Реферат: Тема: «Управление кредитным риском в Сберегательном банке Российской Федерации»

diplomukr.com.ua - Грамотное и качественное выполнение всех видов научных работ.




Тема: «Управление кредитным риском в Сберегательном банке Российской Федерации».


Содержание.


Введение…………………………………………………………………………5

Теоретические основы банковских рисков………………………………...7

Понятие и виды банковских рисков……………………………...7

Система и структура управления кредитным риском…….........20

Деятельность Сберегательного банка Российской Федерации по управлению кредитным риском…...................……………………………31

Организация процесса управления кредитным риском в Сбербанке РФ................................................................…………31

Основные методы оценки и управления кредитным риском, используемые Сбербанком РФ.…………………………………..35

3. Совершенствование управления кредитным риском в Сберегательном банке Российской Федерации..................................................…………………55

3.1. Особенности действующей практики управления кредитным риском в Сберегательном банке РФ………………………………………………………

3.2. Выработка путей по совершенствованию управления кредитным риском в Сберегательном банке РФ………………………………………………………..


Введение.


В процессе эволюции любой банковской системы можно проследить влияние двух разнонаправленных тенденций: стремления к наибольшей эффективности со стороны участников системы (в лице владельцев банков) и стремления к наибольшей стабильности со стороны общества в целом (в лице государства). Стабильность функционирования является едва ли не главным требованием, предъявляемым обществом к банковской системе, что отличает ее от любой другой отрасли экономики. Специальное регулирование финансово- банковского сектора со стороны государства обусловлено как спецификой банковского дела, связанного с производством услуг особого рода (трансформацией депозитов в ссуды, выпуском инструментов ликвидности и накоплением информации о заемщиках), так и многообразными отрицательными последствиями, которые банковские кризисы несут для национальной экономики и социальной стабильности.

Очевидно, что банки занимают особое место среди других специализированных финансовых посредников в силу уникальной «двойственности» выполняемых ими функций: пассивной (привлечение средств вкладчиков) и активной (размещение их в ссуды). Поэтому основой банковского дела является принятие рисков, особенно кредитного. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки, обеспечив, при этом, приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов.

Управление кредитными рисками уходит своими корнями в далекое прошлое, к эпохе античности. Во времена Древнего Рима впервые возникло понятие «кредит» (credit)- “вера, доверие”. Позже, в эпоху средневековья возникло такое понятие как “банкротство”, означавшее крах банка.

Ход исторического развития привел к необходимому проведению кредитного анализа, который давал возможность активно развивать методы контроля за кредитными рисками.

В 1997 г. Базельский комитет по банковскому надзору в своем документе “Основополагающие принципы эффективного банковского надзора” назвал кредитный риск основным видом финансового риска, с которым сталкиваются финансовые институты в своей деятельности. Основными причинами банкротств, ставших результатом кредитного риска, были такие факторы, как низкое качество активов, несвоевременное выявление проблемных кредитов и недостаточность созданных под них резервов, слабость кредитного контроля.

Рост интереса к управлению кредитным риском обусловлен также следующими факторами:

Увеличение объемов заемного и, в частности, банковского финансирования;

Появление рынка высокодоходных облигаций с низким кредитным рейтингом- так называемых «мусорных» облигаций (junk bonds);

Тенденция к снижению рентабельности банков;

Случаи значительных потерь по ссудам и займам.

^ Цель данной дипломной работы - проанализировать теорию банковских рисков, определить виды рисков и их методы управления и оценки. Изучить систему банковского кредитного риска, применение методов управления банковским кредитным риском в банковской системе современной России. Выявить принципы управления кредитными рисками в Сбербанке России, изучить, как происходит организация процесса управления кредитными рисками в Сбербанке России, понять методы совершенствования банковской методики на примере Сбербанка России, а также определить перспективы банковского менеджмента в управлении рисками.


^ 1. Теоретические основы банковских рисков.

Понятие и виды банковских рисков.

Риск является неотъемлемой характеристикой банковской деятельности. Он играет определяющую роль в формировании финансовых результатов деятельности банков, служит важной характеристикой качества активов и пассивов банков, и, таким образом, должен использоваться при сравнительном анализе их финансового состояния, положения на рынке банковских услуг.

