Реферат: Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения напишите

Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения напишите: irinakorolkova@mail.ru, ICQ: 254-934-928

Можете также позвонить по мобильному телефону 89109020449 (МТС, Рязань). Ирина Александровна

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 3

Глава 1. Активные операции их роль и место в банковской деятельности 5

1.1. Экономическая сущность активных операций 5

1.2. Кредитование – как один из основных видов активных операций в банке 8

1.3. Кассовые операции коммерческих банков 12

1.4. Инвестиционная деятельность коммерческих банков 14

Глава 2. Анализ влияния активных операций на прибыль филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ 16

2.1. Технико-экономическая характеристика филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ 16

2.2. Анализ кредитных операций филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ 24

2.3. Анализ валютных операций филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ 29

2.4. Анализ операций с ценными бумагами филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ 31

2.5. Анализ кассовых операций филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ 32

Глава 3. Рекомендации по совершенствованию активных операций филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ 34

3.1. Развитие потребительского кредитования 34

3.2. Развитие образовательного кредита 37

3.3. Кредитование физических лиц с помощью пластиковых карт 39

3.4. Совершенствование работы с просроченными ссудами 41

Заключение 44

Библиографический список 46
Введение
Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель -, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства своей страны.

Главным условием жизнедеятельности банка, предметом его стратегического и оперативного управления является рациональное сочетание активных и пассивных операций, их четкое структурирование, отсутствие дисбаланса при привлечении и размещении средств. Решению этих вопросов служит систематический анализ проводимых банком операций.

Анализ активных операций банка производится для выявления их доходности, ликвидности и степени риска. Многолетняя практика банковского дела показала невозможность автономного решения этих проблем. Позитивные моменты в деятельности коммерческого банка могут быть достигнуты лишь в результате учета взаимозависимого характера этих показателей.

Эффективность активных операций банка выражается, в первую очередь, в уровне их доходности, что определяет положительный совокупный результат работы во всех сферах хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка от активных операций покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и, в свою очередь, новое развитие активных операций. Все это свидетельствует об актуальности темы дипломной работы.

Предметом дипломной работы выступают активные операции 4929 Сбербанка РФ;

разработать рекомендации по совершенствованию активных операций филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ.

При написании были использованы научные труды и монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, некоторые литературы.

В первой главе рассматривается сущность и виды активных операций, их роль в место в банковской деятельности.

и анализ его активных операций.

В третьей главе разрабатываются рекомендации по совершенствованию активных операций филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ.
^ Глава 1. Активные операции их роль и место в банковской деятельности 1.1. Экономическая сущность активных операций
Деятельность коммерческих банков, выступающих посредниками между теми, кто располагает денежными средствами и теми, кто в них нуждается, заключается в том, чтобы рационально привлекать эти средства и предоставлять их в ссуду либо инвестировать по более высоким ставкам для которых формируется кредитный портфель банка;

инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;

прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций [14, с. 59].

активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные [8, с. 101].

Такие авторы как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции.

Таким образом, в целом можно сказать, что активные операции банков представляют собой использование собственных и привлечен­ных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, под­держания необходимого уровня ликвидности и рациональном распре­делении рисков по, зани­мающиеся специализированными банковскими операциями.

По своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне лик­видности банка, и операции, направленные на получение прибыли. Само собой разумеется, что между этими видами операций су­ществует определенное соотношение, необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне.

К вложениям, имею­щим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся:

наличные средства в кассе банка;

, но второстепенным фактом.

Операции банков по кредитованию компаний и фирм, то есть корпоративной клиен­туры, по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств. Они осуществляются банками исключительно в целях получе­ния прибыли, которая получается на разнице в процентных ставках между привлечением и размещением средств и в виде дополнительных доходов, связанных с предоставлением таких кредитов (в виде комиссии по сопут­ствующим расчетным, конверсионным и другим операциям).

По соответствию критериям доходности (прибыльности) проводят следующую градацию активов:

с. 254].

