срочные, срочныес дополнительнымивзносами¸условные, напредъявителя, до востребования, на текущиесчета, депозитныесертификаты.

Коммерческиебанки получаюткредиты уЦентральногоБанка в формепереучета иперезалогавекселей, впорядке рефинансированияи в форме ломбардныхкредитов.

Эмитированныесредства банков.Банки проявляютособую заинтересованностьв изысканиитаких средствклиентуры, которыми онимогли бы пользоватьсядостаточнодлительныйпериод. К такимсредствамотносятсяоблигационныезаймы, банковскиевекселя и др.

Облигационныезаймы эмитируютсяв виде облигаций.Выпуск этихценных бумагявляется объектомжесткой регламентациисо стороныгосударственныхорганов.

Одна из разновидностейценных бумаг, эмитируемыхбанками, – ценныебумаги с «плавающейпроцентнойставкой». Ещеодним видомпривлеченныхсредств являютсяценные бумаги, которые находятсяна балансебанка и продаютсяс соглашениемоб обратномих выкупе.

Ценные бумагикак вид депозитовподразделяютсяна :

акции и облигациипредприятийи организаций, акционерныхобществ и компаний, принадлежащиеданному банку;

акции и облигации¸находящиесяна хранениии принятые вобеспечениессуд;

ценности идокументы поиностраннымоперациям(аккредитивыв иностраннойвалюте).

2.2. Активныеоперации коммерческихбанков

Собственныевложения банкаотражаютсяв активе балансаи соответственноназываютсяего активами, а операции сактивами —активнымиоперациями.

Основнымиактивнымиоперациямиявляются:

кредитныеоперации, врезультатекоторых формируетсякредитныйпортфель банка;

инвестиционныеоперации, создающиеоснову дляформированияинвестиционногопортфеля;

кассовые ирасчетныеоперации, являющиесяодним из основныхвидов услуг, оказываемыхбанком своимклиентам ;

прочие активныеоперации, связанныес созданиемсоответствующейинфраструктуры, обеспечивающейуспешное выполнениевсех банковскихопераций.

Источникомкредита служатвременно свободныересурсы в денежнойформе, высвобождаемыев процесседеятельностикредитныхинститутов.От всех иныхформ предоставлениясредств (субсидии, субвенции, дотации и др.)кредит какэкономическуюкатегориюотличают триосновополагающихпринципа — срочность, возвратностьи платность.

При этом подсрочностьюподразумеваютсязаранее оговоренныесроки возвратакредиторузаемных средств; под возвратностью- обязательнаявыплата кредиторусуммы основногодолга на оговоренныхусловиях. Платностьозначает, чтов данной экономическойоперации денежныесредства представляютсобой специфическийтовар и, на основезакона стоимости, его цена выражаетсяв процентах.

Кроме указанныхобязательныхпринципов, кредиты могутбыть классифицированыпо следующимдополнительнымосновным видами формам:

источникипривлечения- внешние ивнутренниекредиты;

назначение- связанные, несвязанныеи промежуточные;

цели использования- целевые инецелевые;

сроки — кратко-, средне-, долгосрочныеи инвестиционные;

обеспеченность- обеспеченныеи бланковые;

форма организации- синдицированные, консорциальные, двусторонниеи клубные;

валюта привлечения- в валютестраны-кредитора, в валюте страны-заемщика, в валюте третьейстраны, в международныхсчетных денежныхединицах, мультивалютные;

вид процентнойставки — плавающая, фиксированнаяи смешанная;

форма предоставления- путем реальногоперевода средств, рефинансированияи переоформлениядолга;

форма погашения- одной суммой, равными долямичерез равныепромежуткивремени, непропорциональнымидолями вовзаимосогласованныесроки;

число использования- разовые ивозобновляемые;

техника предоставления- одной суммой, открытая кредитнаялиния, контокоррентныйкредит, овердрафтныйкредит, “стэнд-бай”и т.д.;

вид кредитора- официальные, неофициальные, смешанные икредиты международныхорганизаций;

юридическаяподчиненность- по законодательствукредитора, позаконодательствузаемщика, позаконодательствутретьей страны.

Рассмотримклассификациюкредитов поформам болееподробно.