В трудах отечественных и зарубежных ученых приводятся различные определения понятия «банковский риск».

^ Банковский риск - неопределенность в отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми, представленная в стоимостном выражении.

^ Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.

К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка. На уровень внешних рисков влияет очень большое число факторов- политические, экономические, демографические, социальные, географические.

В теории существует большое число различных классификаций банковских рисков, построенных на выделении тех или иных системообразующих факторов. Обычно риски подразделяются на три основных категории (рис. 1).




^ Рис. 1. Классификация банковских рисков.

Финансовые риски

В системе банковских рисков особое место занимают финансовые риски. Они приводят к непредвиденным изменениям в объемах, доходности, структуре активов и пассивов, перетекая один в другой, оказывают непосредственное воздействие на конечные результаты деятельности банка – показатели рентабельности и ликвидности и, в конечном счете, на размер капитала и его платежеспособность.

К финансовым рискам относятся следующие виды рисков:

1). ^ Кредитный риск

Кредитный риск обусловлен вероятностью невыполнения контрагентами банков своих обязательств, что, как правило, проявляется в невозврате (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные договором сроки.

2). ^ Риск ликвидности

Под ликвидностью понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. Риск ликвидности – риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден. Риск недостаточной ликвидности – это риск того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях. Риск излишней ликвидности – это риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов, но мало или не имеющих дохода активов и, как следствие, неоправданного финансирования низкодоходных активов за счет привлеченных ресурсов.

3). ^ Рыночный риск

Рыночный риск – вероятность появления у коммерческого банка финансовых потерь по балансовым и забалансовым операциям в результате неблагоприятного изменения рыночных цен.

4). ^ Процентный риск

Процентный риск – это опасность возникновения потерь из-за неблагоприятного изменения процентных ставок на денежном рынке, которое находит внешнее выражение в падении процентной маржи, сведении ее к нулю или отрицательной величине.

Реализа­ция данного риска вызывается несовпадением объемов требо­ваний и обязательств банка с определенной процентной ставкой, имеющих одинаковые сроки исполнения, а его воздействие может оказаться для банка отрицательным или поло­жительным.

5). ^ Валютный риск

Валютный риск – это опасность валютных потерь, связанная с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении внешнеторговых, кредитных и валютных операций, операций на фондовых и валютных биржах.

6). ^ Риск инфляции

Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.

Основополагающими принципами кредитования следует считать: возвратность, срочность, платность кредита, обеспеченность и добровольность заключения кредитной сделки.

^ Фактор банковского кредитного риска – это причина возможных потерь стоимости активов банка, определяющая их характер и сферу возникновения.

К изучению факторов банковского кредитного риска следует подходить комплексно, выделяя причины, находящиеся в сфере кредитной политики банка, хозяйственной деятельности заемщика и общего экономического состояния отрасли, региона, государства в целом.

В совокупности факторов банковского кредитного риска целесообразно выделить следующие виды:

1. Факторы индивидуальных кредитных рисков;

а) факторы кредитного риска при кредитовании физических лиц;

б) факторы кредитного риска при кредитовании юридических лиц;

2. Факторы совокупного кредитного риска банка;

а) факторы риска кредитного портфеля банка.

Это, в первую очередь, обусловлено возможностью осуществления анализа кредитного риска банка на разных уровнях, а именно:

- на уровне каждой конкретной кредитной сделки.

- на уровне кредитного портфеля банка в целом.


^ 1.2 Система и структура управления кредитным риском.


Под управлением рисками понимается система мер, направленных на выявление, оценку и минимизацию рисков, обеспечивающих оптимальное соотношение доходности и риска по совершаемым операциям.

Управление рисками в банковской деятельности называется риск-менеджментом. Успешный риск-менеджмент является важнейшим условием конкурентоспособности и надежности любой финансовой организации. Главная задача риск-менеджмента состоит в выявлении и предотвращении возможных неблагоприятных событий, нахождении путей минимизации их последствий, создании методологий управления.