Классификация размещения активов банка с точки зрения их ликвидности имеет ряд трактовок. Выделяют три группы активов по степени ликвидности. Высоко ликвидные активы - активы, уже находящиеся в денежной форме или имеющие возможность быстро в нее трансформироваться (кассовая наличность, средства на счетах в Центральном банке, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках, инвестиции в быстрореализуемые долговые обязательства государства и первоклассных коммерческих структур). Хотя некоторые из перечисленных вложений и приносят банкам определенный доход, основной причиной их существования является необходимость совершается совместно с другими банками или под их гарантию. Степень ликвидности и риски по этим операциям варьируются довольно существенно:

от высоко ликвидных операций с незначительным риском. Например, кредитование экспортных операций под гарантии крупных банков при одновременном государственном страховании рисков;

до операций с высокой степенью риска и низкой ликвидностью. Например, финансовые кредиты развивающимся странам, или покупка расчетных документов на развивающиеся страны с гарантией их центральных банков, или государственных органов.

Проведение активных операций в этой сфере осуществляется с учетом градации, принятой в каждом из коммерческих банков, степени рисков по странам и четкого распределения совокупных рисков по видам кредитов.
^ 1.2. Кредитование – как один из основных видов активных операций в банке
Банковское кредитование предприятий и других организационно- отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

Принципы банковского кредитования представлены на рис. 1.


Как видно из рисунка одним из принципов банковского кредитования выступает свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране. Подтверждением этого является современное положение с денежным обращением в стране, на которое наряду с другими факторами определенное воздействие оказала и практика длительного нарушения принципа срочности в кредитовании отдельных отраслей и затрат при планово-централизованной системе управления [10, с. 146].

В рыночных условиях хозяйствования этому принципу кредитования придается особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа ение. Кредит должен предоставляться только тем органам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа из баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита [11, с. 78].

Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие заемщик должно внести банку, определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на коммерческий расчет предприятий, побуждая их увеличению собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат. Затраты могут быть связанны с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования и использования на собственные и другие нужды.

В российской науке функция чаще воспринимается как проявление стоимости.

Второй функцией кредита, признанной в отечественной экономической платежи, улучшить структуру денежного оборота [18, с. 98].

Формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера ссуженной стоимости, кредитора и заемщика или целевых потребностей заемщика (рис. 2).


Из рисунка 2 следует, что в зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная).

Формы

развитая и неразвитая и др.

Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использованная на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон [32, с. 89].

Старая форма кредита – форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений. К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары.

Основная форма ку автомобилей и других потребительских товаров длительного пользования с погашением в рассрочку;

кредиты другим кредитно-финансовым учреждениям, в том числе иностранным банкам, посредникам на фондовой бирже и т.д.

В зависимости от обеспечения кредиты делятся на обеспеченные и погашает ее вместе с процентами и получает вексель обратно. При ссудах под залог

Несмотря на то, что реальное обеспечение служит одним из путей уменьшения риска кредитных операций, примерно половина всех банковских ссуд предоставляются без обеспечения или в форме банковских ссуд. Такие кредиты банки обычно предоставляют крупным торгово-промышленным компаниям, с которыми они тесно связаны и в платежеспособности которых уверены. Как правило, чем крупнее заемщик и чем больше сумма кредита, тем скорее он будет предоставлен без обеспечения [20, с. 154].

Одной из форм банковского кредита является овердрафт – оплата счетов, чеков клиента (торгово-промышленной компании, частного лица или другого финансово-кредитного учреждения) сверх остатка на его текущем счете или в отсутствие такового.

В зависимости от срока, кредиты могут быть краткосрочными – сроком до одного года, всего срока кредита, в момент предоставления ссуды. Примером последнего служит учет векселя, при котором банк выплачивает валюту векселя за вычетом процента.

