Реферат: Экономическое обоснование проекта станкостроительного завода
--PAGE_BREAK--ВведениеТемпы экономического роста и научно-технического процесса, масштабы и эффективность реконструкции отраслей производственной сферы народного хозяйства в решающей мере зависят от развития станкостроительного комплекса страны.
Развитие современного производства и его интенсификации базируются преимущественно на новых решениях в области техники, технологии и экономических методов управления, принимаемых на различных стадиях цикла «наука-производство».
Станкостроение призвано создавать современные станки для собственных нужд и затем на этой основе обеспечивать производство новейшей техники для всех остальных отраслей народного хозяйства, что позволяет в конечном итоге осуществить его реконструкцию.
Данный курсовой проект предусматривает технико-экономическое обоснование целесообразности строительства станкостроительного завода и получение навыков технико-экономического анализа
1. Краткая характеристика выпускаемой продукции
Копировально-фрезерный станок 6Р13К-1, выпускаемый станкостроительным заводом, имеет следующие основные особенности, т.е. его паспортные данные:
2. Расчет потребности в материалах
Для технико-экономического обоснования целесообразности строительства станкостроительного завода необходимо рассчитать потребность в материалах для выпуска Копировально-фрезерный станок 6Р13К-1
Расход металла на всю программу выпуска данных станков равен:
<img width=«80» height=«41» src=«ref-1_1900749422-239.coolpic» v:shapes="_x0000_i1025">, где: Q— масса станка (=4.85 т)
N— программа выпуска станков(=5500 шт)
n— коэффициент использования металла (=0.84)
<img width=«197» height=«41» src=«ref-1_1900749661-453.coolpic» v:shapes="_x0000_i1026">
Теперь следует оценить потребность завода в металле по видам, при этом нужно исходить из удельного веса каждого металла в общей потребности:
продолжение
--PAGE_BREAK--3. Экономическое обоснование размещения проектируемого завода
В первую очередь выбор и обоснование района строительства базируются на расчете грузооборота по материально-техническому снабжению предприятия и сбыту готовой продукции в районе потребления.
Имеется три возможных места строительства завода по производству копировально-фрезерных станков 6Р13К-1: Кадиевка, Котовск, Апостолово.
Количество материалов, поступающих из каждого города можно определить исходя из удельного веса к общему поступлению данного металла или материала на завод.
Необходимо так же учесть грузооборот готовой продукции в районы потребления: Чернигов, Николаев, Луганск. При этом принимается во внимание их удельный вес в общем потреблении.
Данные расчетов приведены в таблице 1. «Грузооборот по поставке» и в таблице 2 «грузооборот по потреблению».
Таблица 1Грузооборот по поставке
Город
Количество
Предполагаемый район строительства
поставщик
материала
Кадиевка
Котовск
Апостолово
материалов
т
км
ткм
км
ткм
км
ткм
1
2
3
4
5
6
7
8
Чугун
Мариуполь
6113.0204
180
1100343
600
3667812.24
300
1833906.12
Енакиево
5763.7049
53
305476.34
645
3717589.66
345
1988478
Кривой Рог
5589.0472
98
547726.63
285
1592878.45
38
212383.79
Прутковая сталь
Кривой-Рог
1333.7499
98
130707.49
285
380118.72
38
50682.50
Артемовка
1422.6667
53
75401.34
630
896280.02
330
46948.001
Луганск
1689.4165
45
76023.74
720
1216379.88
420
709554.93
Готовые отливки
Ужгород
943.1517
1185
1117634.76
540
509301.92
840
792247.43
Славянск
1086.0535
83
90142.44
608
660320.53
315
342106,85
Керчь
828.8303
615
509730.63
600
497298.18
390
323243.82
Алюминиевое литье
Лозовая
323.9107
173
56036.55
510
165194.46
240
7738.59
Днепропетровск
419.1785
255
94315,16
420
176054,97
143
59942,53
Херсон
209,5893
503
105423,42
113
23683,59
135
28294,56
Бронзовое литье
Изюм
514,4464
128
65849,14
585
300951,14
308
158449,49
Днепропетровск
704,982
255
179770,41
420
296092,44
143
100812,43
Киев
685,9285
615
421846,03
300
205778,55
398
272999,54
Поковки
Славянск
1365,5058
83
113336,98
608
830227,53
315
430134,33
Херсон
762,1428
503ё
383357,83
113
86122,14
135
102889,28
Кривой-Рог
1047,9466
98
102698,77
285
298664,78
38
39821,97
Прочие материалы
Могилев-Подольск
304,857
885
26979853
150
45728,57
443
135051,79
Дружковка
266,7499
83
22140,24
600
160049,94
300
80024,97
Лозовая
381,0714
173
65925,35
510
194346,41
240
91457,17
Итого:
5833685,45
15920874,12
8299700,2
Таблица 2Грузооборот по потреблению.
продолжение
--PAGE_BREAK--
Из трех предполагаемых районов строительства выберем один, исходя из суммы грузооборотов по поставке и потреблению:
Кадиевка
5833685,45+7202250=13035935,45(ткм)
Никополь:
15579434,14+15904968,75=31484402,89 (ткм)
Апостолово
8299700,2+11156818,75=19456518,95 (ткм)
Так как сумма грузооборотов должна быть наименьшей, то город Синельниково является оптимальным пунктом строительства завода по копировально-фрезерным станкам 6Р13К-1
4. Выбор и обоснование производственной структуры завода
К производственной структуре машиностроительного завода предъявляют следующие требования: максимально-возможная специализация цехов, относительная простота структуры, обеспечение прямоточности производства, возможность расширения завода. Эти требования удовлетворяются прежде всего надлежащим составом основных и вспомогательных цехов. При всем разнообразии машиностроительных предприятия производственный процесс на них обычно включает в себя определенные фазы: заготовительную, обрабатывающую, сборочную. В системе заготовительных цехов важное место занимают литейные цеха. Они поставляют заготовки деталей для дальнейшей обработки.
