Реферат: «Порядок создания, работы и особенности деятельности коммерческих банков Российской Федерации»

АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССМОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ЦЕНТРОСОЮЗА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

«РОССИЙСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ КООПЕРАЦИИ»


Институт финансово-экономический

Кафедра финансов, инвестиций и банковского дела

Специальность 080105.65 Финансы и кредит


ЛЕКЦИЯ


Тема «Порядок создания, работы и особенности деятельности коммерческих банков Российской Федерации»


Автор: д.э.н., профессор, академик РАЕН
^ Г.Н. Карандаев


Москва 2008
Содержание



Введение

3

1. Ресурсы коммерческого банка и пассивные операции. Кредитный потенциал коммерческого банка.

4

1.1. Ресурсы коммерческого банка

4

1.2. Пассивные операции как источник формирования ресурсной базы коммерческого банка

8

2. Активные операции коммерческого банка. Кредитные операции.

23
^ 2.1. Экономическая сущность, виды и формы активных операций коммерческих банков
23

2.2. Основные виды активных операций, обеспечивающие банку получение доходов

29
^ 2.3. Законодательное регулирование активных операций коммерческих банков
54

3. Формы обеспечения возвратности кредита.

58

3.1. Залог – основная форма обеспечения возвратности кредита

61

3.2. Гарантии и поручительства

70

3.3. Уступка требования (цессия) и передача права собственности

75

Заключение.




Библиография





Введение


Неотъемлемой частью банковской системы Российской Федерации являются коммерческие банки, деятельность которых является важнейшим фактором и одновременно важным средством обеспечения функционирования экономики в целом.

В ходе деятельности коммерческих банков возникают вопросы формирования их ресурсной базы, связанные с этим проблемы управления пассивными операциями коммерческих банков, а также диалектически связанные с ними вопросы осуществления активных операций.

В современных условиях, связанных с высокой степенью вовлеченности всей структуры банковской системы в частности, и экономики государства в целом, в мировую финансовую систему, особую актуальность приобретают вопросы обеспечения возвратности кредитов, как основы кредитной политики коммерческих банков.

Эти вопросы рассматриваются в настоящей лекции.

1. Ресурсы коммерческого банка и пассивные операции. Кредитный потенциал коммерческого банка


1.1. Ресурсы коммерческого банка


Для выполнения своих экономических функций и обеспечения кредитно-расчетного и иного банковского обслуживания клиентов, а в конечном счете для нормального функционирования всей банковской системы банком необходимо обладать определенными ресурсами или иными словами определенной ресурсной базой.

В первую очередь определимся со значением понятия «ресурсы».

Ресурсы – (от французского ressources) - средства, запасы, возможности, источники чего-либо.

Финансово-кредитный словарь дает определение банковских ресурсов:

Банковские ресурсы - совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для кредитных и других активных операций.
^ Близкое определение дает финансово-экономичсекий словарь финансовым ресурсам предприятия: Финансовые ресурсы предприятия - совокупность всех видов денежных средств, финансовых активов, которыми располагает экономический субъект, находящихся в его распоряжении. Они являются результатом взаимодействия поступления и расходов, распределения денежных средств, их накопления и использования.
При всех достоинствах указанного выше определения банковских ресурсов его недостатком является то, что в нем не обращается внимания на источники формирования банковских ресурсов, которые зависят от пассивных операций банков. Исходя из вышеизложенного, можно сформулировать следующее определение ресурсов коммерческого банка.

^ Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) – это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка.

Не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных кредитных операций банка. Это требует определения понятия кредитного потенциала банка.

^ Кредитный потенциал - это совокупность мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности.

Резерв ликвидности в коммерческом банке - это фонд обязательных резервов, создаваемый в банке. Далее следует обратить внимание, что понятие “банковские ресурсы” шире, чем понятие ”кредитные ресурсы”, поскольку первые предоставляются не только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления других активных операций банков. Понятие кредитных ресурсов, которое наиболее, на наш взгляд, отражает связь с действительностью и практикой.

^ Кредитные ресурсы коммерческого банка - это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции. Причем в момент использования кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом для банка т. к. они уже не запас (возврат кредита - рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами.

Средством (инструментом) создания ресурсной базы коммерческого банка являются банковские операции.

Финансово-экономичсекий словарь определяет банковские операции как - операции банков по привлечению денежных средств и их размещению, выпуску в обращение и изъятию из него денег, осуществление расчетов и т.п.