Как уже отмечалось, по источникампривлечениявсе кредитыподразделяютсяна внешние ивнутренние.Под внешнимизаймами понимаюткредиты, привлеченныеот финансовыхучреждений- нерезидентов.Обычно указанныезаймы связаныс обслуживаниемвнешнеэкономическихсвязей клиентурыкредитногоучреждения, необходимостьюреинвестированиякредитов, предоставленныхсоответствующимбанком другимэкономическимструктурамв иностраннойвалюте (в целяхпредотвращениясоздания открытойвалютной позиции).Внутренниезаймы обычнослужат дляподдержанияликвидностии доходностикредитногоучрежденияв национальнойвалюте, а такжефинансовогообеспеченияего деловойактивности.

Любое кредитноеучреждениеосуществляетсвою деятельностьв соответствиис разработаннымруководствомбанка планом.В этой связипривлекаемыебанком средстваимеют конкретноеназначение.

Связанныекредиты предоставляютсябанками с цельюподдержанияфинансово-экономическойдеятельностисвоих клиентов.При этом связанныекредиты могутбыть несколькихвидов (под платежиналичными, подавансовыеплатежи, постфинансирование, межбанковскийкредит подконкретнуюкоммерческуюсделку, кредитныелинии).

Кредит подплатежи наличнымииспользуетсяв случае, есликлиент банка-кредитора, являющийсяпоставщикомтовара, заинтересованв размещениизаказа, но неимеет возможностиоформить коммерческийкредит. Приэтом банк-кредиторвыплачиваетклиенту полнуюсумму контракта, без каких-либовычетов, содновременнымоформлениемтребованийна банк, обслуживающийпокупателя.Выгода фирмы-экспортеразаключаетсяв единовременномполученииполной суммыплатежа, чтоневозможнопри оформлениивексельногокредита иликредита пооткрытомусчету. Вместес тем, банкфирмы-поставщикакак держательсчета последнейоставляет свойбаланс неизмененным, увеличиваяпо пассивустатью средствна текущихсчетах клиентов.Банк фирмы-покупателя, имея в своембалансе обязательстваперед банком-кредитором, отражает поактивномуконтрсчетутребованияна своего клиента, при этом обеспечениемпо активу будутявляться всесредства, поступающиена счет покупателя.Покупатель, со своей стороны, получает товарс реальнойотсрочкойплатежа нафинансовыхусловиях болеепривлекательных, чем по фирменномуили клиентскомукредиту.

Кредит подавансовыеплатежи привлекаетсяв случае заключенияпокупателемконтрактовна значительныесуммы, причемчасть контрактаподлежитперефинансированию.

Постфинансированиеявляется кредитомпод рефинансированиеранее совершенныхплатежей иоформляетсякредитнымсоглашениемспециальнойформы. Однойиз наиболееотличительныхчерт указанногосоглашенияявляется нормао предварительномплатеже банком-заемщикомпо выставленнымпокупателемсчетам с детальнооговореннымиреквизитами(полное наименованиетовара, фирмы-покупателя, фирмы-продавца, дата отгрузкитовара, условияпоставки истрахованияи др.). По получениисоответствующейдокументациибанк-кредиторпроверяетполученныеот банка-заемщикадокументы исверяет синформацией, поступившейот поставщика.

При отсутствиикаких-либовозраженийбанк-кредиторбанк-кредиторпредоставляетнеобходимоеконгруэнтноерефинансированиебанку-заемщику.По привлекательностипостфинансированиев целом сопоставимос кредитамипод авансовыеплатежи.

Межбанковскийкредит подконкретнуюкоммерческуюсделку — наиболеечасто встречаемаяразновидностьбанковскогокредита. Приэтом в межбанковскомсоглашенииделается ссылкана конкретныемежфирменныеконтракты.Указанная формакредита подразумеваетплатеж на условияхинкассо илипо аккредитивус одновременнымвыставлениемкредитноготребованияна банк-заемщик.

Несвязанныекредиты привлекаютсязаемщиком справом самостоятельногонецелевогоиспользованияполученныхсредств.

