Реферат: Экономическое обоснование дипломных проектов

--PAGE_BREAK--Примечание. Иногда в стоимость технологического оборудования уже включена стоимость электросилового оборудования, которое комплектуется вместе с ним. В этом случае его стоимость отдельно не рассчитывают. Затраты на текущий ремонт оборудования берут как 5-10% от стоимости технологического и электросиловою оборудования, а затраты на содержание оборудования 5-10% от стоимости технологического и электросилового оборудования.
Далее данные о стоимости основных фондов (К) используют для расчета годовых амортизационных отчислений
Годовые амортизационные отчисления находим по формуле:
<shapetype id="_x0000_t75" coordsize=«21600,21600» o:spt=«75» o:divferrelative=«t» path=«m@4@5l@4@11@9@11@9@5xe» filled=«f» stroked=«f»><path o:extrusionok=«f» gradientshapeok=«t» o:connecttype=«rect»><lock v:ext=«edit» aspectratio=«t»><imagedata src=«57444.files/image001.wmz» o:><img width=«87» height=«41» src=«dopb253333.zip» v:shapes="_x0000_i1025">(3.1.)
Величина амортизационных отчислений приближенно берется следующим образом:
а) амортизационные отчисления 12 — 15% от стоимостии технологического оборудования:
б) 10-12% от стоимости электросилового оборудования;
в) 3% для зданий;
г) 5-8% для сооружений.
В заключение данные расчетов по основным капитальным вложениям сводят в таблицу. 3.4.
Таблица 3.4. Основные капитальные вложения
Наименование основных фондов
Стоимость, тыс. руб.
Удельные капитальные вложения или их стоимость на
Амортизационные отчисления на калькул. единицу, руб.
Здания
Сооружения
Оборудование
Итого капитальных вложений
К общ
А
Удельные капитальные вложения на 1 т сырья находим по формуле:
<imagedata src=«57444.files/image003.wmz» o:><img width=«68» height=«44» src=«dopb253334.zip» v:shapes="_x0000_i1026">;(З.2.). где
К общ. — единовременные (капитальные) затраты на реконструкцию установки. тыс. руб.
М — количество сырья проектируемой установки, тыс. т год
Расчетные величины стоимости демонтируемого оборудования и соответствующую величину амортизационных отчислений в дальнейшем используем для расчета экономического эффекта. При ликвидации старого оборудования необходимо учитывать его ликвидационное сальдо. Однако, для упрощения расчетовможно условно принять, что стоимость демонтажа оборудования равна его ликвидационной стоимости и в дальнейшем эту величину не учитывать.
Таблица 3.5. Стоимость демонтируемого оборудования

Таблица 3.6. Стоимость вновь монтируемого оборудования
3.2 Расчёт текущих затрат (издержек производства)
Под текущими затратами (издержками производства) понимается сумма затрат на сырье, основные и вспомогательные материалы (реагенты, катализаторы, адсорбенты, абсорбенты и т.п.), полуфабрикаты, топливо и все виды энергетических затрат, заработная плата с начислениями, амортизация, затраты на ремонт оборудования, общезаводские и цеховые расходы. Если предстоит строить новый объект, в расчете издержек учитываются все перечисленные статьи, если же предстоит реконструкция действующего производства (изменение проекта), то при расчете издержек учитывается лишь прирост затрат по изменяющимся статьям. Экономия издержек производства ведет к дополнительной прибыли при одинаковой сумме реализации (при неизменной цене на данную продукцию).
3.2.1 Расчёт затрат по сырью, материалам, полуфабрикатам
Потребность в сырье, материалах и полуфабрикатах для проектируемого производства (установки) определяется на основе технологического процесса и материальных балансов производства с учётом технологических потерь основного продукта по каждой фазе производства.
Сырьё и материалы подразделяются на основные и вспомогательные, а также полуфабрикаты, покупные и собственного производства. Исходя из составленных материальных балансов, рассчитывают расходные нормы (коэффициенты) по сырью, основным материалам, покупным и собственного производства полуфабрикатам на калькуляционную единицу.
Расходный коэффициент (Крас) — это отношение нормы расхода с учетом использования возвратных отходов к чистому весу изделия (детали). Крас>1.на величину нормируемых технологических потерь и отходов и показывает количество исходного сырья в т или кг. необходимого для производства 1 т продукции <т т или кг кг).
Коэффициент использования материалов (Кисп) — это отношение чистого веса изделия (детали) к норме расхода. Кисп<1 на величин) нормируемых потерь и отходов, выраженных в долях единицы, а при умножении на 100% — в процентах от исходного сырья.
Расходные коэффициенты на вспомогательные материалы берутся из заводских данных с соответствующей корректировкой. Оптовую цену на сырье, основные материалы, полуфабрикаты определяют по соответствующим прейскурантам или используют заводские данные с учетом транспортно-заготовительных расходов. Полуфабрикаты собственного производства оцениваются по заводской себестоимости. Отходы производства, реализуемые на стороне (вне предприятия) учитывают по количеству и стоимости данного предприятия.
В заключение по каждой группе сырья и материалов и отдельности составляется таблица затрат на калькуляционную единицу (табл. 3.7.)
Таблица 3.7. Затраты сырья и материалов
Наименование сырья и материалов
Един. Измерения
ГОСТ или ТУ
Норма или коэффициент расхода
Оптовая цена ед. руб.
