Реферат: Стоимость полного варианта работы 2400 руб

Стоимость полного варианта работы 2400 руб.

www.Hotdiplom.ru

Пишите: Hotdiplom@bk.ru

Звоните: +7-908-150-84-32


Процентные риски в коммерческом банке. Управление рисками (АКБ 'Инвестторгбанк')


Содержание


Введение 3

Глава 1. Понятие банковского риска как объект управления 5

1.1. Понятие и классификация банковских рисков 5

1.2. Сущность процесса управления банковскими рисками 7

1.3. Принципы и методы анализа процентного риска 9

^ Глава 2. Анализ финансовой деятельности АКБ «Инвестторгбанк» 13

2.1. Общий анализ ресурсов банка 13

2.3. Анализ доходов и расходов АКБ «Инвестторгбанк» 21

^ Глава 3. Разработка рекомендаций по усовершенствованию управления процентным риском АКБ «Инвестторгбанк» 25

3.1. Расчет существующего процентного риска 25

3.2. Основные направления минимизации процентного риска 30

3.3. Эффективность использования комплексной методики 33

Заключение 37

Список использованной литературы 39



Введение
Управление рисками - ключевая задача банковского менеджмента. Особенностью управления банковскими рисками является то, что любые решения носят явно выраженный субъективный характер. Для того чтобы свести к применимости различных методик управления им. Данная проблема является еще недостаточно теоретически разработанной и, как следствие, не всегда решается на практике.

Дело в том, что по своей сущности процентный риск приобретает заметное влияние на деятельность банков только в условиях стабильной экономики, развитой инфраструктуры финансового рынка и, как следствие, жесткой конкуренции. В неустойчивой же экономике, при высокой инфляции, банки обычно перекладывают процентный риск на клиентов, устанавливая большую разницу между ставками привлечения и размещения. Тем самым снижается платежеспособность клиентов, и, соответственно, увеличивается риск ликвидности банков. Однако в последнее время

Поэтому в настоящее время главным направлением повышения эффективности работы банка является совершенствование его управления в целом. К такому управлению, в первую очередь, относится управление процентным риском. Именно от качественного управления им зависит сегодня конкурентоспособность и стабильность деятельности банка.

Таким образом, объектом данного исследования является деятельность банка по управлению процентным риском.

Целью работы является разработка рекомендаций по совершенствованию управления процентным риском коммерческого банка «Инвестторгбанк».

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

изучить сущность, особенность банковских рисков и место процентного риска в системе рисков;

определить теоретические основы использования различных методик оценки процентного риска (сфера действия, факторы и влияние) в коммерческом банке;

изучить существующие методики оценки и управления процентным риском;

рассмотреть особенности деятельности по управлению процентным риском в исследуемом банке;

Определить эффективность отдельных методик управления процентным риском и разработать рекомендации по их использованию.
^ Глава 1. Понятие банковского риска как объект управления 1.1. Понятие и классификация банковских рисков
Рыночная ориентация экономики делает прибыльность важнейшим фактором деятельности банков. В погоне за прибылью банки начинают вкладывать средства в самые доходные операции, мало уделяя внимания их рискованности. Развитие рыночных отношений связано с некоторой играет роль резерва (страховки) для покрытия риска.

Анализ рисков начинается с выявления его источников и причин. Необходимо также сопоставить возможные потери и выгоды. Риск, не подкрепленный Все факторы риска для банка учесть невозможно, поэтому оценка, как правило, строится на определенных допущениях, а результат получается приближенным.

Классификация рисков носит достаточно широкий характер. Выделяют риск по видам заемщиков (корпоративный клиент, банк, частное лицо); риски, связанные с конкретными видами финансовых инструментов (кредит, вексель, долговое обязательство, форвард и пр.) и банковских операций (кредитный, инвестиционный, валютный). Кроме того, различают внутренние риски, связанные с внутренней средой банка, внешние, в том числе системные риски. Совокупный банковский риск показывает полную величину риска банка.