По характеру кредитования различают: прямые кредиты (когда банк непосредственно кредитует заемщиков); покупку (учет) коммерческих векселей, банковских гарантий; приобретение долговых обязательств у фирм, продающих товары в рассрочку.
^ 1.3. Кассовые операции коммерческих банков
Кассовые операции занимают достаточно большой объем работ. Они характеризуют одну из функциональных основных обязанностей банка. Кассовые операции – это операции банка по приёму и выдаче денег, ценностей клиентам банка.

Наличие кассовых активов в необходимом размере – это важнейшее условие обеспечения нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями от 1 июня 2004 г.)

Положением ЦБР от 5 января 1998 г. N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" (с изменениями и

общий порядок ведения кассовых операций;

правила перевозки денежных знаков;

порядок определения платежеспособности денежных знаков;

порядок замены и уничтожения поврежденных денеж­ных знаков.

В коммерческом банке обслуживание клиентов производится операционной кассой. В состав операционной кассы входят:

приходные кассы;

расходные кассы;

приходно-расходные кассы;

вечерние кассы;

кассы пересчёта денежной выручки.

Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается Банком России исходя из объема обо­рота наличных денег, проходящих через кассу, графика по­ступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и других особенностей организации налично-денежного оборота и кассовой работы.

Кассовое подразделение возглавляется заведующим кас­сой, заведующим хранилищем ценностей, главным, старшим кассиром или другим кассовым работником банка, с кото­рым заключается договор о полной материальной ответствен­ности. Руководитель, главный бухгалтер и заведующий кассой банка, должностные лица, ответственные за сохранность печатью. Передача приходных и расходных документов между кас­совыми и операционными работниками банка производится внутренним порядком.
^ 1.4. Инвестиционная деятельность коммерческих банков
Само понятие инвестиции (от лат. investio – одеваю) означает вложения капитала в отрасли экономики внутри страны и за границей. Различают финансовые (покупка ценных бумаг) и реальные инвестиции (вложения капитала в промышленность, сельское хозяйство, строительство, образование).

В настоящее время инвестиционные операции банка связаны в основном с в погашение ценных бумаг; участие в управлении акционерным обществом-эмитентом; участие в процедуре банкротства в качестве кредитора или акционера; получение причитающейся доли имущества в случае ликвидации общества [14, с. 45].

Объектами банковских инвестиций выступают разнообразные ценные бу­маги. В мировой практике используется большое количество видов ценных бумаг, причем по мере развития финансовых рынков появляются все новые их разновидности, а с внедрением информационных технологий модифици­руются традиционные виды, изменяется характер самих операций с ценными бумагами. говых обязательств форми­руется в основном на основе государственных облигаций, субфедеральных и муниципальных облигаций и облигаций корпораций. Для каждого из этих видов ценных бумаг характерны свои особенности и риски.

Государственные краткосрочные облигации (ГКО) впервые были выпуще­ны в 1993 г. Их эмитентом является Министерство финансов Российской Феде­рации. Эмиссия ГКО производится отдельными выпусками на срок три, шесть, двенадцать и восемнадцать месяцев в бездокументарной форме. процента от номинальной стоимости. Эмитентом ОФЗ также выступает Министерство финансов Рос­сийской Федерации. Первоначально купон по ОФЗ устанавливался для каж­дого отдельного выпуска на основе доходности по ГКО (переменный или плавающий купон), впоследствии были выпущены ОФЗ с постоянным ку­понным доходом. В настоящее время выпускаются только ОФЗ с постоян­ным купоном. Размещение ОФЗ, так же как и ГКО, производится на первич­ных аукционах через уполномоченных дилеров, вторичные торги по ним проходят на ММВБ.

Облигации государственного сберегательного займа (ОГСЗ) были выпу­щены с целью привлечения средств населения для финансирования государ­ственных расходов в форме ценных предъявительских бумаг. Банки, перво­начально выступавшие в роли посредников при реализации этих процентов, дивидендов и сумм, причитающихся в погашение ценных бумаг; участие в управлении акционерным обществом-эмитентом; участие в процедуре банкротства в качестве кредитора или акционера; получение причитающейся доли имущества в случае ликвидации общества.