Система управления кредитным риском в коммерческом банке состоит из двух субсистем: управляемой, или объекта управления, и управляющей, или субъекта управления. Основной объект управления в рисковом кредитном менеджменте – это денежные средства, находящиеся в деловом обороте коммерческого банка, и связанный с ними кредитный риск. Субъект управления – это структурные подразделения или организационные единицы банка, которые на основе использования специфических трудовых, информационных, материальных и финансовых ресурсов осуществляют процесс управления кредитным риском. В качестве субъекта управления выступает высшее руководство, аппарат управления, персонал банка, представленные в виде Совета банка, правления, кредитного комитета, кредитных отделов и служб, менеджеров по кредитам.

Система управления банковским кредитным риском включает в себя следующие подсистемы: информационную управленческую; организации кредитной деятельности; установления лимитов кредитования; определение цены кредитов; анализа и оценки индивидуальных кредитных рисков; анализа и оценки совокупного кредитного риска; санкционирования кредитов; сопровождения кредитов и управленческого контроля; управления проблемными кредитами.

^ Система управления банковским кредитным риском. Рис. 5.

Error: Reference source not found


Система управления кредитным риском строится в соответствии с кредитной


Система управления кредитным риском строится в соответствии с кредитной политикой банка, одобренной советом директоров и сопровождаемой формализованными стандартами кредитования.

Кредитная политика на уровне каждого конкретного банка выражается в виде его тактики и стратегии в области организации и осуществления кредитных операций и услуг с целью обеспечения надежности, рентабельности и ликвидности его функционирования.

^ Тактика кредитной политики банка, как правило, отражает совокупность конкретных средств, приемов и методов достижения цели, образ действий или линию поведения. Стратегия и тактика тесно взаимосвязаны. Последняя выступает конкретным средством достижения целей первой.

Под стратегией кредитной политики банка чаще всего понимается общее направление и способ использования кредитных ресурсов для достижения поставленных банком целей.

Важной составляющей кредитной политики является стратегия банка в области риска при осуществлении кредитных операций. Теоретически можно выделить три вида рисковых кредитных стратегий:

1) Высокорисковая стратегия, предполагающая общую ориентацию на значительный удельный вес высокорискованных и одновременно высокоприбыльных кредитных операций;

2) Стратегия диверсификации риска, характеризующаяся рациональным сочетанием операций с различной степенью риска;

3) Стратегия минимизации рисков, предполагающая общую ориентацию на ограничение масштабов высокорискованных операций.

Таким образом, выбирая ту или иную рисковую стратегию, банк воздействует на степень риска, т.е. по сути управляет им. Управление банковским кредитным риском предполагает проведение мероприятий, направленных на разработку и реализацию кредитной политики банка, выявление и оценку факторов кредитного риска, его предупреждение, измерение и минимизацию, а также смягчение последствий.

^ Процесс управления кредитным риском проходит ряд этапов и может быть представлен в виде схемы 2. Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.

Линейная структура управления – основными ее характеристиками выступают прямое непосредственное подчинение отделов высшему руководству банка, предельная простота вертикальных связей, небольшое количество структурных подразделений.

^ Функциональная структура управления. Суть данной структуры состоит в том, что выполнение отдельных функций возлагается на специалистов, т.е. каждое структурное подразделение в банке специализируется на выполнении отдельных видов деятельности.

^ Дивизионная структура управления банком заключается в разделении полномочий и ответственности в соответствии с типом клиентов, предполагаемыми продуктами, регионами.

К матричной структуре управления переходят, когда выбранная стратегия развития банка направлена на получение высококачественного результата по большому количеству проектов, сама работа очень сложна, в ней задействованы различные полуавтономные целевые группы и коллективы сотрудников.

Таким образом, система управления банковским кредит­ным риском представляет собой совокупность элементов, субъ­ектов и организационных структур управления, строящихся в соответствии с про­водимой банком кредитной политикой.


^ 2. Управление кредитными рисками в Сберегательном банке Российской Федерации.

2.1. Организация процесса управления кредитным риском в Сберегательном банке Российской Федерации.


Акционерный коммерческий Сберегательный Банк Российской Федерации –

крупнейший банк России, на долю которого приходится свыше 25% активов и 15% капитала банковской системы страны. Сбербанк России уверенно сохраняет за собой позиции лидирующего кредитного института Российской Федерации.