^ Экономическую основу операций банка составляет движение денежных средств. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы (рис. 1):




Рис. 2. Классификация операций коммерческих банков.


активные операции (размещение ресурсов банка);

активно-пассивные (комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату).

пассивные операции (операции по привлечению средств в банк и формирование его ресурсов);

Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка, сформированных за счет пассивных и используемых для осуществления активных операций.

Структура банковских ресурсов представлена на рис.3.





Рис. 3. Общая структура банковских ресурсов коммерческих банков.


Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

Собственные средства банка вы­полняют несколько важных функций:

^ Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защи­та интересов вкладчиков. Защитная функция собственных средств означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае банкротства банка. Тема защитной функции капитала банка особенно актуальна сегодня, поскольку в нашей стране существует ряд проблем. С одной стороны, еще не создана эффективная система страхования депозитов; с другой – нестабильная эконо­мическая ситуация приводит к банкротству банков и потере вкладчиками своих средств. Поэтому для нашей страны наличие собственного капитала является первым ус­ловием надежности банка.

^ Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на слу­чай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собствен­ный капитал.

^ Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государствен­ным органам контролировать проводимые операции.

Собственный капитал банка – основа наращивания объемов его активных операций. Поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков. В составе собственных средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль.

Таким образом, необходимо отметить, что значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

^ Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главны­ми их видами являются средства, привлеченные банками в процессе ра­боты с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулиро­ванные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, поза­имствованные у других кредитных учреждений посредством межбанков­ского кредита и ссуд ЦБ РФ.


^ 1.2. Пассивные операции как источник формирования ресурсной базы коммерческого банка


Пассивные операции банка — это совокупность операций (способов, приемов, методов), посредством которых формиру­ются ресурсы банка. В результате таких операций происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах (в балансе российских банков актив­но-пассивных счетов в настоящее время нет).

^ Формирование пассивов — базовая задача любого ком­мерческого банка. Пассивные операции играют важную роль. Именно с их помощью банки приобретают ресурсы для совер­шения активных операций.

Различают четыре формы пассивных операций коммер­ческих банков:

взносы в уставный фонд банка (продажа акций или паев их первым владельцам);

получение прибыли банком, а также формирование или увеличение фондов, образуемых банком в ходе его деятельности;

депозитные операции (получение ресурсов от клиентов банка);

внедепозитные операции (получение ресурсов от цент­рального банка и на денежных рынках).

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денеж­ные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредит­ных операций. С помощью форм 1 и 2 пассивных операций формируется первая крупная группа кредитных ресурсов — собственные ресурсы. Формы 3 и 4 пассивных операций обра­зуют вторую крупную группу ресурсов — привлеченные (за­емные) ресурсы.

^ Собственные ресурсы банка представляют собой банков­ский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую спе­цифику, отличающую их от других организаций, занимающих­ся иными видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков ми­нимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В России такое соотношение не установлено, поэтому в разных банках колебания в соотноше­нии весьма существенны.

Значение собственных ресурсов банка заключается преж­де всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудо­вание, заработная плата), без которых банк не может начать деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают не­обходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы явля­ются главным источником вложений в долгосрочные активы. Структура собственных средств разных банков неоднород­на. Они включают:

уставный капитал;

резервный фонд, фонды специального назначения и другие фонды банка;

нераспределенную прибыль.

^ Привлеченные (заемные) ресурсы банка покрывают до 90% (а в отдельных банках и более) всей потребности в денежных средствах для осуществления активных операций, прежде все­го кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя времен­но свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют таким образом потребность народного хозяйства в дополнительных обо­ротных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают населения потребительским кредитом.

Привлеченные ресурсы подразделяются на:

депозитные, которые банк получает от своих клиентов, в том числе от дру­гих коммерческих банков, с которыми у него установлены кор­респондентские отношения

недепозитные, которые приоб­ретаются на рынке на конкурентной основе, инициатива их привлечения принадлежит самому банку.

Рассмотрим особенности формирования банковских резервов.

Каждый коммерческий банк самостоятельно определяет вели­чину и структуру собственных средств, руководствуясь приня­той стратегией развития, конкурентной позицией на денежном рынке, а также принимая во внимание характер проводимых активных операций и размер рисков.