Банк России своим документом от 23 июня 2004 г. №70-Т дает следующую классификацию банковских рисков (рис.1).

^ Кредит­ный риск - риск возникновения у кредитной организации

Рис. 1. Типичные банковские риски

При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации также могут возникать страновой риск и риск неперевода средств.

^ Страновой риск (включая риск неперевода средств) представляет собой риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Разделяют страны с низким, средним и высоким уровнем риска. Основные параметры — стабильность и уро­вень развития экономики, социально- день присвоен прединвестиционный рейтинг (Ваа2), обозначающий выгодные условия для краткосрочных вложений.

и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

^ Валютный риск определяется как вероятность убытков вследствие изменения рыночной стоимости активов и пассивов в результате неблагоприятных колебаний валютных курсов. Зависит от величины валютной позиции и вариабельности курса. Изменчивость курса в значительной сте­пени определяется страновым риском, состоянием экономики, платеж­ного баланса, степенью конвертируемости валюты.

^ Процентный риск связан с несбалансированностью по величине и по срочности активов и пассивов, обладающих чувствительностью по отно­шению к процентной ставке (или с управлением активами и пасси­вами, чувствительными к процентной ставке) и рыночной изменчивостью процентных ставок.

полномочий сотрудниками банка, сбои в операционных системах. Минимизируется путем введения четких процедур и инструкций контроля, учета, аудита.

^ Правовой риск возникает в связи с полным или час­тичным неисполнением условий сделки другой стороной, возможной по­терей стоимости активов, увеличения объема обязательств. Обусловлен проведением незаконных операций; ошибками, просчетами и неточно­стями при составлении документов, их подделкой, хищением; из-за не­достаточной степени полномочий лица, заключающего сделку, неправиль­ного оформления доверенности; слишком длительного рассмотрения дел в судах. В первую очередь связан с квалификаций персонала юридического подразделения банка, качеством финансового законода­тельства.

^ Риск потери деловой репутации связан с возможными убытками в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости деятельности и развития кредитной организации. Выражается в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных мер (управленческих решений).
^ 1.2. Сущность процесса управления банковскими рисками
Управление рисками в банковской деятельности называется риск-менеджментом. Основными задачами банка в сфере управления рисками являются:

.

Последовательность управления рисками представлена на рисунке 2.


Рис. 2. Последовательность управления рисками


Идентификация (распознавание) рисков является первым этапом на пути управления рисками. Дело в том, что в каждой операции несколько рисков и совокупность операций создает новые риски. Все эти риски должны быть изучены, в рублях, а источник средств в валюте. Поэтому по каждой операции и по совокупности операций необходимо составлять документ, именуемый «портфель рисков».

Примерная структура портфеля рисков по совокупности операций приведена в таблице 1.

Таблица 1.

Портфель рисков

^ Портфель рисков

Операции

Курсовой риск (включает валютный)




Процентный риск




Риск контрагента (кредитный риск)




Риск ликвидности

Превышение сроков активов над сроками пассивов

Операционный риск

Риск потери средств в результате недостатков в организации работы банка

Правовой риск

Риск возникновения у банка потерь вследствие допускаемых правовых ошибок в осуществлении деятельности

Риск потери деловой репутации

Риск сужения клиентской базы вследствие формирования в обществе мнения об устойчивости банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом


После создания портфелей рисков следует их количественная и качественная оценка. Ее цель - определить приемлемость уровня риска. Качественная оценка предполагает установление ориентира в качественном выражении. Например, «минимальный риск», «умеренный риск», «предельный стратегией деятельности банка. Чем агрессивнее стратегия - тем выше может быть плановый предел потерь. Считается, что пределом потерь при агрессивной политике является капитал банка, а при сделки, лимиты ликвидности.