На фоне усиления конкуренции на рынке вкладов населения и реализации закона о страховании вкладов, Сбербанк России сохранил лидирующее положение на данном сегменте финансового рынка. С начала года Сбербанк значительно нарастил остатки по вкладам физических лиц, составив по состоянию на 01.10.2005 г. 55,5%

Доля Сбербанка России на рынке привлечения средств юридических лиц на протяжении 2005 года оставалась стабильной, изменяясь преимущественно в интервале 17,0%-17,8%. По состоянию на 01.10.2005 года на Сбербанк приходилось 17,2% средств, привлеченных отечественными банками у корпоративных клиентов.

В сфере размещения ресурсов можно особо подчеркнуть лидирующее положение Сбербанка России на рынке кредитования населения. С начала года Банк удерживает лидерство на данном рынке. По состоянию на 01.10.2005 г. на Сбербанк приходилось 47,6% ссудной задолженности физических лиц.

Эффективно трансформируя сбережения населения в кредиты реальному сектору экономики, Сбербанк России обеспечивает сохранение своей доли на рынке кредитования юридических лиц на уровне свыше 30% (31,4% по состоянию на 01.10.2005 г.).

В условиях ускорения темпов роста кредитного портфеля, его нарастающей доли в активах и высокой чувствительности финансового результата к качеству ссудного портфеля, Банк уделяет особое внимание контролю и управлению кредитным риском.

^ Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.

10. Управление учета и контроля банковских операций, Управление учета и контроля розничных операций в рамках полномочий, определенных соответствующими Положениями об управлениях, в соответствии с процедурами, определенными внутренними нормативными документами Банка осуществляет текущий контроль соблюдения лимитов риска и других ограничений кредитных рисков, установленных коллегиальными органами Банка, составляет отчетность об использовании лимитов риска.


^ 2.2. Основные методы оценки и управления кредитным риском, используемые Сбербанком РФ.

Источниками информации для идентификации и оценки кредитных рисков Банка являются:

собственные базы данных, в том числе по реализованным кредитным рискам;

информация, предоставляемая контрагентами;

оценки специалистов Банка относительно ожидаемого развития экономической ситуации;

данные средств массовой информации, экспертные оценки и прогнозы рейтинговых и аналитических агентств.

Требования к перечню и объему информации, необходимой для проведения идентификации и оценки кредитного риска стандартизированы и регламентируются внутренними документами Банка.

Разработка и совершенствование методологии оценки кредитных рисков осуществляется адекватно изменению объемов и сложности проводимых Банком операций, и соответствует степени его подверженности кредитным рискам.

В Банке разрабатываются и планируются к внедрению автоматизированные системы, позволяющие осуществлять оценку текущего состояния, динамики изменения и прогноз кредитных рисков.

В целях проведения оценки кредитных рисков в Банке формируются собственные базы данных по:

реализованным кредитным рискам, в том числе статистике дефолтов на основе кредитной истории в разбивке по типам контрагентов, внутренним кредитным рейтингам и категориям качества;

распределению кредитного портфеля в соответствии с внутренними кредитными рейтингами и категориям качества ссуд;

распределению кредитного портфеля в соответствии с международными кредитными рейтингами контрагентов и стран;

размерам резервов на возможные потери по ссудам и прочим потерям в разрезе групп контрагентов с различными рейтингами;

данным о восстановлении потерь Банка, возникших вследствие реализации кредитных рисков, за счет принятого обеспечения.

При проведении оценки кредитных рисков Банк использует различные комбинации методов:

математические методы с использованием эконометрических моделей;

математические методы с использованием имитационных моделей;

метод экспертных оценок.

Банк проводит оценку:

кредитного риска в целом по Банку и по отдельным портфелям активов, подверженных кредитному риску;

индивидуальных кредитных рисков:

отдельных контрагентов и групп контрагентов,

стран, географических регионов, отраслей хозяйства/видов экономической деятельности.

Оценка кредитного риска Банка в целом осуществляется на основании следующих текущих и прогнозных показателей:

уровня реализованных кредитных рисков (размер реализованных кредитных рисков по отношению к совокупным активам Банка, подверженным кредитному риску) и его динамики;

уровня резервов на возможные потери по ссудам и прочие потери (величина резервов по отношению к совокупным активам Банка, подверженным кредитному риску) и его динамики;

величины максимально возможных, ожидаемых и непредвиденных потерь Банка.