^ Формирование уставного капитала

Уставный капитал кредитной организации формируется в соот­ветствии с законодательством Российской Федерации. Кредит­ная организация, как уже отмечалось, создается на основе любой формы собственности как хозяйственное общество (акционер­ное общество, общество с ограниченной ответственностью или общество с дополнительной ответственностью). Уставный капитал банка, создаваемого в форме акционерного общества, состоит из номинальной стоимости его акций, приобретенных учредителями. Уставный капитал кредитной организации, создаваемой в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью, формируется из номинальной стоимости долей ее учредителей. Размер устав­ного капитала законодательно не ограничивается, однако уста­новлен его минимальный размер — 5 млн евро в пересчете на рубли. Учредителями кредитной организации могут быть юриди­ческие и (или) физические лица, участие которых в кредитной организации не запрещено федеральным законодательством. Уч­редители банка не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его государственной реги­страции. Учредитель кредитной организации — юридическое лицо должен иметь устойчивое финансовое положение, доста­точно собственных средств для внесения в уставный капитал кредитной организации, осуществлять деятельность в течение не менее трех лет, выполнять обязательства перед федераль­ным бюджетом, бюджетом соответствующего субъекта Россий­ской Федерации и соответствующим местным бюджетом за последние три года.

^ Порядок и критерии оценки финансового положения учредите­лей

Порядок и критерии оценки финансового положения учредите­лей кредитной организации — юридических лиц определяются Положением Банка России от 19 марта 2003 г. N 218-П «О по­рядке и критериях оценки финансового положения юридиче­ских лиц — учредителей (участников) кредитных организаций». Для целей оценки финансового положения юридических лиц Банк России вправе запрашивать у учредителей кредитной орга­низации любую информацию о финансовом положении и дея­тельности лиц, способных прямо или косвенно (через третьи лица) определять решения, принимаемые учредителями кредит­ной организации. В указанный в запросе срок учредители кре­дитной организации направляют в Банк России (территориаль­ное учреждение Банка России) необходимую информацию.

Порядок и критерии оценки финансового положения учре­дителей кредитной организации — физических лиц, а также порядок контроля за оплатой акций (долей) кредитной органи­зации за счет средств бюджетов всех уровней и государствен­ных внебюджетных фондов, свободных денежных средств и иных объектов собственности, находящихся в ведении орга­нов государственной власти и органов местного самоуправле­ния, устанавливаются Банком России.

Кредитная организация — учредитель должна быть финан­сово устойчивой, в том числе выполнять обязательные резерв­ные требования Банка России и требования по достаточности собственных средств (капитала). Вклад в уставный капитал кредитной организации может быть в виде:

денежных средств в валюте Российской Федерации;

денежных средств в иностранной валюте;

принадлежащего учредителю кредитной организации на праве собственности здания (помещения), завершен­ного строительством (в том числе включающего встро­енные или пристроенные объекты), в котором может располагаться кредитная организация;

иного имущества в неденежной форме, перечень кото­рого устанавливается Банком России.

Денежная оценка имущества в неденежной форме, вносимо­го в качестве вклада в уставный капитал кредитной организации при ее учреждении, утверждается общим собранием учредителей.

Для формирования уставного капитала кредитной органи­зации уставного капитала не могут использоваться привле­ченные денежные средства, а в случаях, установленных феде­ральными законами, иное имущество.

^ Увеличение уставного капитала кредитной организации

Размер вкладов в виде имущества в неденежной форме в устав­ный капитал создаваемой кредитной организации не может пре­вышать 20% уставного капитала.

Уставный капитал акционерного банка увеличивается путем дополнительной эмиссии акций, паевого — за счет дополни­тельных взносов учредителей, приема новых участников (с со­гласия большинства участников) или за счет капитализации.

Приобретение и (или) получение в доверительное управ­ление в результате одной или нескольких сделок одним юриди­ческим или физическим лицом либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо груп­пой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 5% акций (долей) кредитной организации требуют уведомления Банка России.

Юридическое лицо (в том числе входящее в группу лиц — приобретателей) вправе приобрести более 20% акций (долей) кредитной организации (в том числе на вторичном рынке) в том случае, если оно имеет устойчивое финансовое положение и осуществляет деятельность в течение не менее трех лет.

^ Образование фондов кредитной организации

Образование фондов кредитной организации проводится в со­ответствии с порядком, установленным кредитной организаци­ей в положениях о фондах, а также нормативными актами Бан­ка России.

^ Добавочный капитал

Добавочный капитал банка включает эмиссионный доход, при­рост стоимости имущества при переоценке и стоимость имущества, безвозмездно полученного банком в собственность от юридических и физических лиц.