Промежуточныекредиты используютсяв непосредственнобанковскомбизнесе чрезвычайноредко, так какпредназначеныдля обслуживаниятаких специфическихвидов деятельности, как лизинг ит.д. Посколькулюбая сделка, включая предоставлениеуслуг, сдачув аренду оборудованияи т.д., имеетобязательнуюденежную оценку, она фактическисопровождаетсяпредоставлениембанковскогокредита, опосредующегодеятельностьпродавца домомента полученияресурсов. Нередконазначениекредитов смешиваютс их целевымхарактером.

Целевые кредитывключают в себясвязанные ипромежуточныекредиты, а такжеряд финансовыхкредитов, привлеченныхбез указанияобъекта кредита.

Как уже отмечалосьвыше, одним изпринциповкредитованияявляется срочностьопераций. Посрокам кредитыусловно делятсяна кратко-, средне-, долгосрочныеи инвестиционные.

Краткосрочныемежбанковскиекредиты представляютсобой депозитысроком до одногогода. При этомв отдельнуюгруппу выделяютсделки на срокдо 90 дней включительно.Это однодневныекредиты (“overnight”со срокомиспользованияс сегодня дозавтра; кредиты“tommorow-next” — с завтрана послезавтра;“spotnext” — с послезавтрана один день), недельные(“spot-week” -с послезавтрана неделю), атакже двух- итрехнедельные, одно-, двух- итрехмесячныекредиты.

По принятойклассификациик среднесрочнымотносят кредитыот одного годадо десяти лет, а также депозитына срок более12 месяцев. Долгосрочныекредиты включаютв себя займыобщим срокомдействия свышедесяти лет. Кредко встречающимсяразновидностямдолгосрочныхкредитов относятсятак называемыеинвестиционныемежбанковскиекредиты. Какправило, ониимеют характерсубординированногоили партисипационногозайма. Иногдав эту категориювключают несвязанныекредиты сосроком погашениясвыше 10 лет.Согласно нормативномурегулированиюряда стран, подсубординированнымзаймом понимаютсредства, предоставленныезаемщику дляувеличенияего рабочегокапитала насрок свыше 10лет. Используемыедля расчетакапитальнойбазы, а такжедля созданиярезервов подсомнительнуюи безнадежнуюзадолженностьсубординированныезаймы включаютсязаемщиком вразряд собственныхсредств. Приликвидациикредитногоинститута, имеющего всвоем пассивесубординированныезаймы, соответствующиесредства могутбыть использованыдля удовлетворенияпретензийкредиторов, в случае, еслиуставного, избыточного, а также другихсоставляющихсобственногокапитала окажетсянедостаточнодля погашениявсех его обязательств.В любом другомслучае, еслицелевой характерпредоставленныхсредств не былоговорен вкредитномсоглашении, расходованиесубординированногозайма требуетписьменногосогласия кредитора.Партисипационныйкредит обладаетвсеми вышеперечисленнымихарактеристикамисубординированногозайма, но имеетряд отличительныхчерт. Фактическион являетсяскрытым увеличениемсобственногокапитала банка, что объясняетв тексте соответствующегосоглашениянорму о возможномвыпуске в пользукредиторадополнительногоколичестваакций заемщика.Партисипационныйкредит можетрассматриватьсякак одна изформ межбанковскихинвестицийи единственнаякредитнаясделка, котораяможет не иметьсрока. Широкиевозможностисубординированногозайма и партисипационногокредита предопределилиочень жесткуюрегламентациюусловий такогопривлечения, а иногда и прямойзапрет подобныхопераций (Германия).В тех государствах, законодательствомкоторых разрешаетсяпривлечениеэтих займов(Англия, Францияи др.), их использованиеи погашениеосуществляетсятолько с письменногосогласия валютныхвластей страны.

2.3. Новые операциикоммерческихбанков

В последнеевремя коммерческиебанки столкнулисьс резким обострениемконкуренциисо сторонымногочисленныхспециализированныхкредитныхучреждений, а также крупнейшихпромышленныхкорпораций, создавшихсобственныефинансовыекомпании. Обострениюконкуренцииспособствовалосмягчениепрямых правительственныхограничений(«дерегулирование»)в кредитнойсфере, предпринятоев 80-90-е гг. в США, Англии, Япониии других развитыхстранах. Конкуренциястимулируетпоиск банкаминовых областейдеятельности, привлечениеими дополнительныхклиентов, которымпредлагаютсяновые видыуслуг. Так, широкоиспользуютсясделки на срок(фьючерсы) свалютами, биржевымииндексами, торговля валютнымиопционами.