: предельный размер открытой позиции, лимит открытой позиции на конкретный инструмент, лимиты - ограничители потерь (stop loss). Предельный размер открытой позиции близок к структурным лимитам и устанавливается к процентах по отношению к таким показателям, как совокупные активы и капитал банка.

Лимиты открытых позиций на конкретные инструменты представляют собой предельную сумму операции. Наиболее распространенная система расчета открытых позиций - методика VAR (value-at-risk), предполагающая расчет позиции в зависимости от волатильности рынка и текущей доходности операции.

^ Лимиты на исполнителей и контролеров операций ограничивает пределы концентрация риска (табл. 2).

Таблица 2.

Лимиты на основные типы рисков

^ Основные типы рисков

Характеристики рисков, предлагаемые к утверждению при формировании лимитной политики банка

Институт, утверждающий лимиты

Риск ликвидности







Кредитный риск







Процентный риск, валютный риск








Заключительной стадией процесса управления рисками является создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска. Эта система должна включать в себя совокупность документов и методик, регламентирующих процесс анализа рисков, алгоритм принятия решений об установлении лимитов на операции и блок мероприятий по контролю рисков.
^ 1.3. Принципы и методы анализа процентного риска
Наиболее простой и распространенный метод анализа риска процентной ставки основан на выделении чувствительных к процентным ставкам требований, даты изменения ставки, могут быть классифицированы на основе статистических данных по ожидаемому сроку изменения ставки. В качестве относительной оценки процентной позиции имеет смысл применять отношение ГЭПа к суммарным нетто-активам (относительный ГЭП).

При (падении) ставок и с равной вероятностью получит доход или понесет убытки в случае, когда движение ставок абсолютно непредсказуемо. Исходя из лимитов на относительный ГЭП, возможно установление системы операционных лимитов отдельно по видам инструментов. При установлении целевого значения и лимитов ГЭПа следует иметь в виду инерционность структуры баланса банка. Поскольку резкое изменение относительного ГЭПа метода являются:

низкая точность анализа (тем ниже, чем шире временные интервалы); непроцентных доходов от процентных ставок;

игнорирование эффекта изменения экономической стоимости банка.

Анализ и контроль дюраций

Метод основан на понятии и свойствах дюрации. Существует, по крайней мере, три разновидности дюрации.

^ Стандартная дюрация (дюрация Маколли) — средневзвешенный по сумме срок погашения финансового инструмента. В качестве финансового инструмента в зависимости от целей исследования может выступать любое требование или Модифицированная дюрация — отношение стандартной дюрации к величине 1+r, где r — процентная ставка.

Для оценки процентной чувствительности сложных финансовых инструментов может применяться эффективная дюрация — отношение относительного изменения цены к изменению процентной ставки, ьный нормализованный

В качестве абсолютной оценки процентного риска принимают возможное изменение экономической стоимости банка в результате процентного скачка.

Управление дюрациями (контроль дюраций) аналогично контролю ГЭПа и заключается в установлении целевого значения и лимитов на непроцентных доходов от процентных ставок.

Моделирование

Это целая группа разнообразных методов, основанных на детальном описании свойств всех или основных финансовых инструментов в портфеле банка, существенных с точки зрения процентного риска и порождаемого денежного потока. ожно проведение моделирования с й по используемым финансовым инструментам.

Достоинства метода:

енных результатов другими методами.

Нейтрализация требований и обязательств

Наиболее простым способом контроля риска является максимальное его исключение. Максимальное исключение риска — основа метода нейтрализации требований и обязательств. Данный метод предполагает формирование требований и обязательств банка синхронно в одном и том же размере, на одних и тех же условиях, за исключением процентной ставки: процентная ставка по требованиям превышает процентную ставку по обязательствам на определенную фиксированную маржу, покрывающую кредитный риск банка и целевую прибыль.