4.1. Литейный цех
Проверим экономическую целесообразность строительства литейного цеха на заводе. Это устанавливается путем сравнения величины приведенных затрат на 1т литья и ее оптовой цены.
Приведенные затраты на 1т. Литья:
З=С+Ен*К,
где: С — расчетная себестоимость 1т. литья
Ен— коэффициент минимальной рентабельности капитальных вложений, равный 0.1
К— капитальные вложения (потребные капитальные вложения на 1 т. принимаем равными 800 грн.)
Калькуляция себестоимости литья приведена ниже. Ее итогом является таблица №3. Завалка металлическая (шихта) рассчитывается исходя из необходимого объема годного литья чугуна в тоннах с учетом процента выхода годного литья по балансу плавки металла для среднего развеса.
годное литье – 17465,7725т. составляет 65%
шихта — х т. составляет 100%
х<img width=«223» height=«41» src=«ref-1_1900750114-484.coolpic» v:shapes="_x0000_i1027">
тогда баланс плавки металла:
Таблица 3*Калькуляция себестоимости литья
Затем общий объем металлической завалки (шихты) распределим в проектном соотношении по основным ее составляющим:
чугун чушковый (40%)
10748,1675
лом стальной (13%)
3493,1545
лом покупной чугунный (21%)
5642,788
собственный возврат (24.5%)
6583,2527
ферросилиций доменный (1.5%)
403,0563
Итого:
26870,419
Количество жидкого металла определим как разность завалки металлической и угара:
26870,419-1477,873=25392,546
Сумма затрат на угар определяется как 5.5% от затрат на металлическую завалку, а сумму затрат на объем выпуска жидкого металла как разность металлической завалки и угара.
Литейные цеха затрачивают на 1т. годного литья:
флюсы, т.
0.1
топливо, т.
0.2
вспомогательные материалы для технологических целей, грн.
35.0
Определим их количество:
флюсы: 0.1 * 17465,7725= 1746,577 т
топливо: 0.2 * 17465,7725 = 3493,154 т.
всп. материалы: 35 * 17465,7725 = 611302,038 грн.
Транспортно-заготовительные расходы находим как 5% от стоимости шихты (без собственных возвратов), флюсов и металла:
0.05*(5957171,88-822906,588+480308,68+436644,25)=302560,911
Отходы металла — литники, скреп, брак — берем из баланса плавки металла, причем в калькуляцию они вносятся со знаком ‘—‘.
Далее необходимо рассчитать основную заработную плату. Для этого сначала определим численность основных производственных рабочих, исходя из выпуска годного литья на одного производственного рабочего в год (тип производства — крупносерийный):
Ч=<img width=«116» height=«41» src=«ref-1_1900750598-321.coolpic» v:shapes="_x0000_i1028">(рабочих)
При этом 20% численности рабочих относятся к первому переделу (сдельщики), а остальные 80% — ко второму (повременщики).
I передел: 0.2*672 = 134
II передел: 0.8*672=538
Теперь определим эффективный фонд времени работы:
<img width=«159» height=«45» src=«ref-1_1900750919-410.coolpic» v:shapes="_x0000_i1029">
<img width=«128» height=«20» src=«ref-1_1900751329-260.coolpic» v:shapes="_x0000_i1030">,
где q— длительность рабочей смены, ч
Др— количество рабочих дней в плановом периоде, дн.
t — количество нерабочих часов в предпраздничные дни, ч
Дн— количество праздничных дней, дн.
Фреж = 8*255-1*6 = 2034
Фэф= 2034(1-13.5/100) = 1759.41
Определим часовые тарифные ставки. Средние разряды работ по литейному цеху: сдельщики — 3.2, повременщики — 3.8. Следовательно часовые тарифные ставки:
Сдельщики — 0.975+(1.095-0.975)*0.2=0.999
Повременщики — 0.915+(1.020-0.915)*0.8=0.999
Прямая заработная плата:
Сдельщики — 1759.41*134*0.999=235525,179 (грн)
Повременщики — 1759.41*538*0.999=945616,017 (грн)
Общая прямая заработная плата:
235525,179 +945616,017 =1181141,196 (грн)
Доплаты и надбавки:
0.3*1181141,196 =35434,3588 (грн)
Основная заработная плата основных производственных рабочих:
1181141,196 +35434,3588 =1535483,5548 (грн)
Дополнительная заработная плата:
0.25*1535483,5548 =383870,8887 (грн)
Отчисления на социальные мероприятия:
0.52*1919354,4435=998064,3106 (грн)
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования:
2.75*1535483,5548=4222579,7757 (грн)
Общепроизводственные расходы:
2*(1535483,5548+4222579,7757)=11516126,661 (грн)
Общехозяйственные расходы:
1.2*(1535483,5548+4222579,7757)=6909675,9966 (грн)
Прочие производственные расходы:
0.2*(1535483,5548+4222579,7757)=307096,711 (грн)
Последняя колонка в калькуляции себестоимости (затраты на 1т годного литья) рассчитывается как отношение суммы затрат на объем выпуска к выходу годного литья чугуна (8533.404). Просуммировав эту колонку, получим расчетную величину себестоимости 1т литья.
С=2331,714 грн.
Подсчитаем приведенные затраты:
З=2331,714+0.1*800=2411,714 грн.
Так как приведенные затраты на 1т. годного литья выше, чем отпускная цена (1400 грн), то строительство литейного цеха нецелесообразно.
Таблица 4 Калькуляция себестоимости литья
Затраты
ед.
изм
Количество
Цена единицы, грн.
Сумма затрат на объем выпуска годного литья, грн.
Затраты на 1т. годного литья, грн.