Особое распространениеполучили операции«своп» (от англ.swop – менять), тоесть сочетаниеналичной купли(продажи) содновременнымзаключениемконтрольнойсделки наопределенныйсрок. Существуетнесколько видовопераций «своп»: процентные, валютные идругие.

Процентные«свопы» представляютсобой соглашениямежду двумявладельцамидолговыхобязательств, условия которыхпредполагаютвзаимный обменпроцентнымиплатежами.«Свопы» могутвключать такжеобмен различнымивидами плавающихставок процента.Во всех этихслучаях обменправами наприсвоениепроцентныхдоходов непредполагаетобмена капитальнымисуммами, которыепредставленысоответствующимидолговымиобязательствами.

Валютные «свопы»- соглашениявзаимном обменеразличнымивалютами. Валютнаяоперация «своп»заключаетсяв покупке иностраннойвалюты на условияхналичной сделкив обмен наотечественнуюс последующимвыкупом.

Операции «своп»с валютами ипроцентнымиставками иногдаобъединены: одна сторонавыплачивает, например, процентыпо плавающейпроцентнойставке в обменна получениепроцентныхплатежей пофиксированнойставке. Всеболее активноиспользуетсясхема «многоцелевыхуслуг», представляющаясобой специфическуюформу кредитования, базирующуюсяна гибком сочетаниипрограмм выпускакоммерческихбумаг, акцептов, ссуд наличнымии т.д. По существу, банки предоставляютзаемщику доступк среднесрочномукредиту, причемна период действиясоглашенияон сохраняетвозможностьсвободногоиспользованиярынков краткосрочныхфинансовыхресурсов.

Весьма быстрорасширялисьв последнеевремя потребительскиессуды, связанныес предоставлениембанковскихкредитныхкарточек.

Сочетаниеплатежных икредитныхоперацийспособствовалопопулярностиэтих ссуд.

Процентныеплатежи по нимсравнительновысоки – обычнона 4-5 процентныхпунктов вышедоходов пократкосрочнымкоммерческимбумагам. Примернов половинештатов СШАприняты законы, устанавливающиеверхний пределдля процентныхплатежей поэтим кредитам( в некоторыхштатах – до 15%).

Широкое распространениекредитныхкарточек побуждаеткоммерческиебанки предоставлятьзаемщикамдополнительныевозможностиовердрафта.По ссудам вформе овердрафтамногие банкиначисляютповышенныепроцентныеплатежи. Крупнейшиебанки продаютсвои услугив сфере обслуживанияссуд и платежейс помощью кредитныхкарточек болеемелким банкам, избавляя ихтем самым открупных затратна организациюкомпьютерныхинформационныхсистем. К числуважных услуг, оказываемыхв настоящеевремя кредитнымиучреждениями, относитсялизинг – сдачабанками в арендудорогостоящегооборудования, машин, транспортныхсредств. Дляосуществленияэтих операцийбанки создаютсобственныелизинговыеотделы (дочерниефирмы), обеспечивающиепрокат производственногооборудования.

Лизинг способствовалсущественномуувеличениюкомпаний — клиентовкоммерческихбанков. Послезавершениясрока лизинговогосоглашениямногие банкипредоставляюткредит дляприобретения(по остаточнойстоимости)арендованногооборудования.В США Федеральнаярезервнаясистема (центральныйбанк) стремитьсяобеспечитьопределенноесоответствиемежду лизинговымиоперациямии ссудами наприобретениеоборудования.Поэтому холдинговымкомпаниямразрешаетсябрать на себяорганизациюи финансированиетакой аренды, которая предусматриваетпочти полноесписание стоимостиарендуемогоимущества –его остаточнаястоимость недолжна превышать10% затрат наприобретениеэтого оборудования.