Уровень кредитного риска можно проследить исходя из следующего рисунка:


^ Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.


Рис. 2.2.1 Динамика кредитного риска.


Для определения максимально возможных потерь вследствие реализации кредитного риска используется модель оценки риска дефолта1.

Оценка кредитного риска Банка осуществляется путем представления возможных потерь в виде распределения в координатах “величина/вероятность реализации”, определения максимально возможных потерь и разделения их на ожидаемые и непредвиденные потери.

Максимально возможные потери определяются на основании оценки вероятностного распределения функции возможных потерь как процентная точка распределения потерь, соответствующая заданному доверительному уровню.

Величина максимально возможных потерь определяется путем суммирования максимально возможных потерь по портфелям/субпортфелям активов, подверженных кредитному риску:


,


где n – количество портфелей/субпортфелей активов, подверженных кредитному риску;

CRi - максимально возможная величина потерь от реализации кредитного риска по i-ому портфелю/субпортфелю активов.

Также для определения максимально возможных потерь, в частности, при расчете данного показателя в рамках сценарного анализа прогнозного баланса Банка, могут использоваться и другие методы оценки, в том числе метод экспертных оценок.

Общая величина ожидаемых потерь от реализации кредитного риска (ECR) на определенном промежутке времени определяется как сумма величин ожидаемых потерь по портфелям активов, подверженных кредитному риску:



где n – количество портфелей/субпортфелей активов, подверженных кредитному риску;

EСRi- величина ожидаемых потерь от реализации кредитного риска по i-ому портфелю/субпортфелю активов, подверженных кредитному риску.

Величина непредвиденных потерь (UCR) определяется как разница между величиной максимально возможных потерь от реализации кредитного риска и величиной ожидаемых потерь от реализации кредитного риска.

Оценка индивидуальных кредитных рисков проводится в зависимости от типов контрагентов:

корпоративных клиентов, индивидуальных предпринимателей, банков, органов государственной власти Российской Федерации, страховых компаний – на основании построения систем внутренних кредитных рейтингов, определения классов кредитоспособности контрагентов, а также путем построения моделей прогнозных денежных потоков или иных важных показателей;

физических лиц - на основании оценки платежеспособности контрагентов в соответствии с внутренними нормативными документами Банка; экспресс-оценки.

Системы внутренних кредитных рейтингов предусматривают отнесение контрагентов к определенным категориям кредитного риска в зависимости от оценки внешних и внутренних факторов кредитного риска (групп факторов) и степени их влияния на способность контрагента обслуживать и погашать принятые обязательства.

Оценке подлежат следующие факторы риска, связанные с:

финансовым состоянием контрагента;

кредитной историей контрагента;

деловой репутацией контрагента;

структурой акционерного капитала, структурой группы;

информационной прозрачностью контрагента;

спецификой бизнеса контрагента.

Оценка степени влияния факторов риска на способность контрагента обслуживать и погашать свои обязательства осуществляется по шкале: низкий-умеренный-средний-повышенный-высокий.

На основании агрегированной оценки уровня кредитного риска контрагента осуществляется классификация контрагентов по категориям кредитного риска. Внутренними нормативными документами Банка предусматривается классификация контрагентов по 7 категориям кредитного риска. Категория кредитного риска, содержащая цифру 1, характеризует наилучшую способность контрагента обслуживать и погашать свои обязательства (наименьший уровень кредитного риска); категория, содержащая признак RD, - наихудшее состояние контрагента (наиболее высокий уровень кредитного риска).

В соответствии с внутренними нормативными документами кредитующие подразделения Банка осуществляют комплексную оценку кредитоспособности контрагента при проведении операций, подверженных кредитному риску, на основе всестороннего анализа его финансового состояния, прогнозных денежных потоков, прочих внешних и внутренних факторов, а также оценку рисков кредитных операций ([13], [14]).

В целях покрытия (снижения уровня) кредитного риска Банк проводит формирование резервов, а также осуществляет структурирование кредитных продуктов, предусматривающее формирование обеспечения надлежащего качества, соответствующий уровень процентных ставок, контроль над источниками погашения кредита.