Завалка металлическая
В том числе
чугун чушковый
т
10748,1675
300
3224450,25
184,6
лом пок чугун
т
2756,946
270
1523552,76
87,23
лом стальной
т
3493,1545
300
1047946,35
60
собственный возврат
т
6583,2527
125
822906,588
47,12
ферросилиций доменный
т
403,0563
400
161222,52
9,23
Итого:
26870,419
6780078,468
388
Угар
1477,873
Жидкий металл
т
25392,546
Флюсы
т
1746,577
275
480308,68
27,5
Топливо
т
3493,154
125
436644,25
25
Всп материалы
грн
611302,038
35
Трансп-заг.расходы
грн
302560,911
17,32
Отходы металла
т
7926,7735
125
990846,6875
-56,73
Выход годных отливок
т
17465,7725
839928,999
48,09
Основная заработная плата основных производственных рабочих
грн
1535483,5548
87,914
Отчисления на социальные мероприятия
грн
998064,3106
57,14
РСЭО
грн
4222579,7757
241,76
Общепроизводственные расходы
грн
11516126,661
659,35
Общехозяйственные расходы
6909675,9966
395,61
Прочие производственные расходы
грн
307096,711
17,58
Производственная себестоимость, грн.
грн
2331,714
продолжение
--PAGE_BREAK--4.2. Механосборочный цех
Расчет по механосборочному цеху завода состоит из расчетов по двум отделениям: механическому и сборочному. Определим производственную и общую площадь механического отделения, численность рабочих.
Сначала рассчитаем количество единиц металлорежущих станков по формуле:
<img width=«104» height=«45» src=«ref-1_1900751589-282.coolpic» v:shapes="_x0000_i1031">,
где: Q— объем готовой продукции за год, т.
q— съем готовой продукции с одного станка при работе в одну смену, т.
m— число смен работы станков.
n3— коэффициент разгрузки станков.
Q= 3.38*5500 = 9126 (т), m=2, n3=0.75, q=18.9
<img width=«168» height=«41» src=«ref-1_1900751871-408.coolpic» v:shapes="_x0000_i1032">(станок)
Таблица 5 Состав оборудования в цехе
По удельной площади находим площадь станочного отделения, мощность.
Таблица 6 Состав производственного оборудования по мощности и значению удельной площади на 1 станок
Далее в процентном соотношении от станочной площади находим площадь вспомогательных отделений.
1) Заготовительное отделение:0.2*49606=9921,2 (м2)
2) Заточное отделение:
- количество заточных станков: 0.05*941=47 (шт)
- количество доводочных станков: 0.5*47=24 (шт)
Площадь заточного участка:10(47+24)=710 м2
3) Ремонтный участок:
- количество станков — 0.02*941=19 (шт)
- площадь — 12*19=228 (м2)
4) Участок по ремонту приспособлений:
- количество станков — 0.03*941=28 (шт)
- площадь участка — 12*28=338,4(м2)
5) Инструментально-раздаточная кладовая. Ее площадь определяется на основании удельных нормативов:
a) для хранения инструментов: 0.4*941=376,4 (м2)
b) для хранения абразивов с учетом только шлифовальных, заточных и доводочных станков: 0.4(107+47+24)=71,2 (м2)
c) для хранения приспособлений: 0.2*(941+107+47+24)=223,8 (м2)
6) Контрольный участок: 0.05*49606=2480,3 (м2)
Таким образом: общая площадь механического отделения равна: 49606+99212+710+228+338+376,4+71,2+223,8+2480,3=63955,3
Теперь определим численность рабочих-станочников по формуле:
<img width=«161» height=«44» src=«ref-1_1900752279-473.coolpic» v:shapes="_x0000_i1033">,
где: Фэф.ст. — эффективный годовой фонд времени станка при работе в одну смену, ч.
м – число смен работы, ч
но – принятое количество станков, шт.
Ффэ.р. – эффективный годовой фонд времени одного рабочего, ч.
Км.н. – коэффициент многостаночного обслуживания
<img width=«260» height=«45» src=«ref-1_1900752752-579.coolpic» v:shapes="_x0000_i1034">
<img width=«225» height=«45» src=«ref-1_1900753331-512.coolpic» v:shapes="_x0000_i1035">
м=2, но=941, Кмн=1.1
<img width=«205» height=«41» src=«ref-1_1900753843-519.coolpic» v:shapes="_x0000_i1036">(чел)
Состав остальных рабочих:
вспомогательные:
0.3*1660=498 (чел)
специалисты:
0.12*2158=258 (чел)
служащие:
0.04*2158=86(чел)
МОП:
0.025*2158=54(чел)
продолжение
--PAGE_BREAK--4.3 Сборочное отделение
Расчет численности слесарей-сборщиков производится по выпуску (т) на одного основного рабочего: 9126/50=183 (чел)
Тогда:
вспомогательные:
0.4*534=214 (чел)
специалисты:
0.08*(534+214)=59 (чел)
служащие:
0.04*(534+214)=30 (чел)
МОП:
0.025*(534+214)=19 (чел)
Площадь сборочного отделения: 0.3*63955,3=19186,6 (м2)
Площадь механосборочного цеха: 19186,6+63955,3=83141,89 (м2)
Объем механосборочного цеха: 83141,89*10*1,1=914560,79 (м3)
4.4. Термический цех
Термические цеха являются основными и по своему значению могут быть разделены на 2 группы. В первую группу входят цеха по обработке отливок, во вторую — цеха по обработке деталей после механической обработки.
Объем работ для цехов первой группы:
<img width=«183» height=«41» src=«ref-1_1900754362-444.coolpic» v:shapes="_x0000_i1037"> т
Объем работ для цехов второй группы:
0.4*26675=10670 (т)
Численность основных рабочих термического цеха:
1 группа: 7903,064/230=34 (чел)
2 группа: 10670/115=93 (чел)
Основные рабочие по двум группам: 93+34=127 (чел)
Вспомогательные: 0.5*(93+34)=64 (чел)
Специалисты: 0.11*(93+34)=21 (чел)
Служащие: 0.04*(93+34)=8(чел)
МОП: 0.02*(93+34)=4 (чел)
Площадь термического цеха рассчитывается по показателям съема с 1м2 площади:
1 группа: 7903,064/20=395,15 (м2)
2 группа: 10670/12=889,16 (м2)
Производственная площадь:
395,15+889,16=1284,31 (м2)
Вспомогательная площадь:
0.2*1284,31=256,86 (м2)
Общая площадь:
1284,31+256,86=1541,17 (м2)
4.5. Инструментальный цех
Инструментальные цеха являются вспомогательными, каждый цех изготавливает, ремонтирует и восстанавливает специальный режущий, мерительный и вспомогательный инструмент, изготавливает и ремонтирует приспособления, штампы, металлические модели, ремонтирует пневматические инструменты и приборы.