В последниедесятилетияувеличиваетсяроль банковв реализациимеждународныхинвестиционныхпроектов, в такназываемомпроектномфинансировании.При осуществлениикрупномасштабныхпроектов вкапиталоемкихотраслях (добывающаяпромышленность, энергетика, транспорт) всечаще требуетсякомплексноефинансовоеобеспечение.

Получил такжераспространениекомплекс услуг, известный вбанковскойпрактике подназванием«факторинг», то есть (в узкомсмысле слова)покупка банкомили его дочернейспециализированнойкомпаниейплатежныхтребованийклиента. Темсамым банкпрактическиберет на себяпосредническуюи предоставляетдополнительные(по сравнениюс простымкоммерческимкредитованием)услуги, взимаяза них комиссионные.

В современныхусловиях сферафакторинговыхопераций значительнорасширилась, включив в себяведение бухгалтерскихсчетов компании-клиента, организациютранспортировкипродукции иее сбыта, страхованиеи т.д. Банк, осуществляющийфакторинговоеобслуживание, информируетпокупателяо возможностяхперехода кболее выгоднымформам расчетов, помогает клиентамнаиболее полноиспользоватьпри заполнениисвоих декларацийсуществующиеналоговыельготы, предоставляетдоверительныеуслуги и т.д.Крупнейшиебанки предлагаюткрупным транснациональнымкомпаниямкомплексноеобслуживаниеих текущихрасчетов помеждународнымоперациям: сборплатежей, погашениетребований, выплата зарплатыи т.д. Денежныепоступленияи расходы повсем этим операцияммогут сводитьсяв едином балансе(в пересчетена выбраннуюклиентом валюту).

Банки играютважную рольв разработкеи последующемраспространениинаучно-техническихнововведений, обеспечиваямеханизмфинансированиярискового(венчурного)бизнеса в наукоемкихотраслях. Дляэтого многиекоммерческиебанки США выделилииз своего составадочерние венчурныефинансовыекомпании, азападноевропейскиебанки создаютособые фондывенчурногокапитала.Материальнаязаинтересованностьбанков в финансированиирисковогобизнеса основанана перспективеполучениякрупной учредительнойприбыли привыходе акцийвенчурнойкомпании нафондовую биржуили включенииэтих акций всферу организованногооборота.

Заключение

Банковскаясистема — однаиз важнейшихи неотъемлемыхструктур рыночнойэкономики.Развитие банков, товарногопроизводстваи обращенияшло параллельнои тесно переплеталось.При этом банки, проводя денежныерасчеты, кредитуяхозяйство, выступая посредникамив перераспределениикапиталов, существенноповышают общуюэффективностьпроизводства, способствуютросту производительностиобщественноготруда.

Современнаябанковскаясистема — этоважнейшая сферанациональногохозяйствалюбого развитогогосударства.Е практическаяроль определяетсятем, что онауправляет вгосударствесистемой платежейи расчетов; большую частьсвоих коммерческихсделок осуществляетчерез вклады, инвестициии кредитныеоперации; нарядус другими финансовымипосредникамибанки направляютсбережениянаселения кфирмам и производственнымструктурам.

Коммерческиебанки, действуяв соответствиис денежно-кредитнойполитикойгосударства, регулируютдвижение денежныхпотоков, влияяна скоростьих оборота, эмиссию, общуюмассу, включаяколичествоналичных денег, находящихсяв обращении.Стабилизацияже роста денежноймассы — это залогснижения темповинфляции, обеспечениепостоянствауровня цен, придостижениикоторого рыночныеотношениявоздействуютна экономикународногохозяйства самымэффективнымобразом.

Анализ динамикибанковскихнормативовна примересреднестатистическогокоммерческогобанка // Бухгалтерияи банки. Ж 1998.

Батракова Л.Г.Экономическийанализ деятельностикоммерческихбанков. — М., Логос,1998.

Беляев М. Численностьменьше, капиталбольше // Банковскоедело в Москве.Ж 1. 1998.

Буздалин А.В.Проблемы раннейдиагностикифинансовогосостояниякоммерческогобанка. Банковскоедело. Ж 11. 1997.

Власова М.И.Анализ кредитоспособностиклиента коммерческогобанка.- М., 1996.

Коммерческиебанка: методыоценки надежности.Банковскоедело. Ж1998.