Для покрытия ожидаемых от реализации кредитного риска потерь по портфелям активов, подверженных кредитному риску, Банк формирует резервы на возможные потери по ссудам и на прочие возможные потери. Резервы формируются в соответствии с требованиями Банка России и внутренних нормативных документов Банка, предусматривающих проведение стоимостной оценки кредитного риска (ожидаемых в случае реализации кредитного риска потерь) с учетом внутренних кредитных рейтингов контрагентов на регулярной основе. Непредвиденные потери от реализации кредитного риска подлежат покрытию за счет капитала Банка.

Банк осуществляет предоставление кредитных продуктов под обеспечение, виды которого регламентированы [13]. Требования к предмету залога, оформлению и определению оценочной стоимости предмета залога, размерам дисконтов регламентируются внутренними нормативными документами Банка ([11]-[14]). При этом наличие оформленного в установленном порядке обеспечения по кредиту (гарантии) не заменяет комплексную оценку контрагента.

В качестве основного обеспечения при кредитовании физических лиц Сбербанком России и его филиалами Банк принимает [14]:

1. Поручительства граждан Российской Федерации, имеющих постоянный источник дохода;

2. Поручительства юридических лиц;

3. Залог недвижимого имущества (в качестве единственного обеспечения не принимается, если иное не установлено другими нормативными документами Сбербанка России по кредитованию физических лиц;

4. Залог транспортных средств и иного имущества (не допускается принятие в залог транспортных средств и имущества, на которые в соответствии с федеральным законом не может быть обращено взыскание).

5. Залог мерных слитков драгоценных металлов с обязательным хранением закладываемого имущества в Банке;

6. Залог ценных бумаг Сбербанка России и государственных ценных бумаг;

7. Залог ценных бумаг корпоративных эмитентов в пределах установленных на них лимитов риска;

Гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных образований.

В качестве основного обеспечения при кредитовании юридических лиц Банк принимает [13]:

1. Драгоценные металлы в стандартных и/или мерных слитках, соответствующие государственным и отраслевым стандартам Российской Федерации и международным стандартам качества, с обязательным хранением закладываемого имущества в Банке.

2. Ценные бумаги:

- государственные ценные бумаги Российской Федерации и ценные бумаги Сбербанка России;

- ценные бумаги субъектов Российской Федерации в пределах установленных на них лимитов риска;

- ликвидные ценные бумаги банков в пределах установленных на банки- контрагенты лимитов риска;

- долговые ценные бумаги корпоративных эмитентов в пределах установленных на них лимитов риска. Залог долговых ценных бумаг корпоративных эмитентов может являться самостоятельным обеспечением только по решению Кредитного комитета Сбербанка России;

- прочие (за исключением долговых) ценные бумаги корпоративных эмитентов.

3. Гарантии и поручительства:

- гарантии Министерства финансов Российской Федерации (только для Центрального аппарата Сбербанка России) в пределах установленного лимита риска;

- гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных образований в пределах установленных на них лимитов;

- банковские гарантии в пределах установленных на банки- контрагенты лимитов риска;

- поручительства платежеспособных предприятий и организаций с учетом лимитов и ограничений, установленных Сбербанком России.

4. Имущественные активы:

- транспортные средства;

- оборудование, в т. ч. приобретаемое с обязательным оформлением в качестве дополнительного обеспечения залога прав требования по Договору (контракту) купли- продажи данного оборудования;

- товарно- материальные ценности, в т. ч. запасы готовой продукции, товары, сырье, материалы, полуфабрикаты в обороте;

- объекты недвижимости;

- ликвидное личное имущество индивидуальных предпринимателей либо граждан, являющихся учредителями малых предприятий,- в случае предоставления кредитов данным субъектам малого предпринимательства в сумме до 3 млн. руб. (100 тыс. долларов США).

5. Имущественные права (требования):

- права требования по контракту, при этом сроки выполнения обязательств по кредиту целесообразно синхронизировать с планируемыми сроками поступления выручки по контракту;

- залог имущественных прав на строящиеся площади, залог права аренды, включая залог права аренды земельного участка (при финансировании строительных проектов).

^ Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.