^ Получение эмиссионного дохода

Эмиссионный доход банки получают при продаже акций (до­лей в уставном капитале паевого банка) их первым владельцам по цене выше номинальной стоимости. Величина эмиссионно­го дохода отражает оценку надежности и конкурентоспособно­сти банка другими участниками рынка.

Формирование резервного фонда.

Резервный фонд создается за счет прибыли банка за отчетный год, остающейся в его распоряжении после уплаты налогов и других обязательных платежей (чистой прибыли). Размер ре­зервного капитала определяется уставом банка, но не может составлять менее 5% величины зарегистрированного уставного капитала. До достижения минимальной установленной уставом банка величины размер ежегодных отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5% от чистой прибыли банка.

Если в положениях банка о порядке формирования и ис­пользования фондов предусматривается перераспределение средств между различными фондами, сформированными за счет чистой прибыли, то на формирование резервного фонда могут направляться не использованные по состоянию на начало теку­щего года остатки средств фондов, образованных за счет чис­той прибыли предшествующих лет.

Резервный фонд используется по решению совета (наблю­дательного совета, совета директоров) банка или в порядке, установленном общим собранием акционеров (участников), на следующие цели:

покрытие убытков по итогам отчетного года;

начисление дивидендов по привилегированным акци­ям в случае недостаточности прибыли;

увеличение уставного капитала путем капитализации (сверх 5% уставного капитала)

покрытие расходов, не предусмотренных планами и сметами (по решению собрания участников).

^ Создание и использование фондов специального назначения и накопления

Фонды специального назначения и накопления образуются из чистой прибыли в соответствии с учредительными документа­ми банка. Они используются в соответствии с утвержденными положениями банка о фондах. Фонды специального назначе­ния (экономического стимулирования) создаются для выплаты премий, пособий, материальной помощи, покупки акций (паев) для работников банка, приобретения жилья для работников бан­ка и т.п. Фонды накопления формируются для финансового обеспечения производственного и социального развития банка. Страховые резервы коммерческого банка создаются для покры­тия рисков и включают резервы на возможные потери по ссу­дам, под возможное обесценение ценных бумаг и по прочим активным операциям. Они формируются в соответствии с По­ложением Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О поряд­ке формирования кредитными организациями резервов на воз­можные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», а также Положением Банка России от 2 июля 2003 г. № 232-П «О порядке формирования кредитными орга­низациями резервов на возможные потери».

Амортизационный фонд банка создается в соответствии с уста­новленными нормами амортизации, так же как амортизацион­ные фонды других организаций.

Нераспределенная прибыль — это прибыль, оставшаяся у бан­ка после уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет, до распределения, т.е. до выплаты дивидендов акцио­нерам (пайщикам) и образования фондов.

К депозитным операциям коммерческих банков относят опе­рации по привлечению денежных средств во вклады (пас­сивные депозитные операции) или размещению имеющихся в распоряжении коммерческого банка средств во вклады в дру­гих кредитных организациях (активные депозитные операции).

Пассивные депозитные операции — основополагающие для кредитных организаций.

В европейском банковском праве суть кредитного инсти­тута определяется через депозитную сделку. Первая банковская Директива Совета ЕС определяет кредитный институт как пред­приятие, бизнес которого состоит в приеме депозитов и иных средств с обязательством возврата от неопределенных лиц и предоставлении кредитов за свой счет.

В экономической литературе определение и границы де­позитных операций трактуются неоднозначно. В европейском банковском праве депозит означает любой кредитный баланс, ко­торый появился в результате того, что денежные средства были оставлены на счете, или вследствие временной ситуации, возник­шей вследствие нормальных банковских сделок, и который кре­дитный институт должен вернуть в соответствии с применимыми положениями права или договора, и любой долг, подтвержден­ный сертификатом, выпущенным кредитным институтом.

В российской практике депозитами называют денежные средства, внесенные в банк клиентами на определенные счета и используемые банком в соответствии с режимом счета и за­конодательством.

В качестве субъектов депозитных операций могут высту­пать как юридические, так и физические лица.

К депозитам относят средства, полученные банком путем заключения договора банковского счета (договора на расчет­но-кассовое обслуживание) и договора банковского вклада (де­позитный договор для юридических лиц и сберегательный — для физических), а также остатки средств на корреспондент­ских счетах других банков в данном банке (корреспондентских счетах ЛОРО). В российской банковской практике к ним отно­сят также средства, привлеченные путем продажи банком сво­им клиентам банковских сертификатов и векселей.