Сумма, руб.
I.
2.
3.
Итого
Ценные отходы (отработанные растворители, кислоты и др.). реализуемые в другие цеха или вне предприятия, учитывают в материальных балансах по количеству, стоимости по установленной форме (табл. 3.8.).
Таблица 3.8. Реализуемые отходы производства
Наименование отходов
Ед. измерения
Кол-во отходов на калькуляц. ед. руб.
Плановая цена ед. отходов, руб.
Сумма, руб.
1.
2.
Итого
В случае, если и наряду с целевыми продуктами в технологическом процессе получают побочные (это характерно для большинства процессов отрасли), то величину стоимости побочной продукции (реализуемых отходов) из общей сметы затрат на сырье и материалы необходимо исключить.
3.2.2 Расчет энергетических затрат
Производства специальностей 25100. 251400 потребляют значительное количество электроэнергии, пара, воды, сжатого воздуха, газов, холода и различные виды топлива для технологических целей.
Расчет затрат на электроэнергию.
Расход электроэнергии на технологические и силовые цели определяются исходя из мощностей электродвигателей и времени их работы в течение суток. Расчет минимального расхода электроэнергии выполняют по таблице 3.9.

Таблица 3.9. Номинальный расход электроэнергии
Наименованиеэлектродвига-теля
Номинальнаямощность. кВт
Кол-воэлектрооборудо-вания
Суммарн.номинал.мощность. кВт
Кол-воЧасов работы и сутки
Номинальныйрасход эл.энергии за сутки.кВт*ч
электродвигатель
МА-35-21-2
6
4
24
24
576
Итого
Затраты на электроэнергию на технологические цели определяют по формуле:
Зэ=Еф'Ц. (З.З.), где
Зэ — затраты на электроэнергию на технологические цели:
Еф — фактический расход электроэнергии на технологические и силовые цели, кВт-ч:
Ц — цена I кВт-ч электроэнергии, руб.
Затраты электроэнергии на вентиляцию и воздушное отопление рассчитывают по формуле:
Звен= Евен * Ц. (3.4.), где:
Звен — затраты электроэнергии на вентиляцию н воздушное отопление. руб.;
Евен — расход электроэнергии на вентиляцию и воздушное отопление. кВт-ч;
Ц — цена 1 кВт-ч электроэнергии, руб.;
Затраты электроэнергии на освещение определяют по формуле:
Зосв = Еосв*Ц (З.5.). где:
Зосв — затраты электроэнергии на освещение, руб.;
Еосв — расход электроэнергии на освещение, кВт-ч;
Ц — цена 1 кВт-ч электроэнергии, руб.;
Затраты пара на технологические цеха определяют по формуле:
Зпар=Д*Ц (З.6.). где:
Зпар — затраты пара на технологические цели, руб.;
Д — расход пара на технологические цели. Гкал;
Ц — цена пара. руб.;
Цена за 1 Гкал водяного пара составляет 90.9 руб.;
Аналогично рассчитывают затраты пара на отопление и вентиляцию
Затраты пара на подогрев воды для санитарно-гшиенпческих целей (Згиг) определяют по формуле:
Згиг=Дгиг*Ц. (3.7.), где:
Дгиг — расход пара на подогрев воды. МДж.;
Ц — цена 1 МДж тепла, руб.
Затраты воды на технологические цели определяют по формуле:
Зв=Нсум*Ц. (3.8.). где:
Нсум — суммарная удельная норма расхода на технологические цели на единиц\ выпускаемой продукции, м3;
Ц — цена м3 воды. руб.; Цена за 1 тыс. м3 технической воды составляет 390 руб.
Суммарную удельную норму расхода воды на технологические цели рассчитывают на единицу продукции по формуле:
Нсум=Рсум/Всут, (3.9.), где
Рсум — суммарный суточный или часовой расход воды по операциям. мЗ.
Всут — суточный или часовой выпуск продукции в натуральных единицах.
Следует отметить, что расчеты по расходам сжатого воздуха, инертных газов, холода и др. проводят аналогично на основании материальных балансов.
Энергетические затраты на калькуляционную единицу сводятся в таблицу. 3.10

Таблица 3.10. Расчет энергетических затрат
3.2.3 Расчет фонда заработной платы
Численность персонала цеха или установки определяют по категориям:
а) основные производственные рабочие, выполняющие технологические операции в основных цехах, мастерских
б) рабочие, выполняющие вспомогательные операции в основных цехах, и рабочие вспомогательных цехов
в) инженерно-технические работники (ИТР)
г) младший обслуживающий персонал (МОП).
Расчет численности рабочих проводят, исходя из сменного состава, графика сменности и режима работы предприятия. График сменности разрабатывается для всего персонала цеха, обслуживающего основное производство (основные рабочие, вспомогательные рабочие, ИТР). Численность инженерно-технических работников, служащих цеха, мастерской устанавливают на основе штатного расписания. Количество МОП цеха, мастерской определяют по нормам обслуживания ими рабочих мест. Данные о численности производственных рабочих. ИТР и МОП используются для расчета фонда их заработной платы
Специфика производств специальностей 250400. 250100 обуславливает применение повременно-премиальной для основных производственных рабочих и некоторых категорий вспомогательных рабочих.