Таким образом, в данной главе рассмотрены сущность и виды активных операций коммерческих банков. Активные операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, под­держания, агентские, товарные). Среди этих видов активных операций наибольшую прибыль банкам приносят кредитование и кассовые операции.
^ Глава 2. Анализ влияния активных операций на прибыль филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ 2.1. Технико-экономическая характеристика филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ
Акционерный коммерческий Сберегательный банк РФ создан в форме акционерного общества в соответствии с законом РСФСР “О банках и банковской деятельности в РСФСР” от 02 декабря 1990 года. Учредителем банка является Центральный банк РФ.

Филиал 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ действует согласно Положения о филиале Акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ. Он создан на основе решения общего собрания акционеров и приказа Сбербанка России, соответственно, от 22.03.91 года и 28.03.91 года, действует на территории г. Соликамск.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк РФ ОАО получил генеральную лицензию и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации), осуществлять иные операции с ними;

выдавать

оказывать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции.

Отделение банка входит в единую организационную структуру Сбербанка России. Отделение наделено имуществом, которым оно владеет, пользуется и распоряжается от имени Сбербанка РФ, имеет отдельный баланс, который входит в баланс Сбербанка России, и собственный рублевый счет. Отделение и иностранной валюте:

привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

лизинговые операции;

оказание оликамского отделения 4929 Сбербанка РФ соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банка. Компетенция собрания акционеров, порядок его подготовки, проведения и подведения итогов определены «Положением об общем собрании акционеров филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ. Основной целью регламентации порядка проведения общего собрания акционеров является обеспечение равного отношения ко всем акционерам Банка и реализация их прав, связанных с владением акциями.

Совет Банка является органом управления Банка, который определяет

Контроль финансово-хозяйственной деятельности Банка осуществляют Совет Банка, ревизионная комиссия, Управление внутреннего контроля Банка. Полномочия и функции указанных органов определяются соответствующими положениями, регламентирующими их деятельность. Кроме этого, деятельность Банка проверяет независимая аудиторская организация (аудитор), определяемая Собранием акционеров Банка.

В области филиал 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ позиционирован как крупный универсальный банк.

Согласно данным Главного Управления Центрального Банка Российской Федерации по области среди 13 самостоятельных коммерческих банков области филиал 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ занимает первые-вторые позиции по основным направлениям деятельности:

объему привлеченных средств от юридических и физических лиц;

кредитным вложениям в экономику и кредитам, предоставленным физическим лицам;

объемам проведенных платежей, как по сумме, так и по количеству документов;

по налично-денежному обороту;

На основе данных таблицы 1 видно, что на один из основных показателей деятельности коммерческого банка – прибыль оказали существенное влияние такие показатели как: средства клиентов банков и кредитных учреждений, средства в банках и учреждениях и т.д.


Таблица 1. Экономические показатели работы филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ



Показатели

2004г

2005г

2006г

Темпы роста, %

Абсолютное отклонение

2005/

2004

2006/

2005

2006/

2004

2005/

2004

2006/

2005

2006/

2004

Совокупный капитал коммерческого банка, в тыс.руб.




























Средства в банках и кредитных учреждениях, в тыс. руб.




























Обязательства банка, в тыс.руб.




























Собственные средства, в тыс.руб.




























Средства В ЦБ, в тыс.руб.




























Основные средства и нематериальные активы, в тыс.руб.




























Средства банков и кредитных учреждений, в тыс.руб.




























Средства клиентов, в тыс.руб.




























Прибыль, в тыс.руб.






























Однако мы также наблюдаем и резкое уменьшение показателя привлечения кредитов ЦБ РФ, ставка по которым выше, чем на межбанковские кредиты.

При за получение кредита.

Анализ динамики состава и структуры доходов филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ представлен в таблице 2.