Количество станков инструментального цеха:
941*0.22=207 (станок)
Оно определяется по процентному отношению к количеству станков в основных цехах, которые зависят от характера производства:
Численность производственных рабочих:
станочники: 1.7*207=352 (чел)
слесари: 0.35*352=123 (чел)
Термисты, кузнецы, гальванщики: 0.12*352=42 (чел).
Итого: 352+123+42=517 (чел)
Остальные рабочие по категориям:
Вспомогательные: 0.25*517=129 (чел)
Специалисты: 0.14*646=90 (чел)
Служащие: 0.04*646=26 (чел)
МОП: 0.02*646=13 (чел)
Площадь цеха:
станочная — 30*207=6210 (м2)
сборочная — 7*123=861 (м2)
вспомогательная — 5*207=1035 (м2)
Общая площадь цеха:
6210+861+1035=8106 (м2)
4.6. Ремонтно-механический цех
В задачу данного цеха входит производство капитальных рпемонтов оборудования завода в соответствии с системой планово-предупредительного ремонта и изготовления запчастей, кроме того осуществление модернизации оборудования и производство нестандартного оборудования.
Количество станков в цехе:
941*0.06=57 (станков)
Площадь цеха:
станочная площадь: 30*57=1710 (м2)
Вспомогательные площади:
- демонтажное отделение: 0.15*1710=257 (м2)
- сборочное отделение: 0.6*1710=1029 (м2)
- заготовительное отделение: 0.06*1710=102,6 (м2)
- промежуточный склад: 0.08*1710=136,8 (м2)
- склад запасных частей: 0.06*1710=102,6 (м2)
- инструментальный склад и заточное отделение: 0.06*1710=102,6 (м2)
- места для мастеров: 0.02*1710=34,2 (м2)
Общая площадь цеха: 1764,8 (м2)
Численность основных рабочих станочников:
<img width=«140» height=«44» src=«ref-1_1900754806-439.coolpic» v:shapes="_x0000_i1038"> <img width=«172» height=«41» src=«ref-1_1900755245-457.coolpic» v:shapes="_x0000_i1039"> (чел)
Численность основных рабочих слесарей: 1.2*101=121 (чел)
Основные производственные рабочие: 121+101=222 (чел)
вспомогательные: 0.2*222=44 (чел)
специалисты: 0.1(222+44)=27 (чел)
служащие: 0.04(222+44)=11 (чел)
МОП: 0.025(222+44)=7 (чел)
продолжение
--PAGE_BREAK--5. Калькуляция себестоимости продукции
В процессе калькуляции себестоимости всей товарной продукции затраты группируются в калькуляционном разрезе. При этом прямые затраты показывают как элементы, а косвенные — объединяют в калькуляционные группы.
Калькуляция себестоимости продукции составляется по основным цехам — механосборочному и термическому. Затраты других цехов учитываются по соответствующим статьям калькуляции этого цеха.
5.1. Материальные затраты
Таблица 7 Материальные затраты.
Составляющие
На весь выпуск
кол-во, т.
цена, грн
сумма, грн
1. Стальное литье
2858,0355
312,5
863136,094
2. Цветные материалы,
алюминиевое литье
952,6785
710
676401,735
бронзовое литье
1905,357
862,5
1643370,413
3. Сортовая сталь
444,5833
413,5
1838351,9455
4. Прочее
952,678
162,5
154810,2563
Итого:
5176070,4438
5. Полуфабрикаты
чугунное литье
17465,7725
140
2445208,15
штамповки
31755,95
370
1174970,15
6. Транспортно-заготовительные расходы
381063,1884
Итого:
9177311,932
5.2.
Основная заработная плата основных производственных рабочих.
Эта статья включает в себя зарплату основных производственных рабочих, начисленную по сдельным расценкам, а так же надбавки и доплаты, предусмотренные действующим законодательством.
Заработная плата рабочих механического цеха
.
Численность работающих в цехе –2556 чел.
Основная заработная плата для станочников 5-го разряда, при тарифной ставке 1,38 грн:
1660*1,38*1810,26=4146943,61 грн.
З/пл с доплатами и надбавками, составляющими 30% равна:
4146943,61*1,3=5391026,69 грн.
Дополнительная з/пл составляет 25% от основной:
0,25*5391026,69=1347756,67 грн.
Отчисления социальные мероприятия составляют 52% от основной з/пл:
0,52*(5391026,69+1347756,67)=3504167,35 грн.
Зарплата вспомогательных рабочих 4-го разряда при часовой тарифной ставке 1,125грн. составляет:
1,125*1810,26*498=1014198,17 грн.
Зарплата с учетом надбавок:
1014198,17*1,3=1318457,61 грн.
Дополнительная заработная:
13118457,61*0,25=329614,40 грн
Отчисления на социальные мероприятия:
0,52(1318457,61+329614,40)=856997,46 грн.
Сборочное отделение
Общая численность работающих в цехе:856 чел.
Основная заработная плата основных рабочих 5-го разряда, при тарифной ставке 1,5 грн:
продолжение
--PAGE_BREAK--534*1,5*1810,26=1450018,26 грн.
З/пл с доплатами и надбавками, составляющими 30% равна:
1450018,26 *1,3=18985023,738 грн.
Дополнительная з/пл составляет 25% от основной:
0,25*18985023,738 =471255,94 грн.
Отчисления социальные мероприятия составляют 52% от основной з/пл:
0,52*(1885023,74+471255,94)=1225265,43 грн.
Зарплата вспомогательных рабочих 3-го разряда при часовой тарифной ставке 1,095грн. составляет:
1,095*1810,26*214=424198,23 грн.