Фонд заработной платы подразделяется на часовой, суточный, месячный и годовой. В основе всех расчетов этих фондов лежит прямой фонд заработной платы по тарифам для повременщиков. Часовые тарифные ставки персонала берутся согласно штатного расписания действующего или аналогичного производства.
Таблица 3.11. Часовые тарифные ставки персонала, (руб.)
Некоторые виды профессий, например, аппаратчики гидратации, машинисты компрессорных установок, слесаря по ремонт) технологических установок, электрогазосварщики оплачиваются на уровне сдельных тарифных ставок (вредные условия труда. 40-час. рабочая неделя).
Годовой фонд заработной платы рассчитывается исходя из планового количества рабочего времени на год на 1 рабочего и штатного расписания цеха пли установки.
Заработная плата обслуживающего персонала за год составляет (руб.):
Фт = ФОТ×12; (3.11)
Доплата за работу в ночное время равна 40% от тарифной ставки, в вечернее — 20%. Фонд оплаты труда в ночное и вечернее время определяем по формуле:
Таблица 3.12. Штатное расписание установки
Наименование должностей
Количество в смену, чел.
Штат. Чел.
Оклад руб.
разряд
Часовая тарифная ставка
Фонд оплаты труда. руб.
Начальник установки
Механик
Старший оператор
Оператор
Машинист компрессорной установки
итого
ФОТ
<imagedata src=«57444.files/image005.wmz» o:><img width=«171» height=«37» src=«dopb253335.zip» v:shapes="_x0000_i1027">   (3.12.), где
Ф н.и в. — фонд оплаты за ночное и вечернее время, руб.;
Нн. — норматив ночных. Нн. = 40%:
Нв. — норматив вечерних, Нв. = 20%.
Фонд оплаты труда в праздничные дни определяем по формуле:
<imagedata src=«57444.files/image007.wmz» o:><img width=«128» height=«23» src=«dopb253336.zip» v:shapes="_x0000_i1028">(3.13.), где
Фпр. д — фонд за работу в праздничные дни, руб.;
Пр. — количество праздников в году;
Ст. час — часовая тарифная ставка. Заработный фонд основных рабочих определяем по формуле 3.14:
Фд = Фт + Фн. и в. + Фпр. д (3.14.)
Дополнительный заработный фонд определяем по формуле:
<imagedata src=«57444.files/image009.wmz» o:><img width=«80» height=«34» src=«dopb253337.zip» v:shapes="_x0000_i1029"> (3.15.), где
Фд. — дополнительный фонд, руб.;
Нд. (40-60%) — норматив дополнительной зарплаты.       
Годовой фонд заработной платы определяем по формуле:
Фгод = Фо + Фд (3.16.), где
Ф год. — годовой фонд, руб.
Рассчитаем начисления на заработную плату, учитывающие единый социальный налог.
Расходы на социальные нужды определяем по формуле:
<imagedata src=«57444.files/image011.wmz» o:><img width=«104» height=«36» src=«dopb253338.zip» v:shapes="_x0000_i1030"> (3.17.)
где Нсн — норматив на социальные нужды (35,6%).
Фонд заработной платы инженерно-технических работников. МОП. служащих рассчитывают на основании должностных окладов и продолжительности работы. Расчет доплат к основным окладам аналогичен расчету доплат производственным рабочим. Найденный месячный фонд заработной платы ИТР умножают на калькуляционную единицу и делят на месячную производительность.
Таблица 3.13. Штатное расписание специалистов и руководителей цеха
    продолжение
--PAGE_BREAK--Таблица 3.13. Штатное расписание вспомогательных рабочих цеха
3.2.4 Расчет цеховых расходов
Сметы цеховых расходов составляют по каждом) цеху основного производства. Расчет цеховых расходов оформляют в виде таблицы 3.14.
Таблица 3.14. Смета общецеховых расходов
Статьи расходов
Сумма, руб.
Примечание
1
2
3
4
1
Фонд оплаты труда цехового персонала с начислениями
2
Содержание производственных зданий и сооружений
можно принять равным 1-1.5% от их стоимости
3
Текущий ремонт зданий и сооружений
можно принять равным 2.5% от их стоимости
4
Капитальный ремонт зданий и сооружений
можно принять равным 1.5% от их стоимости
5
Амортизация производственных зданий и сооружений
6
Расходы по охране труда
15% от ФОТ всех работающих
Итого по ст. 1 — 6
7
Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря и прочие
15% от расходов по ст. 1-6
8
Содержание и обслуживание оборудования
8.1.
ФОТ вспомогательного персонала:
8.2.
Единый социальный налог на ФОТ вспомогательного персонала
35,6% от ст. 8.1
Итого:
Изменение текущих затрат на производство продукции в результате внедрения проекта является алгебраической суммой изменений текущих затрат по следующим статьям калькуляции: сырье и материалы, реагенты и катализаторы, энергозатраты (топливо, электрическая энергия, пар, вода, сжатый воздух и др.), заработная плата с начислениями, затраты на содержание оборудования. Остальные статьи калькуляции можно считать неизменными. Результаты расчетов текущих затрат (себестоимости) заносятся в таблицы 3.15 и таблицу 3.16.