По срокам депозиты принято подразделять на две группы:

1) депозиты до востребования;

2) срочные депозиты (с их разновидностями — депозит­ными и сберегательными сертификатами).

^ Депозиты до востребования включают средства на теку­щих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с со­вершением расчетов или целевым использованием, средства на корреспондентских счетах других банков (ЛОРО), а также вкла­ды физических и юридических лиц до востребования.

Вследствие частоты операций по данным счетам операци­онные расходы по ним обычно выше, чем по срочным депози­там, но поскольку по этим счетам банки, как правило, выпла­чивают невысокие проценты либо совсем не выплачивают процентов (тогда клиентам могут предоставляться различного рода льготы), эти ресурсы для банка относительно дешевы. Вместе с тем это наименее стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Поэтому оптимальным счита­ется удельный вес таких средств в ресурсах банка до 30—36%. В России доля этих средств обычно выше.

^ Срочные депозиты — это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам обычно выплачивается более высокий процент, чем по депози­там до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев — и по пополнению вклада.

Операционные расходы банков - по срочным депозитам в основном ниже, чем по депозитам до востребования, но пла­тежи по процентам значительно выше, поэтому для банков они не всегда выгодны. Но банки заинтересованы в привлечении срочных депозитов, поскольку эти средства могут быть исполь­зованы для долгосрочных вложений.

Срочные банковские депозиты подразделяются так:

условные (депозиты хранятся до наступления какого-то события);

с предварительным уведомлением об изъятии средств (клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие);

собственно срочные депозиты.

В свою очередь собственно срочные депозиты подразделя­ются на депозиты со сроком:

до 30 дней;

от 31 до 90 дней;

от 91 до 180 дней;

от 181 дня до 1 года;

от 1 года до 3 лет;

свыше 3 лет.

^ Сберегательные вклады в зарубежной банковской практи­ке являются промежуточными между срочными депозитами и депозитами до востребования. Сберегательные вклады могут делать как физические, так и юридические лица (в основном некоммерческие). Эти вклады не имеют фиксированного сро­ка, оформляются сберегательной книжкой, средства по кото­рой списываются в любом отделении данного банка, процент­ные ставки по ним ниже, чем по срочным вкладам, но выше, чем по вкладам до востребования.

В соответствии с законодательством Российской Федера­ции сберегательными вкладами называются только вклады на­селения. Вклады физических лиц удобны для банков тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер, следователь­но, могут служить источником долгосрочных вложений. Их недостатки для банков состоят в следующем: необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение таким образом маржи (разницы между процентами по активным и пас­сивным операциям); подверженность подобных вкладов влиянию различных факторов (политических, экономических, психоло­гических), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка; неспособность банка возоб­новлять данные ресурсы на постоянной основе.

В соответствии с ГК РФ договор банковского вклада с вкладчиком-гражданином признается публичным договором, а условие договора об отказе гражданина от права на получе­ние вклада по первому требованию ничтожно.

В Российской Федерации, как и в странах с развитыми ры­ночными отношениями, в последнее время четкие границы меж­ду отдельными видами депозитов размываются, появляются счета, в которых сочетаются качества счетов до востребования и срочных депозитов. В основном это касается вкладов населе­ния. В соответствии с ГК РФ юридические лица не вправе пере­числять находящиеся на депозитах средства другим лицам или снимать с них наличные деньги. Средства с депозитного счета могут быть направлены только на расчетный счет.

Срочные депозиты оформляются договором банковского вклада, а также депозитными и сберегательными сертифика­тами либо векселями банка.

^ Банковские сертификаты подразделяются на депозитные — для юридических лиц и сберегательные — для физических лиц. Право выпуска сертификатов предоставляется не каждому банку.

В России право выдачи сберегательных сертификатов предоставляется коммерческим банкам при соблюдении следу­ющих условий:

осуществление банковской деятельности не менее двух лет;

публикация годовой отчетности, подтвержденной ауди­торской фирмой;

соблюдение банковского законодательства и норматив­ных актов Банка России;

выполнение обязательных экономических нормативов;

наличие резервного фонда (счет 10701) в размере не ме­нее 15% от фактически оплаченного уставного капитала;

выполнение обязательных резервных требований. Сертификаты российских банков должны быть срочными,