В современной российской банковской практике неформальный анализ кредитоспособности клиентов применяется исключительно редко. Причин тому несколько. Во-первых, практика кредитования клиентов не получила широкого распространения в нашей стране в силу известных экономических причин. Во-вторых, в России не существовало до недавнего времени (до 1989г.) практики анализа кредитоспособности клиентов вообще, а не только населения. В-третьих, Сбербанк РФ сегодня явно недооценивает возможности расширения практики кредитования частных заемщиков, считая эту сферу своей деятельности более рискованной, менее доходной по сравнению с кредитованием юридических лиц и поэтому не первостепенной важности. Что касается банковских рисков, то их анализ показал, что кредитование заемщиков имеет специфические риски, но их уровень отнюдь не выше чем при кредитовании юридических лиц. С другой стороны, отсутствие необходимого опыта кредитования населения, достаточно высокий уровень трудовых затрат, связанных с оформлением ссуд, а также отсутствие необходимой информационной базы для надежной оценки кредитоспособности заемщиков не позволяет сегодня говорить о возможности широкого распространения практики кредитования. Вместе с тем, по мере стабилизации экономики, преодоления инфляционных тенденций, приобретения необходимого опыта в данной сфере банки смогут постепенно расширить практику кредитования всех видов заемщиков. Первым шагом в этом направлении должна стать разработка методики анализа кредитоспособности клиентов.

Независимо от принятой методики оценки кредитоспособности заемщиков (экспертной, балльной, номерной, прямой или косвенной), Сбербанк РФ использует единые подходы к сбору информации, необходимой для анализа.

Разумное решение о возможности кредитования клиента может быть принято только при условии:

а) накопления большого объема информации;

б) определения какая информация является важной и имеет отношение к данному кредиту и в) анализа и интерпретации полученной информации.

Существует большое количество источников информации: сам претендент, проект, финансовая отчетность, кредитные информационные агентства, конкуренты, работники, банковская история, публичная информация, оценщики, страховой агент клиента, независимые кредитные агентства (например, Федеральное агентство правопорядка, действующее под эгидой МВД России) и другие. Весьма перспективно в этой части сотрудничество в области накопления базы данных по неплатежеспособным или не выполняющим своих обязательств клиентам. В частности, Сбербанк может предоставить обширную информацию, так как филиальная сеть этого банка охватывает все регионы страны. Коммерческие банки сегодня все острее испытывают потребность в такого рода информации. Достаточно в качестве примера привести практику зарубежных банков: если клиент скомпрометировал себя в одном банке, то его уже не обслужит ни один другой банк, поскольку информация о ненадежном заемщике или банкроте мгновенно станет достоянием всей банковской системы. Создание аналогичной базы данных в России способствовало бы значительному снижению рисков невозврата ссуд, сокращению времени на проверку кредитоспособности клиентов, позволило бы более рационально использовать кредитный потенциал банков.

В настоящее время в нашей стране определенная практика оценки кредитоспособности клиента существует, но в основном она носит формальный (документальный) характер. Работа по анализу кредитоспособности клиентов предшествует заключению с ним кредитного договора и позволяет выявить факторы риска, способные привести к непогашению выданной банком ссуды в обусловленный срок, и оценить вероятность своевременного возврата ссуды. Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации, характеризующей способность клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения ссуды, наличие у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданной ссуды, знать состояние и тенденции изменения внешней среды (экономической, правовой) в рамках которой функционирует банк-кредитор и его заемщик. Для выяснения кредитоспособности заемщика кредитный работник анализирует доходы и расходы клиента. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям: доходы от заработной платы, от сбережений и капитальных вложений, прочие доходы. К основным статьям расходов заемщика относятся: выплата подоходного и других налогов, алименты, ежемесячные или квартальные платежи по ранее полученным ссудам, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи. Вопросы подтверждения размеров доходов и расходов возлагаются на клиента, который предъявляет необходимые документы:

- паспорт, по которому кредитный работник определяет время проживания по последнему адресу, возраст, семейное положение и наличие детей;

- справка с места работы, где должны быть указаны: среднемесячная заработная плата, сумма подоходного и других налогов, ежемесячно уплачиваемых заемщиком, стаж работы на предприятии, сумма обязательных ежемесячных отчислений (алименты, страховые