Таблица 3.15. (3.16.) Плановая калькуляция затрат до внедрения проекта (реконструкции установки)
Внедрение проекта часто связано с заменой одною вида сырья и)исргии па более дешевые или снижение их норм расхода, при этом затраты на материальные и энергетические ресурсы составляют 60-80% общей суммы затрат. В этом случае изменение (снижение) себестоимости приведет к адекватном} изменению (повышению) прибыли и получению экономического эффекта от внедрения.
Примеч. Очевидно, что для варианта нового строительства будет рассчитана только одна смета текущих затрат.
Примерная калькуляция затрат на годовой выпуск продукта для нефтехимического производства дана в таблице 3.17.
Таблица 3.17. Плановая калькуляция затрат на годовой выпуск продукта
№
Наименование
Ед.
Затраты
На весь выпуск
На 1 тонну
Кол-во
Сумма руб.
Средняя цена
Кол-во
Сумма руб.
1
полуфабрикаты
Этилен
т
Катализатор
т
Итого:
2
Вспомогательные мат-лы
Едкий натрий
т
Силикагель
т
Итого:
3
Энергетика
Электроэнергия
ткВт/ч
Вода оборотная
м3
ХОВ
т
Пар 1 00 ата
Гкал
Пао 1 2 ата
Гкал
Пар 2.5-5 атм
Гкал
Итого:
4
Заработная плата основных рабочих с
5
Цеховые расходы
6
Побочная Продукция ('исключается)
7
Пар
Гкал
8
Этилен в отдушках
т
9
ЭАФ
т
10
Итого:
Производственная себестоимость

4. Оценка экономической эффективности от реализации проекта
4.1 Расчет основных технико-экономических показателей работы цеха (установки)
В результате реконструкции (модернизации) и т.п. цеха (установки) выход продукта увеличился с...% до...% и улучшились.
Товарную продукцию определяем по формуле
ТП = L*Q. (4.1.)
где Q — количество выработанной продукции, т/сут;
Ц — цена целевого продукта. Руб/т.;
Товарная продукция рассчитывается до и после внедрения проекта.
За цену можно брать условную цену либо с учетом направленного компаундирования (смешения) полуфабриката, либо ориентируясь на средний уровень рентабельности конечного (по технической цепочке) продукта (т.е. цену продукта можно определять как сумму полной себестоимости и прибыли, при этом норму прибыли можно принять равной 20%).
Все расчеты должны вестись в сопоставимых ценах, чтобы исключить влияние фактора инфляции. В случае изменения уровня цен на все (или некоторые) виды ресурсов, необходимо использовать соответствующие корректирующие коэффициенты.
Прибыль (до и после внедрения проекта) рассчитывается по формуле:
Пр = ТП-СС. (4.2.)
где ТП-товарная продукция, руб сут:
СС — обшне затраты на производство продукции
Производительность труда рассчитывается по формуле:
<imagedata src=«57444.files/image013.wmz» o:><img width=«61» height=«35» src=«dopb253339.zip» v:shapes="_x0000_i1031">(4.3.)
где ЧПП — численность производственного персонала.
Рентабельность основной продукции находим по формуле
<imagedata src=«57444.files/image015.wmz» o:><img width=«91» height=«34» src=«dopb253340.zip» v:shapes="_x0000_i1032">(4.4.)
где Ц — цена 1 т целевой продукции, руб/т;
С — себестоимость продукции.
Рентабельность продукции до реконструкции рассчитывается аналогично.
Полученные показатели сводятся в таблицу 4.1.
Таблица 4.1. Сравнение ТЭП работы цеха (установки) до и после внедрения проекта и т.п.
Наименование показателей
Единицы измерения
До реконструкции
После реконструкции
Производительность по сырью
Выработка целевой продукции
Товарная продукция
Себестоимость одной тонны продукции
Прибыль за год
Производительность труда
Рентабельность целевой продукции
NRV
BCR
Срок окупаемости
Удельные переменные издержки
Постоянные издержки
Порог рентабельности
Расчет порога рентабельности.
Порог рентабельности определяется по формуле:
<imagedata src=«57444.files/image017.wmz» o:><img width=«150» height=«41» src=«dopb253341.zip» v:shapes="_x0000_i1033"> (4.5.), где:
Ипост — такие издержки, величина которых не меняется в зависимости от изменения объема производства (амортизация, ЗП — оклад (ИТР), цеховые и общепроизводственные расходы.
4.2 Расчет экономического эффекта с учетом фактора времени
В условиях конкуренции на внутреннем и внешнем рынке, согласно одним из наиболее значимых направлений развития предприятий является оптимальное снижение переменных издержек, с целью снижения себестоимости продукции и как следствие увеличение прибыли.
Для расчета эффективности инвестиций наиболее известны и часто применяются на практике метод оценки чистого приведенного дохода от реализации проекта и метод оценки рентабельности инвестиций.
Величину чистого приведенного дохода можно определить по формуле:
<imagedata src=«57444.files/image019.wmz» o:><img width=«196» height=«41» src=«dopb253342.zip» v:shapes="_x0000_i1034">(4.1.);
где
КРУ — чистый приведенный доход за жизненный цикл проекта:
Дi — доход предприятия в 1-м временном интервале:
Кi — величина инвестиционных вложений (капиталовложений) в i-м временном интервале;
Т — количество временных интервалов в жизненном цикле проекта (кол-во лет);
Я — норматив дисконтирования затрат и результатов проекта, принимаемый на момент начала его жизненного цикла;
Если чистый приведенный доход от инвестиции положителен, то это означает, что задействованный в проекте капитал имеет доходность большую, чем альтернативные вложения по ставке процента я (соответствующей, например, ставке процента по государственным облигациям или депозитной ставке банка), и наоборот, если значение показателя отрицательно, то проект неэффективен относительно альтернативных возможностей вложения капитала.