они могут выпускаться в валюте Российской Федерации как в ра­зовом порядке, так и сериями, быть именными или на предъявите­ля, владельцами их могут быть и резиденты, и нерезиденты. Сер­тификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Бланки сертификатов должны печататься только на полигра­фических предприятиях, имеющих лицензию Минфина России. На бланке должны содержаться обязательные реквизиты (отсут­ствие какого-либо из них делает сертификат недействительным):

1) наименование «сберегательный (или депозитный) сер­тификат»;

2) номер и серия сертификата;

3) дата внесения вклада или депозита;

4) размер вклада или депозита, оформленного сертифи­катом (прописью и цифрами);

5) безусловное обязательство банка вернуть внесенную сумму и выплатить причитающиеся проценты;

6) дата востребования суммы по сертификату;

7) ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

8) сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);

9) ставка процента при досрочном предъявлении серти­фиката к оплате;

10) наименование, местонахождение и корреспондентский счет банка, открытый в Банке России;

11) для именного сертификата: наименование и местона­хождение вкладчика — юридическою лица; фамилия, имя, отчество и паспортные данные физического лица;

12) подписи двух лиц, уполномоченных банком на подпи­сание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка.

Банк вправе размещать сберегательные (депозитные) серти­фикаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России.

Облигация - ценная бумага, удостоверяющая внесение ее владельцам денежных средств и подтверждающая обязательство возместить ему номинальную стоимость этой ценной бумаги в предусмотренный в ней срок, с уплатой фиксированного процента (если иное не предусмотрено условиями выпуска). Облигации всех видов могут распространяться среди предприятий и организаций только на добровольной основе. Срок выплаты облигации - это время, в течении которого должна быть погашена полная стоимость облигации, он указывается на облигации. Облигации могут выпускаться под заклад и без заклада. Закладные облигации обеспечиваются физическими активами или ценными бумагами предприятия. Предприятие сохраняет контроль над имуществом, но в случае неуплаты долга заложенное имущество переходит к кредитору. Закладная хранится у доверенного лица (обычно в траст-компании), который и выступает от имени всех кредиторов или инвесторов в качестве гаранта их интересов. Закладные облигации могут быть замкнутого или открытого характера.

Замкнутые облигации - это ценные бумаги, продажа которых ограничена определенным количеством. Открытые облигации не ограничивают числа выпущенных ценных бума^ 2. Активные операции коммерческого банка и их организация 2.1. Экономическая сущность, виды и формы активных операций коммерческих банков


Активные операции и их классификация

Успешное ведение банком пассивных операций создает до­статочное условие (одно из условий) для его активных опера­ций. Активные операции банка представляют собой операции (действия его работников), в результате которых свободные де­нежные ресурсы банка (собственные и привлеченные) находят целесообразное применение, рассчитанное на получение дохо­дов, или используются для обеспечения общих условий его де­ятельности без непосредственного расчета на получение до­хода.

В общем случае основные виды активных операций, обес­печивающие банку получение доходов, следующие:

кредитные (ссудные) - операции выдачи заемщикам де­нег в качестве банковского кредита. Кредитные операции, в ходе которых банки покупают (учитывают) векселя или принимают их в залог, принято называть учетно-ссудными;

фондовые - операции вложения банком собственных средств и/или средств клиентов (как правило, по их распоря­жениям) в ценные бумаги на организованном и неорганизован­ном биржевом рынке;

расчетные (расчетно-платежные) - в основном опера­ции зачисления средств на счета клиентов и оплаты со счетов их обязательств перед другими лицами; они являются актив­ными (предполагающими размещение денег банка) в том смыс­ле, что для своевременного проведения платежей по собствен­ным и клиентским обязательствам банку необходимо часть средств постоянно держать на корреспондентских счетах в ЦБ, других банках, расчетных (клиринговых) центрах;

инвестиционные - операции вложения банком своих средств в акции и паи (т.е. в УК) других юридических лиц в це­лях совместной хозяйственно-коммерческой деятельности, рас­считанной на получение прибыли в форме дивидендов;

комиссионные и гарантийные.

Основные свои активные усилия российские банки направ­ляют на размещение имеющихся ресурсов в виде кредитов и депозитов, на операции с ценными бумагами, на поддержание корреспондентских отношений.

Перечисленные и некоторые другие операции являются доходными. Однако такую их характеристику нельзя считать постоянной и неизменной; в зависимости от разных обстоя­тельств они могут оказываться высокодоходными, низкодоходными, приносящими доход стабильный или нестабильный, бездоходными или даже убыточными. Поэтому банку важно точно определять свои рыночные приоритеты и специализацию на каждый данный п