Зарплата с учетом надбавок:
325086,5*1,3=551457,69 грн.
Дополнительная заработная:
551457,69*0,25=137864,42 грн
Отчисления на социальные мероприятия:
0,52(551457,69+137864,42)=358447,5 грн.
Термический цех
Численность работающих в цехе –224 чел.
Рассчитываем эффективный годовой фонд времени:
<img width=«271» height=«45» src=«ref-1_1900755702-601.coolpic» v:shapes="_x0000_i1040"> ч
.
Заработная плата основных рабочих при 4-среднем разряде и тарифной ставке 1,095 грн:
127*1,095*1759,41=244672,35 грн.
З/пл с доплатами и надбавками, составляющими 30% равна:
244672,35 *1,3=318074,06 грн.
Дополнительная з/пл составляет 25% от основной:
0,25*318074,06 =79518,51 грн.
Отчисления социальные мероприятия составляют 52% от основной з/пл:
0,52*(318074,06 +79518,51)=206748,14 грн.
Зарплата вспомогательных рабочих 3-го разряда при часовой тарифной ставке 0,915 грн. составляет:
0,915*1759,41*64=103031,05 грн.
Зарплата с учетом надбавок:
103031,05 *1,3=133940,37 грн.
Дополнительная заработная:
133940,37 *0,25=33485,09 грн
Отчисления на социальные мероприятия:
0,52(133940,37 +33485,09)=87061,24 грн.
Зарплата основных производственных рабочих составляет:
-механического отделения – 5391026,69 грн.
-сборочного отделения – 1885023,74 грн.
-термического цеха – 318074,06
З\пл(осн)= 5391026,69+1885023,74+318074,06=7594124,49
5.3. Отчисления на социальные мероприятия.
К отчислениям на социальные мероприятия относятся обязательные отчисления по установленным законодательством нормам на государственное социальное страхование, в пенсионный фонд, в Государственный фонд содействия занятости населения и на финансирование мероприятий по реализации закона Украины «О статусе и социальной защите граждан, пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы» от затрат на оплату труда основных производственных рабочих, включающих основную и дополнительную заработную плату.
Сумма отчислений по цехам составляет:
3504167,35+1225265,43+206748,14=4936180,92 грн
5.4. Дополнительная заработная платаосновных производственных рабочих.
В неё входят премии, выплачиваемые в установленном порядке по специальным системам премирования, одноразовые выплаты за выполнение особо важных заданий, вознаграждения по результатам работы за год, одноразовые выплаты за выслугу лет, стаж работы по специальности на данном производстве
Сумма дополнительной зарплаты по цехам составляет:
329614,4+471255,94+79518,51=880388,85 грн.
5.5. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (РСЭО).
В смету данной статьи входят затраты по содержанию, амортизации, текущему ремонту производственного и подъёмно-транспортного оборудования, возмещению износа, содержанию и ремонту инструмента, приспособлений и другие расходы.
Расчет сметы РСЭО проводят по механосборочному цеху, а по термическому принимают пропорционально основной заработной плате основных рабочих цеха.
Статья 1. «Содержание оборудования, содержание и возобновления инструмента и инвентаря».
Расчет по этой статье производится на основании установленных сумм затрат на одного производственного рабочего-станочника.
17,5*1660=29050
Статья 2. «Энергия, сжатый воздух, вода для производственных целей».
Расчет электроэнергии для двигателей.
<img width=«12» height=«23» src=«ref-1_1900756303-73.coolpic» v:shapes="_x0000_i1041"><img width=«269» height=«44» src=«ref-1_1900756376-578.coolpic» v:shapes="_x0000_i1042">,
где: Nуст-суммарная установленная мощьность оборудования, кВт (=21146,1);
Фэф.ст-эффективный годовой фонд работы оборудования при работе в одну смену, ч,(=1755,95);
m- число смен работы оборудования,(=2);
Кн- коэффициент загрузки оборудования по мощности,(=0,75);
Кз- коэффициент загрузки оборудования по времени;
Код- коэффициент одновременной работы электродвигателей,(=0,85);
Кв- коэффициент учитывающий потери электроэнергии в сети ,(=1,06);
h — коэффициент полезного действия оборудования, (0,7);
<img width=«415» height=«41» src=«ref-1_1900756954-770.coolpic» v:shapes="_x0000_i1043"> кВт.
Стоимость электроэнергии для производителей
<img width=«81» height=«19» src=«ref-1_1900757724-177.coolpic» v:shapes="_x0000_i1044">,
где: э-цена 1 кВт/ч электроэнергии, (=0,55) грн;
W — электроэнергия, (=65651513,3) кВт;
Сэ=65651513,3*0,55=36108332,31 грн.
Расход воды для производственных целей:
<img width=«175» height=«41» src=«ref-1_1900757901-432.coolpic» v:shapes="_x0000_i1045">,
где: qв- часовой расход воды на один станок;(=0,6), л/ч;
nо- количество станков, работающих с охлаждением; (=60% от производственного оборудования цеха)
<img width=«257» height=«41» src=«ref-1_1900758333-545.coolpic» v:shapes="_x0000_i1046">м3,
Стоимость воды:
<img width=«90» height=«21» src=«ref-1_1900758878-204.coolpic» v:shapes="_x0000_i1047">,
где: Sв -цена 1м3 воды (=0,3) грн/м3
Цв= 1190,5*0,3=357,15 грн.
Расход сжатого воздуха:
<img width=«223» height=«21» src=«ref-1_1900759082-371.coolpic» v:shapes="_x0000_i1048">,
где: n
о –количество станков использующих сжатій воздух, (=52% от производственного оборудования цеха):
nо=0,52*941=489 станков.
Qст.в.- расход сжатого воздуха на 1 станок; (=2,06) м3/ч.
Qcт.в.
= 2,06*489*1755,95*2=3537677,35 м3
Затраты на сжатый воздух
Sст.в.=3537677,35*0,01=35376,77 грн.