Экономический смысл показателя рентабельности инвестиций заключается в том, что он характеризует долю чистого приведенного дохода, приходящуюся на единицу дисконтированных к началу жизненного цикла проекта инвестиционных вложений. Формула для расчета выглядит следующим образом:
<imagedata src=«57444.files/image021.wmz» o:><img width=«125» height=«70» src=«dopb253343.zip» v:shapes="_x0000_i1035">(4.2)
Здесь все показатели и используемые параметры имеют тот же экономический смысл, то и в формулах чистого приведенного дохода.
3. Одним из важнейших показателей эффективности инвестиций для любых предприятий является срок окупаемости вложений(РВР). ибо предпринимателю очень важно как можно быстрее вернуть внесенные в дело средства. Величина срока окупаемости может служить и показателем эффективности проекта, поскольку характеризует время <связывания> вложенного капитала, что имеет принципиальное значение для финансового инвестора
Для варианта реконструкции установки в качестве дохода предприятия принимаем разниц между приростом выручки от реализации (с учетом новой производительности и приростом издержек на весь объем выпускаемой продукции). В качестве капиталовложений будем учитывать их прирост, затраченный на реконструкцию установки.
Расчетные величины стоимости монтируемого оборудования и соответствующую величину амортизационных отчислений в дальнейшем используем для расчета экономического эффекта. При ликвидации старого оборудования необходимо учитывать его ликвидационное сальдо. Однако, для упрощения расчетов можно условно принять, что стоимость демонтажа оборудования равна его ликвидационной стоимости и в дальнейшем эту величину не учитывать.
Все расчетные данные сводятся в таблицу 4.2
Расчет чистой дисконтированной стоимости желательно проводит в формате MS EXCEL по форме, приведенной в таблице 4.2.
Показатели/годы
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Капитальные вложения. тыс. руб.
К1
К2
Прирост валовой выручки, тыс. руб.
Прирост издержек, тыс.руб.
Прирост амортизации, тыс.руб.
Выплата% тыс. руб.
Ликвидационная стоимость, тыс. руб.
Сумма для наогообложения, тыс. руб
Акциз тыс. руб.
Налоги из выручки тыс. руб
Налог на имущество, тыс. руб
Балансовая прибыль, тыс. руб
Налог на прибыль, тыс. руб

Чистая прибыль, тыс. руб
Выплата кредита, тыс. руб
CF тыс. руб
Норма дисконта
Коэф-т дисконтирования
Дисконтированные денежные потоки, тыс. руб
NPV с нарастающим итогом, тыс. руб
В качестве начального гола расчетного периода принимается год начала финансирования работ по осуществлению инвестиционного проекта. Конечный год периода определяется моментом завершения всего жизненного цикла проекта
После проведенных расчетов необходимо сделать вывод о целесообразности реконструкции (модернизации) и т.п. цеха (установки).
Например: «Проведенная мною экономическая оценка с использованием критерия чистой дисконтированной стоимости проекта (Т=5 лет показала, что величина чистой дисконтированной стоимости ХРУ положительна и составляет +… тыс. рублей на конец периода реализации проекта (NPV >0).
Положительные значения чистой прибыли в каждый год реализации также свидетельствует о целесообразности проекта. В результате реализации проекта неизбежно произойдет прирост всего объема производственных издержек. Однако, с учетом эффекта экономии на условно-постоянных затратах, произошло снижение удельной себестоимости основного продукта на… рублей и
себестоимость производства составила… руб./тонну.
Таким образом, основываясь на вышесказанное, данный проект может быть рекомендован к реализации».

Приложение
Технико-экономическое обоснование реконструкции установки гидроочистки дизельного топлива Л-24-6
1. Исходные данные для экономического обоснования проекта
Нефтеперерабатывающая промышленность в настоящее время является очень перспективной. В разделе представлено технико-экономическое обоснование реконструкции установки гидроочистки дизельного топлива Л-24-6. Целью реконструкции является перевод 1-го потока установки гидроочистки на легкий гидрокрекинг. В настоящей работе рассматривается вариант финансирования всех работ за счет собственных средств.
Реализацию выбранной схемы внедрения процесса ЛГК предлагается провести в 3 этапа. На 1-м этапе выполняется монтаж нового оборудования, на 2-м этапе выполняется замена существующего оборудования, на 3-м этапе выполняются мероприятия по приведению 1-го потока установки Л-24-6 к действующим нормам и правилам. Все 3 этапа предлагается осуществить за 4 года, то есть за 1 год провести все работы по 1-му этапу, а затем в течение одного года работать и аккумулировать средства, а затем в течение 2-х лет закончить работу. Экономический эффект от реализации проекта перевода установки Л-24-6 на ЛГК обусловлен приростом прибыли, полученной от увеличения выпуска высококачественной продукции.