Таблица 2

Структура доходов и расходов филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ

Наименование статей

2004 год, тыс.руб.

2005 год, тыс.руб.

2006 год, тыс.руб.

Изменение (+, -) 2006г. к

2004г.

2005г.

1

2

3

4

5

6

Проценты полученные и аналогичные доходы
















Проценты уплаченные и аналогичные расходы
















Чистые процентный и аналогичные доходы
















Комиссионные доходы
















Комиссионные расходы
















Чистый комиссионный доход
















Продолжение табл.2

1

2

3

4

5

6

Прочие операционные доходы, в том числе:

- доходы от операций в иностранной валюте

- доходы от операций по покупке-продаже ценных бумаг, драг. металлов

- доходы, полученные в форме дивидендов

- другие текущие доходы
















Всего текущие доходы
















Прочие операционные расходы:

- расходы на содержание аппарата

- эксплуатационные расходы

- расходы от операций с иностранной валютой

- расходы от операций с ценными бумагами и драг. метал.

- другие текущие расходы
















Чистые текущие доходы до формирования резервов
















В результате анализа приведенных данных в динамики видно, что доходы банка в 2006 г. без учета расходов по сравнению с 2004 годом тыс.руб. в 2006 г.

Доля прочих операционных доходов увеличилась с 191406,56 тыс.руб. в 2004 г. до 240350,42 тыс.руб. в 2006г. в общей структуре доходов.

Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг 4929 Сбербанка РФ с 2004 по 2006 год увеличились с 22609,99 тыс.руб. в 2004 г. до 31695,32 тыс.руб. в 2006 г. Рассматривая подробнее структура расходов следует заметить, что наибольший удельный вес занимают прочие операционные расходы, они увеличились на 70,27%.

Как и депозиты.

Результаты деятельности филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 ­14,8 процента, доходы от операций с иностранной валютой – 4,9 процента. Таким образом, филиал 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ имеет достаточно устойчивое финансовое положение.
^ 2.2. Анализ кредитных операций филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ
Филиал 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ размещает денежные средства (предоставляет кредиты) юридическим лицам – клиентам Банка на условиях возвратности, платности и срочности.

Виды предоставляемых кредитов:

в залог основные средства, другое имущество, ценные высоколиквидные бумаги и поручительства третьих лиц с известной степенью платежеспособности.

Срок кредитования зависит от целей кредита, а также вида, характера деятельности и кредитоспособности заемщика. Филиал 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ предоставляет краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты своим клиентам для:

финансирования коммерческих операций клиентов банка;

пополнения оборотных средств;

расширения и модернизации действующего производства;

Процентные ставки за пользование кредитными ресурсами устанавливаются в зависимости от конъюнктуры денежного рынка, срока кредитования, обеспеченности кредита и существующих рисков.

Филиал 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ предоставляет кредиты физическим лицам на потребительские цели: приобретение автомобилей, бытовой техники, мебели, туристических путевок, недвижимости и т.д.

Кредиты

Сроки рассмотрения заявлений на кредит и оформления документов для выдачи кредита – 3 – 5 дней от даты предоставления заемщиком документов в банк.

Клиентам филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ, заработная плата которых перечисляется на пластиковую карту «Виза-Электрон», предлагается овердрафт по карте.

Овердрафт предназначен для проведения безналичных платежей или снятия наличных в случае недостатка собственных денежных средств в период между выплатами заработной платы.

Для этого при выдаче кредитный портфель филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ.


Из рис. 5 следует, что рост депозитной базы, привлечение кредитных линий международных финансовых организаций позволили увеличить кредитный портфель Банка в 2006 по сравнению с 2005 годом на 44 процента. Увеличению кредитного портфеля во многом способствовало промышленности, 32 процента ­предприятиям торговли и общественного питания. На рис. 6 представлена отраслевая структура кредитного портфеля филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ.


Из рисунка видно, что наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля занимают кредиты в промышленность (38 процентов) и торговлю (32 процента). Наименьший удельный вес занимает кредитование транспорта и кредитование, кредитование с использованием пластиковых карт, кредитование малого бизнеса по программе ЕБРР.