Сумма затрат по статье:
36108332,31+357,15+35376,77=36108332,31 грн.
Статья 3. «Затраты на текущий ремонт оборудования, транспортных средств, дорогостоящего инструмента», в которой затраты определяются в % к стоимости оборудования и приспособлений.
303*1092+130*3016+107*1742+94*3110+59*2054+91*1209+109*1180+19*985+29*812,5=1603792,5 грн.
Затраты на монтаж и транспортировку оборудования в % к его стоимости (10%):
1603792,5*,01=160379,25 грн.
Стоимость отдельных видов основных производственных фондов цеха в % к балансовой стоимости производственного оборудования:
Для этого определим балансовую стоимость оборудования:
1503792,5+160379,25=1764171,85 грн
- инструмент-7,5%: 1764171,85*0,075=13212,89 грн.
- приспособления –8%: 1764171,85*0,08=141133,75 грн.
- производственный инструмент –3%: 1764171,85*0,03=52925,16 грн.
Затраты на текущий ремонт оборудования в % к его балансовой стоимости (15%):
1764171,85*0,08=141133,75 грн.
Статья 4. «Вспомогательные материалы».
Эта статья учитывает смазочные масла, обтирочные материалы, керосин, бензин, резину, и другие материалы для текущего ремонта оборудования.
Затраты на вспомогательные на единицу производственного оборудования (11,5 грн.)
11,5 * 941 = 10821,5 грн.
Статья 5. «Амортизация».
В нее включается амортизация оборудования, транспортных средств и дорогостоющего инструмента.
Сумма амортизационных отчислений рассчитывается в % к первоначальной стоимости оборудования и инструмента.
Амортизационные отчисления в % к стоимости вида основных производственных фондов:
- оборудования — 5%:
1764171,85 * 0,05 = 88208,58 грн.
- инструмента – 20%
132312,89 * 0,2 = 26462,58 грн.
приспособлений – 15,1%:
141133,75 *0,151 = 21311,1 грн.
- производственного инвентаря – 9,1%
52925,16 * 0,091 = 4816,19 грн.
Сумма затрат по статье:
140798,46 грн.
Сумма РСЭО по механосборочному цеху:
29050 + 36108332,31 + 160379,25 + 132312,89 + 141133,75 + 52925,16 + 264625,78 + 176417,19 + 10821,5 + 140798,46 = 37216796,29 грн.
Расходы по содержанию и эксплуатации оболрудования по термическому цеху составляют 250% к з/плате осн. производственных рабочих данного цеха:
2,5* ( 318074,06 + 79518,51) = 993981,43 грн.
Общие затраты по РСЭО по двум цехам: 39204759,15 грн.
6. Цеховые расходы
В смету этих расходов входят затраты по управлению и обслуживанию цеха; заработная плата аппарата управления цехом, амортизация и затраты по содержанию и текущему ремонту зданий, сооружений и инвентаря общезаводского назначения, затраты по опытным исследованиям, рационализации и изобретательству целевого характера, затраты на мероприятия по охране труда и другие расходы.
Расчет сметы цеховых расходов производится по механическому цеху, а по термическому - принимается пропорционально основной зарплате основных рабочих этого цеха.
Статья 1.«Содержание зданий и сооружений».
К ним относятся расходы на электроэнергию для освещения, пар для отопления, вода для бытовых нужд, материалы и прочие расходы, связанные с содержанием зданий и сооружений,
Годовой расход электроэнергии на освещение, квт/ч;
<img width=«132» height=«41» src=«ref-1_1900759453-357.coolpic» v:shapes="_x0000_i1049">,
где: W-средний расход электроэнергии на 1м2 площади цеха, кВт/ч;
Fосв — годовая осветительная нагрузка, ч, (=2100);
Р — площадь цеха, м2, (=83141,89);
<img width=«274» height=«41» src=«ref-1_1900759810-586.coolpic» v:shapes="_x0000_i1050">кВт/ч
Расходы на электроэнергию в течении года:
<img width=«117» height=«21» src=«ref-1_1900760396-238.coolpic» v:shapes="_x0000_i1051">, где
Цэо- цена 1кВт/ч осветительной энергии, грн;
Qосв=0,09*4364949,23=392845,43 грн.
Потребность в паре для отопления в течении года, т,
<img width=«104» height=«41» src=«ref-1_1900760634-323.coolpic» v:shapes="_x0000_i1052">;
где q— расход тепла на 1 м3 здания, ккал/ч,(=20);
Н-количество часов в отопительном периоде,(=4320);
V-объём здания цеха,(=632110);
i -теплота испарения, ккал/кг3,(=540);
<img width=«188» height=«41» src=«ref-1_1900760957-504.coolpic» v:shapes="_x0000_i1053">=146329,73т
Стоимость пара:
Цп=Цуд.п.*
Qп
Ц уд.п.- цена 1т пара, грн, (=0,95);
Цп=0,95*14329,73=139013,24 грн.
Годовой расход воды на питьевые нужды, м3:
<img width=«131» height=«41» src=«ref-1_1900761461-359.coolpic» v:shapes="_x0000_i1054">;
где: qвп- расход на одного рабочего в смену, л(=30);
R- количество работающих, чел,(=3412);
Д — число дней работы за год,(=255);
<img width=«224» height=«41» src=«ref-1_1900761820-493.coolpic» v:shapes="_x0000_i1055"> м3
Годовой расход воды для душевых, м3:
<img width=«127» height=«41» src=«ref-1_1900762313-356.coolpic» v:shapes="_x0000_i1056">;
где: qвд-расход воды на одного пользующихся душем, л/день,(=60);
R-количество пользующихся душем, чел, (=3412);
<img width=«218» height=«41» src=«ref-1_1900762669-495.coolpic» v:shapes="_x0000_i1057"> м3
Общий расход воды: Q
в
= Qв.п + Q в.д
Q
в= 26101,8 + 52203,6 = 78305,4 м3
продолжение
--PAGE_BREAK--Стоимость воды: Ув = Ууд.в * Ав,
где:Ууд.в = цена 1 м3 воды, грн (= 0,3.)