Интервал планирования принят: 1 год
Срок реализации 1-го этапа 1 год
2-й и 3-й этапы осуществляются при работающей в процессе ЛГК установке
Срок жизни проекта 12 лет
    продолжение
--PAGE_BREAK--При пересчете валютной части капиталовложений в рублевый эквивалент использовался следующий курс валюты: 1 $ = 24.22 руб. (на 25.06.99 г.)  '
Общие капитальные затраты по годам строительства будут распределены:
1-й год — реализация 1-го этапа — 60.6 млн. руб. или 2500 тыс. 5;
2-й год — затрат нет: 
3-й год — реализация 2-го этапа — 45.1 млн. руб. или 1860 тыс. §;
4-й год — реализация 3-го папа — 15.6 млн. руб. или 640 тыс. $.
Общая стоимость трех этапов технического перевооружения составит 121.3 млн. руб. или 5000 тыс. 5. Капитальные затраты 2-го и 3-го этапов финансируются из прибыли, полученной от реализации 1-го этапа. Таким образом, первоначальные капиталовложения, необходимые для технического перевооружения установки Л-24-6 составят 60.6 млн. руб.
В процессе ЛГК вырабатываются не товарные продукты, а компоненты, которые впоследствии направляются на смешение или на дальнейшую переработку. В частности, гидроочишенный остаток (фр. >360°С) направляется на установки каталитического крекинга взамен высокосернистого прямогонного вакуумного газойля. Это позволяет снизить общее содержание серы в сырье каталитического крекинга с 3.0 до 1.13%. что обеспечивает увеличение отбора бензина каталитического крекинга на 5% и снижение содержания серы с 0,2 до 0.11%. при этом увеличивается на 5% выход бутан-бутиленовой фракции и соответственно увеличивается выработка алкилбензина на установке алкилирования.
Еидроочищенный компонент ДТ является хорошей добавкой к товарном} ДТ. Бензин-отгон имеет низкое октановое число и направляется на установкх риформинга.УВЕ находит применение в общезаводском хозяйстве как топливо, часть направляется на установку газофракционирования. Побочным продуктом является сероводород, который направляется на установку производства серы или серной кислоты.
В табл. 1.1. приведен материальный баланс установки ЛГК.

Таблица 1.1. Материальный баланc установки ЛГК
Статьи баланса
% масс.
тыс. т год
Взято:
Сырьё (вакуумный газойль фр. 360-470 °С)
СВСГ
в т.ч. 100%Н2
100
5.7.
1.1
500
28.4
5.6
Итого
105.7
528.5
Получено:
Епдроочищенный остаток (фр. > 360СС)
Компонент ДТ (фр. 180-360°С)
Бензин-отгон (фр. нк.- 180 °С)
Еазы реакции
Сероводород
84.7
13.8
0.6
5.2
1.4
423."
69.Ц
2.9
25.9
7.0
Итого:
105.7
528.5
Процесс ЛГК имеет тесную технологическую связь с производством автобензинов, дизельных топлив и мазутов, поэтому для объективной оценки экономической эффективности этого процесса необходимо сравнивать производство этих нефтепродуктов до и после включения в схему НПЗ процесса ЛГК. В табл. 1.2. приведен материальный баланс завода до и после внедрения процесса ЛГК.
Таблица 1.2. Материальный баланс ОАО «КНПЗ» до и после внедрения процесса ЛГК
Статьи баланса
До внедрения
После внедрения
% масс.;% масс.
тыс. т/год
% масс.
тыс. т/год
Взято:
Перерабатываемая нефть
100
6000
100
6000
Итого
100
6000
100
6000
Получено:
автобензины, всего
21.2
1269.9
21.8
1308.7
в т. ч.              А-76
16.8
1007.3
15.3
917.3
                         А- 92
3.6
217,4
5.5
330.6
                         АИ-95
0.5
27.3
1 0.7
43.3
                         Б-91/115
0.3
17.5
0.3
17.5
ДТ. Всего
38.7
2324.2
40.0
2398.2
в т.ч.               ДТЛ
36.6
2197.0
137.9
2271.0
                         ДТЗ
2.1
127,2
12.1
127.2
                         мазут
34.8
2089.6
33.0
1978.4
Потери
5.3
316.3
5.2
314.7
Итого:
100
6000
100
6000
4.2.1 Оценка единовременных и текущих затрат на реализацию проекта
Фактическая стоимость основных фондов по установке Л-24-6 по состоянию на 1999 год составляла 3845851 руб. Техническое перевооружение этой установки предусматривает перевод 1-го потока на процесс ЛГК. П-й поток будет эксплуатироваться в режиме гидроочистки дизельного топлива. Таким образом, остаточная стоимость 1-го потока составит 1923 тыс. руб.
Стоимость работ по техническом) перевооружению 1-го потока в ценах на май 1999 года составит 59.5 млн. руб. Стоимость импортного оборудования и катализатора составляют 2600 тыс. 5 или 63700 тыс. руб. в т.ч. стоимость разовой загрузки катализатора составит 440 тыс. $.
2.1. Определение единовременных затрат.
Затраты на первичную загрузку катализатора:
Зк = Vк * Ц.
где Vк — обьем единовременной загрузки катализатора, м3
Ц — цена катализатора. руб./м3
Зк = 70* 10862 = 760340 руб.
Единовременные затраты на реконструкцию проектируемой.установки представлены в табл. 2.3.

Таблица 2.3. Единовременные затраты на реконструкцию проектируемой установки
Статьи затрат
%
Стоимость затрат.тыс. руб.