Следует отметить, что в 2006 году одним из наиболее активно развивающихся сегментов рынка розничных услуг в Банке стало потребительское кредитование. На рис. 7 представлена динамика выданных потребительских кредитов филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ.

янв.05 апр.05 июль.05 окт.05 янв.06 апр.06 июль.06 окт.06 янв.07


Рис. 7. Потребительские кредиты


Из рисунка следует, что на начало 2006 года объем выданных потребительских кредитов составлял 165 млн. руб., на 1.01.2007 г. - уже 595.

В 2006 году Банк активизировал кредитование по программе развития малого бизнеса по линии ЕБРР. На рис. 8 представлен кредитный портфель по программе ЕБРР.

Из рисунка 8 следует, что кредитный портфель по программе ЕБРР "Микрокредитование и кредитование малого бизнеса" на конец 2006 года составил 241 млн. руб., количество выданных кредитов составило более 2 тысяч. Учитывая высокий спрос предприятий малого и среднего бизнеса на данную услугу, значительно расширен круг филиалов Банка, работающих по данной кредитной заявки, автоматизированное сопровождение процесса предоставления кредита.

Таким образом, кредитование остается одним из главных направлений деятельности Банка. В структуре доходов доходы, полученные от предоставления кредитов, составляют 53 процента. Рост депозитной базы, привлечение кредитных линий международных финансовых организаций позволили увеличить кредитный портфель Банка по сравнению с началом года на 44 процента.

В портфель Банка значительно диверсифицирован как в отраслевом разрезе, так и в части лимитов риска на одного заемщика и группу заемщиков.
^ 2.3. Анализ валютных операций филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ
Валютными следует считать все операции банка связанные иностранной и национальной валютой. К валютным операциям филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ следует отнести следующие операции.

Неторговые операции. К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала. Филиал 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ уполномочен совершать следующие операции неторгового характера:

покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

инкассо

контроль за экспортно-импортными операциями.

Операции по привлечению и размещению банком валютных средств. Эти операции включают в себя следующие виды:

относительно валюты Российской Федерации и ведущих мировых валют, что привело к резкому увеличению расходов по переоценке долларовой позиции Банка;

укрепление реального эффективного курса рубля и переориентация клиентов на валюту Российской Федерации при расчетах со странами СНГ;

либерализация системы обязательной продажи валютной выручки и установление норматива на уровне 25 процентов.

Тем не менее, общее увеличение объема основных операций, активная работа на внутреннем валютном рынке и использование появлявшихся на нем к проводит через широкую сеть контрагентов, которая включает российские и зарубежные банки, а также крупнейшие биржи России.

Филиал 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ самостоятельно осуществляет торги на Уральской региональной валютной бирже (УРВБ). По итогам торгов на в 2006 году филиал 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ занял второе место по долларам США, поднявшись с шестого места по итогам 2005 года, и остался на первом месте по операциям с евро, таким образом, укрепив свои позиции ведущего оператора биржевого рынка Уральского региона.

При выполнении валютно-конверсионных операций, Банк использует самые передовые информационные технологии, такие как оn-linе trading через Интернет на ведущих российский биржах, заключение сделок с иностранными личилось в 2006 году с 42 до 48.

Таким образом, несмотря на сложившиеся в 2006г. неблагоприятные факторы и 336 процентов. Объем операций по поручениям клиентов - юридических лиц составил 207 млн. долл. США и 23 млн. евро. Валютные операции Банк проводит через широкую сеть контрагентов, которая включает российские и зарубежные банки, а также крупнейшие биржи России.
^ 2.4. Анализ операций с ценными бумагами филиала 4929/0083 Соликамского отделения 4929 Сбербанка РФ
Операции с ценными бумагами отражаются в соответствии с Положением «О порядке бухгалтерского учета операций с ценными эмиссионными бума