Ув= 0,3 х 78305,4 = 23491,6 грн.
Стоимость зданий и сооружений:
площадь и объем бытовых и административных помещений:
S
быт= 3412 * 1,83 = 6243,96 м2
S адм= 3412 * 3,25 = 11089 м2
Общая площадь: 6243,96 + 11089 = 17332,96 м2
Общий объем: 17332,96 * 3,3 * 1,1 = 62918,64м3
Стоимость строительства механосборочного цеха:914560,79 * 22,5 = 20577617,78 грн
Общая стоимость: 1698803,28 + 20577617,78 = 22276421,1 грн
Расходы на вспомогательные материалы: 22276421,1*0,03=668292,63 грн
Итого общие затраты: 392845,43+139013,24+23491,6+668292,63=1223642,92 грн
Статья 2 «Текущий ремонт»
Стоимость инвентаря: 1503792,5*0,015=22556,89 грн
Затраты на текущий ремонт инвентаря: 22556,89*0,02=451,14 грн
Затраты на текущий ремонт зданий: 22276421,1*0,02=6243,96грн
Итого общие затраты: 451,14 + 6243,96=445979,56 грн
Статья 3 «Заработная плата»
Она включает заработную плату руководителей, специалистов, служащих и МОП.
Таблица 8 Заработная плата
Механическое отделение
Кол-во, чел.
Среднемесячный оклад, грн.
Руководители и специалисты
Служащие
МОП
258
86
54
120
88
38
Сборочное отделение
Руководители и специалисты
Служащие
МОП
59
30
19
115
80
38
Основная заработная плата:
(258*120+86*88+54*38+59*11*115+30*80+19*38)*12*1,3=787597,2 грн
Дополнительная заработная плата:787597,2 *0,25=196899,3 грн
Фонд оплаты труда:787597,2 +196899,3 =3937986 грн
Отчисления на социальные мероприятия:3937986*0,52=204775,27 грн
Итого затраты по этой статье составляют787597,2 +204775,27=992375,47 грн
Статья 4«Амортизация»
Амортизационные отчисления
Зданий и сооружений: 0,027*22276421,1=601463,37 грн
инвентаря: 0,123*22556,892=2774,5 грн
Итого: 601463,37+2774,5=604237,87 грн
Статья 5 «Прочие расходы»
Расходы по рационализации и изобретательству.
Участники производства – рабочие, специалисты, служащие – 3339 человек:
3339*20,15=67280,85 грн
Расходы по охране труда: 3339*17,50=58432,5 грн
Прочие расходы (в % к основной заработной плате производственных рабочих цеха):
0,065*(53910,26,69+1318457,61+1885023,74+551457,69)=9145965,04 грн
Итого: 67280,85+58432,5+594487,73=720201,08 грн
Общепроизводственные расходы по механосборочному цеху ( по всем статьям):
1223642,92+445979,56+992375,47+604237,87+720201,08=3986436,898 грн
Общепроизводственные расходы по термическому цеху:1,5*318074,06= 477111,09 грн
Общие общепроизводственные расходы: 3986436,898 +477111,09 = 4463547,99 грн
VI Общехозяйственные расходы
0,6(7594124,49+39204759,15)=32444960,442 грн
VIIПрочие расходы
(19752044,08+7594124,49+880388,85+39204759,15+4463547,99+32444960,442)*0,05=5216991,288 грн
Сумма предыдущих статей калькуляции: 104339824,56+5475794,7503=109556815,78 грн
VIII Внепроизводственные расходы
Производственная себестоимость: 109556815,78 грн
Внепроизводственные расходы: 0,02*109556815,78 =2191136,3158 грн
Итого себестоимость продукции на весь выпуск:
109556815,78 +2191136,3158 =111747952,095 грн
Калькуляция себестоимости продукции на весь выпуск и на единицу продукции приведены в таблице 9.
Таблица 9. Калькуляция себестоимости продукции
Статьи затрат
На весь выпуск
На единицу
Кол-во, т
Цена, грн.
Сумма, грн.
Кол-во, т
Сумма, грн.
1
2
3
4
5
6
1.Материальные затраты
в том числе
стальное литье
цветные металлы
сортовая сталь
прочие
2858,0355
2858,036
4445,833
952,678
312,5
413,5
162,5
863136,094
2319772,148
1838351,9455
154810,2563
0,519
0,519
0,808
0,173
156,934
421,777
334,246
28,147
Итого материалов
5176070,4438
941,104
1
2
3
4
5
6
Полуфабрикаты
чугунное литье
поковки
Транспортно-заготовительные расходы
17465,772
31755,95
140
370
2445208,15
1174970,15
381063,9884
3,18
5,774
444,583
2136,309
69,284
2.Основная заработная плата основных производственных рабочих
7594124,49
1380,749
3.Отчисления на соцмероприятия
4936180,92
897,487
4.РСЭО
39204759,15
7128,138
5.Общепроизводственные расходы
4463547,99
811,554
6.Общехозяйственные расходы
32444960,442
5899,083
7.Прочие расходы
5216991,228
948,543
8.Производственная себестоимость
109556815,78
19919,421
9.Внепроизводственные расходы
2191136,3158
398,38
10.Полная себестоимость
111747952,095
20317,809
7. Система технико-экономических показателей
продолжение
--PAGE_BREAK-- Система технико-экономических показателей должна дать представление о мощности предприятия и производительности труда, об общей численности трудящихся и ее структуре, затратах на оплату труда и фондоотдаче, об объёме капитальных вложений и о рентабельности производства.
Технико-экономические показатели делятся на абсолютные и относительные.