Стоимость оборудования
Стоимость трубопроводов
Стоимость КИПиА
Стоимость монтажа
Стоимость загрузки катализатора
Стоимость строительных работ
100
0.6
31.8
19.3
80.6
1 13.8
943
6
300
182
760.340
130
Итого:
—
2321.34
Удельные капитальные вложения на 1 т сырья находим по формуле:
<imagedata src=«57444.files/image023.wmz» o:><img width=«59» height=«31» src=«dopb253344.zip» v:shapes="_x0000_i1036">, где Кобш.- единовременные (капитальные) затраты на реконструкцию установки, тыс.руб.; М — количество сырья проектируемой установки, тыс. т/год
<imagedata src=«57444.files/image025.wmz» o:><img width=«127» height=«34» src=«dopb253345.zip» v:shapes="_x0000_i1037">
4.2.2 Расчет условно-переменных затрат
Условно-переменные затраты — это затраты на сырье, материалы, топливо, все виды энергии. Расход сырья определяется в соответствии с материальным балансом установки (см. табл. 1.1), количеством материалов и энергоресурсов — через нормы расхода. Расчет условно-переменных затрат представлен в табл. 2.4.
Таблица 2.4. Смета переменных затрат
Статьи затрат
Единица измерения
Цена за единицу
На годовой выпуск продукции
На един. Продукции
кол-во, т
Сумма, тыс. руб
Сумма, руб./ед
I. сырье и материалы
Легкий вакуумный газойль
т
20-56
500000
10287.5
24.4
Водородосодержащий газ (75%)
т
24-22
28450
689.0
1.64
Итого по ст.1
10967,5
26,04
II. вспомогательные материалы
Катализатор РК-440
мЗ
10862-86
17.5
190.1
0.45
Едкий натр (100% NaOH)
т
14-30
7
0.1
0.0002
Ингибитор коррозии
т
2433-33
3
7.3
0.02
Моноэтаноламин (100;)
т
716-67
12
8.6
0.02
Итого по ст. II
206.1
0.4902
III. энергетические затраты
Пар
Гкал
3-20
19800
63.0
0.15
Конденсат
т
2-10
480
1.0
0.002
Электроэнергия
ткВтч
13-00
17163.5
222.3
0.53
Вода оборотная
тмЗ
5-50
2047.9
11.2
0.03
Сточные воды
тмЗ
б/ц
14.52
—
—
Углеводородный газ
т
15-81
7395
116.9
0.28
Условное топливо
т
9-76
11947
116.6
0.28
Инертный газ
тмЗ
22-73
110
2.5
0.01
воздух КИП
тм3
2-85
1232
3.5
0.01
Итого по ст. III
537.0
1.292
4.2.3 Расчет условно-постоянных затрат
Смета условно-постоянных затрат включает в себя годовые затраты на заработную плату со всеми начислениями, годовые амортизационные отчисления, затраты на ремонт, цеховые и общезаводские расходы.
Расчет амортизации, цеховых и общезаводских расходов, затрат на ремонт
В основу расчета затрат на содержание и эксплуатацию оборудования, цеховых и общезаводских расходов положены следующие нормаитвы:
— амортизация — расчет стоимости основных производственных фондов;
— текущий ремонт — расчет стоимости основных производственных фондов;
— цеховые и общезаводские расходы — 13.5% от затрат на переработку. Амортизационные отчисления находим по формуле:
<shape id="_x0000_i1038" type="#_x0000_t75" o:ole=""><imagedata src=«57444.files/image027.wmz» o:><img width=«289» height=«38» src=«dopb253346.zip» v:shapes="_x0000_i1038">
Затраты на ремонт составят:
<shape id="_x0000_i1039" type="#_x0000_t75" o:ole=""><imagedata src=«57444.files/image029.wmz» o:><img width=«281» height=«38» src=«dopb253347.zip» v:shapes="_x0000_i1039">
Организация труда и расчет фонда заработной платы
 SHAPE  \* MERGEFORMAT <lock v:ext=«edit» aspectratio=«t»><shape id="_x0000_s1027" type="#_x0000_t75" o:divferrelative=«f»><fill o:detectmouseclick=«t»><path o:extrusionok=«t» o:connecttype=«none»><lock v:ext=«edit» text=«t»><shapetype id="_x0000_t202" coordsize=«21600,21600» o:spt=«202» path=«m,l,21600r21600,l21600,xe»><path gradientshapeok=«t» o:connecttype=«rect»><img width=«318» height=«155» src=«dopb253348.zip» v:shapes="_x0000_s1026 _x0000_s1027 _x0000_s1028 _x0000_s1029 _x0000_s1030 _x0000_s1031 _x0000_s1032 _x0000_s1033 _x0000_s1034 _x0000_s1035 _x0000_s1036 _x0000_s1037 _x0000_s1038 _x0000_s1039 _x0000_s1040 _x0000_s1041"><imagedata src=«57444.files/image032.wmz» o: croptop="-65508f" cropbottom=«65508f»><img width=«318» height=«155» src=«dopb253349.zip» v:shapes="_x0000_i1040">
Тарифные ставки для рабочих (часовая ставка при 8 часовом рабочем дне)
I        1.27 руб.
II       1.3 7руб.
III      1.53 руб.
IV     1.72 руб.
V       1.95 руб.
VI     2.29 руб.