7.1. Абсолютные показатели
1. Годовой выпуск изделий
- в натуральном измерении 5500шт. в год
- в стоимостном измерении 5500*20317,809=111747952,095
Вычислим цену изделия без НДС:
Ц без НДС=С/сполн+0,2С/сполн
где 0,2 – нормативный коэффициент прибыли
Ц без НДС=20317,809+20317,809*0,2=24381,370 грн
Цена изделия с НДС составляет
24381,370 +0,2*24381,370 =29257,644 грн
Отсюда годовой выпуск продукции в стоимостном выражении составляет:
Ц=Ц с НДС*
N
Ц=29257,644 *5500=160917042 грн
2. Основные средства
Таблица 10. Общая стоимость основных средств завода в гривнях
Цех
Произв. площадь, м2
Высо-та, м
Общий объем с учетом куб. коэф.
Цена 1м3, грн/м3
Стоимость здания, грн.
Механосборочный
83141,89
10
914560,79
22,5
20577617,78
Термический
1541,17
10
16958,81
22,5
381573,23
Инструментальный
8106
10
89166
22,5
2006235
Ремонтно-механический
1764,8
10
19412,80
22,5
436788
Итого
94553,86
24395979,01
Стоимость бытовых и административных помещений рассчитывается в таблице 11.
Общая стоимость производственных зданий и помещений завода: 24395979,01+943676,5572=9003697,108 грн.
Таблица 11. Стоимость бытовых зданий и административных помещений
Цех
Вид помещения
Число работников
Удельная пло-щадь м2/чел
Площадь м2
Высота, м
Объем с учетом кубатур-ного коэф.
Цена 1 м3, грн/м3
Стоимость помещения, грн.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Сборочный
Быт.
767
1,83
1403,61
3,3
5095,104
27
137567,816
Адм.
89
3,25
289,25
3,3
1049,976
27
28349,393
Термичес-кий
Быт
195
1,22
237,9
3,3
863,577
27
23316,579
Адм.
29
3,25
94,25
3,3
342,128
27
9237,443
Инструментальный
Быт.
659
1,83
1205,97
3,3
4377,67
27
118197,1197
Адм.
116
3,25
377
3,3
1368,51
27
36949,77
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Механичес-кий
Быт.
2212
1,83
4047,96
3,3
14194,095
27
396740,56
Адм.
344
3,25
1118
3,3
4058,34
27
109575,18
Ремонтно-механичес-кий
Быт
273
1,83
499,59
3,3
1813,01
27
48964,816
Адм.
38
3,25
123,5
3,3
448,305
27
12104,235
Заводоуп-равление
Быт.
3
1,83
5,49
3,3
19,9287
27
538,0749
Адм.
218
12
2616
3,3
9496,08
27
256394,16
Итого
1177935,1466
Удельный вес зданий в общей стоимости основных производственных фондов-39,4%. Тогда общая стоимость основных средств:
25573914,157 – 39,4%
х — 100%
х=25573914,157 *100/39,4=64908411,56 грн
Структура основных производственных фондов представлена в таблице 12.
3. Промышленно-производственный персонал завода и затраты на оплату труда.
Затраты на оплату труда рабочих рассчитаны в таблице 13.
Затраты на оплату труда специалистов, служащих, МОП – в таблице 14, там же – затраты на оплату труда руководителей, специалистов, служащих, МОП заводоуправления.
Рассчитаем общую численность управленческого персонала в процентах от общей численности рабочих завода:
0,2*(1660+498+534+214+127+64+517+129+222+44)=802 чел
Количество руководителей, специалистов и служащих заводоуправления:
802-(398+108+33+45)=218чел
из них: специалисты: 2/3*218=146 чел
служащие: 1/3*218=73 чел
МОП: 218*0,014=3 (чел)
продолжение
--PAGE_BREAK--Таблица 12. Структура основных производственных фондов
Наименование
%
Сумма, грн.
Здания
39,4
25573914,157
Сооружения
4,3
2791061,697
Передаточные устройства
1,8
1168351,408
Силовые машины и оборудование
1,6
1038534,589
Рабочие машины и оборудование
48,3
31350762,783
Транспортные средства
1,1
713992,527
Измерительные устройства и приборы
1,2
778900,939
Инструменты
0,8
519267,292
Производственно-хозяйственный инвентарь
1,4
908717,762
Прочие
0,1
64908,412
продолжение
--PAGE_BREAK--
--PAGE_BREAK--
Таблица 14. Затраты на оплату труда специалистов, служащих, МОП Цех
Категория трудящихся Среднесписочное число трудящих-ся Среднеме-сячный оклад,
грн. Фонд оплаты труда за год, грн. Надбавки Годовой фонд основной заработной платы,
грн. Дополнительная зарплата Затраты на оплату труда, грн. % Сумма % Сумма Механи-ческий Специалисты 258 120 371520 30 111456 482976 25 120744 603720 Служащие 86 88 90816 30 27244,8 118060,8 25 29515,2 147576 МОП 54 38 24624 30 7387,2 32011,2 25 8002,8 40014 Сборочный Специалисты 59 115 81420 30 24426 105846 25 26461,5 132307,5 Служащие 30 80 28800 30 8640 37440 25 9360 46800 МОП 19 38 8664 30 2599,2 11263,2 25 2815,8 14079 Термичес-кий Специалисты 21 120 30240 30 9072 393102 25 9828 49140 Служащие 8 90 8640 30 8640,03 17280,3 25 4320,08 21600,38 МОП 4 42 2016 30 604,8 2620,8 25 655,2 3276 Инструментальный Специалисты 90 115 124200 30 37260 161460 25 40365 201825 Служащие 26 80 24960 30 7488 32448 25 8112 40560 МОП 13 38 5928 30 1778,4 7706,4 25 1926,6 9633 Ремонтно-механичес-кий Специалисты 27 110 35640 30 10692 46332 25 11583 57915 Служащие 11 80 10560 30 3168 13728 25 3432 17160 МОП 7 38 3192 30 957,6 4149,6 25 1037,4 5187 Заводо-управление Специалисты 146 130 227760 30 68328 296088 25 74022 370110 Служащие 73 95 83220 30 24966 108186 25 27046,5 135232,5 МОП 3 42 1512 30 453,6 1965,6 25 491,4 2457 итого 1294872,38 продолжение
--PAGE_BREAK--