При выполнении всех установленных показателей повышающий коэффициент — 2.0. При выполнении количественных и стоимостных показателей — 1.5. при их невыполнении коэффициент уменьшается на каждый% невыполнения на 0.05. Минимальный коэффициент — 1.2.
Для всех подразделений завода коэффициент для расчета оплаты труда устанавливается:
— на период ремонта установок, машин и механизмов -1.5;      
— при перепростоях установок по вине персонала — 1.0.   
Штатное расписание представлено в табл. 2.5.
Таблица 2.5. Штатное расписание
Наименование должностей
Кате гория
Условия труда
Количество человек всмене
Штатединиц
Оклад.руб.
Разряд.
Начальникустановки
Рук.
—
1
1
4080.2
Механик установки
Спец.
—
1
1
3900.2
Старший оператор-технолог
Раб.
ПВУТ
1
4
2115.4
6
Оператор-технолог
Раб.
ПВУТ
1
4
1946.5
3-5
Машинисткомпрессоров
Раб.
ПВУТ
1
2
1822.8
4-6
Машинисткомпрессоров
Раб.
ПВУТ
—
2
1722.7
4-5
Итого штатных единиц
—
—
—
14
—
—
Норма времени работы штатной единицы в месяц 169.9 часов, из них 53,1 часа ночные (+ 40% от тарифной ставки).
Процесс осуществляется непрерывно, на установке работают 4 бригады в 2 смены:
— 1 смена — 800-2000;
— II смена —2000-800.
Численность обслуживающего персонала установки принята в количестве 14 человек. Годовой фонд зарплаты рассчитан, исходя из принятой численности обслуживающего персонала и среднемесячной зарплаты одного работающего. Отчисления во внебюджетные фонды на социальные нужды приняты 36.5%.
Годовой фонд зарплаты персонала на установке Л-24-6 после перевода на процесс ЛГК составит 522.4 тыс. руб.
Месячную заработную плату всему обслуживающему персоналу рассчитываем следующим образом:
ЗП = 4080.2 + 3900.2 — (2115.4 — 1946.5) * 4 + (1822.8 — 1722.7) * 2 = 3 1319 руб.
За год заработная плата составит:
ЗПг= 12* 31319 = 375827 руб.
Заработная плата обслуживающего персонала за год. с начислениями составит:
ЗПобщ. — ЗП — Н
Н — 0.365 * 375827 — 146573 руб.
ЗПобш. = 375827 — 146573 = 522400 руб.
Расчет сметы условно-постоянных затрат представлен в табл. 2.6.
Таблица 2.6. Смета условно-постоянных затрат
Статьи затрат
тыс. руб./год
На 1т целевой продукции
Заработная плата
522.4
1.24
Амортизация
13554.5
32.18
Затраты на ремонт
4928.9
11.7
Цеховые и общезаводские расходы
3024,8
7.18
Итого
22030,6
52.30
Общие затраты на производство продукции включают в себя переменные и постоянные расходы: У = Зпер. + Зпост. = 11710,6 + 22030.6 = 33741.2 тыс. руб.
На основании приведенных расчетов составляется калькуляция себестоимости производства, которая представлена в табл. 2.7.
Смета годовых затрат на производство продукции:
Зг = У — Хпоб. прод.
где II — общие затраты, тыс. руб.;
Хпоб. прод. — стоимость побочных продуктов, тыс. руб.
Зг = 33741,2-3356,8 = 30384,4 тыс. руб.
Таблица 2.7. Калькуляция себестоимости производства продукции на 1-м потоке установки Л-24-6 (перевод на процесс ЛГК)
Статьи затрат
Единица измерения
Цена, руб.
На годовой выпуск продукции
кол-во, т
Сумма, тыс. руб
I. сырье и материалы
Легкий вакуумный газойль
т
20-56
500000
10287.5
Водородосодержащий газ (75%)
т
24-22
28450
689.0
Итого по ст.1
10967,5
II. вспомогательные материалы
Катализатор РК-440
мЗ
10862-86
17.5
190.1
Едкий натр (100% NaOH)
т
14-30
7
0.1
Ингибитор коррозии
т
2433-33
3
7.3
Моноэтаноламин (100;)
т
716-67
12
8.6
Итого по ст. II
206.1
III. энергетические затраты
Пар
Гкал
3-20
19800
63.0
Конденсат
т
2-10
480
1.0
Электроэнергия
ткВтч
13-00
17163.5
222.3
Вода оборотная
тмЗ
5-50
2047.9
11.2
Сточные воды
тмЗ
б/ц
14.52
—
Углеводородный газ
т
15-81
7395
116.9
Условное топливо
т
9-76
11947
116.6
Инертный газ
тмЗ
22-73
110
2.5
воздух КИП
тм3
2-85
1232
3.5
Итого по ст. III
537.0
IV. зарплата с начислениями
522.4
V. расходы на содержание и эксплуатацию оборудования в т.ч амортизация
7761,5
(5991,7)
VI. цеховые и общезаводские расходы
2411,5
Всего затрат
22406
Производствнная себестоимость продукции:
Г/о остаток (фр.>3600С)
т
18337,4
Компонент ДТ (фр.180 -3600С)
т
2979,8
Бензин-отгон (фр.нк. — 1800С)
т
156,0
Углеводородный газ
т
151,0
сероводород
т
70,0
    продолжение
--PAGE_BREAK--