Трудно представить себе коммерческий банк, применяющий такой метод в отношении всех своих активов и пассивов. Широкое использование тотальной


Хеджирование процентного риска

Хеджирование процентного риска — это его передача другой стороне путем покупки и/или продажи производных финансовых инструментов. Передача риска производится, как правило, на организованных финансовых рынках (биржи, электронные системы торговли) либо на двусторонней основе. Непосредственное отношение к защите от и недостатки хеджирования как метода контроля процентного риска.

Достоинство:

низкая инерционность управления.

Недостатки

^ Глава 2. Анализ финансовой деятельности АКБ «Инвестторгбанк» 2.1. Общий анализ ресурсов банка
«Инвестторгбанк» работает на рынке банковских услуг России с марта 1994 г. и входит по итогам 2007 года в Топ-50 лучших банков России по объемам вкладов частных клиентов и в Топ-100 по размерам собственного капитала (РБК рейтинг).

«Инвестторгбанк» – универсальная кредитная организация, предоставляющая полный спектр услуг для физических и юридических лиц.

Основные направления анализа ресурсной базы банка:

общий анализ всех ресурсов банка (в том числе может проводиться и в разрезе филиалов банка);

анализ собственных средств (капитала) и оценка движения капитала банка за период;

анализ достаточности собственных средств (капитала) банка;

анализ состояния привлеченных и заемных средств банка;

анализ «средств в структуре пассива банка и динамику этого соотношения за анализируемый период.


Рис. 3. Структурное соотношение собственных и привлеченных средств


Оценка абсолютного изменения пассива баланса банка (таблица 3) за исследуемый период показала его уверенный рост (в целом на 39 482 709 тыс. руб., что более чем в 2 раза превышает значение совокупных пассивов на начало анализируемого периода).

Таблица 3.

Динамика объема и структуры пассивов

Наименование статьи

Сумма, в тыс. руб.

Структура, в %

Темп роста

01.01.07

01.07.07

01.01.07

01.01.07

01.07.07

01.10.07




По данным таблицы 3 можно сделать следующие краткие выводы. Пассивы банка возросли за анализируемый период на 135,94%. Собственные средства увеличились на 72,65%. Доля привлеченных средств несколько увеличилась по сравнению с собственными средствами банка.

Структура ресурсов в разрезе собственных и привлеченных средств отражает основные особенности функционирования банка как кредитной организации.

Соотношение собственных и привлеченных средств не является неким абсолютным показателем. Оно должно быть оптимальным, чтобы обеспечивать банку нормальную прибыль и возможность выплаты дивидендов роста при этом составил 235,94%.

Данное увеличение может свидетельствовать о следующем:

о наращивании банком объемов привлеченных ресурсов за оцениваемый период (+) 

о 1.01.2007 г. был равен 85,42, а на 1.01.2008 г. произошло его (удельного веса) увеличение на 3,91 п.п., и он составил 89,33 %. Соответственно, на долю собственных средств банка приходится на 1.01.2007 г. – 14,58 ю с собственными (246,74% и 172,65% соответственно).

Соотношение собственных средств и пассива баланса также называют «упрощенным показателем достаточности капитала». Чем выше его доля (выше значение СК), тем надежнее и устойчивее работает банк. Минимальное общей картины по показателям состояния банковских активов (А), показанной на диаграмме рисунка 4. и активов-нетто (Ан) и их динамики, приведенных в таблице 4.


Рис. 4. Динамика совокупных активов банка

Таблица 4.

Анализ состояния и динамики активов банка

Наименование статьи

Сумма, в тыс. руб.

, тыс. руб.

Темп роста

01.01.07

01.01.08







Активы банка (А)

29 044 463

68 527 172

39 482 709

235,94%

Активы-нетто (чистые активы) (Ан)













Отклонение величины А от Ан














При оценке абсолютного изменения величины активов банка за период было выявлено его увеличение в 2,3 раза (с 29 044 463 тыс. руб. до 68 527 172 тыс. руб.), что может свидетельствовать:

о наращивании банком объемов активных операций за анализируемый период (+);

о тенденциях роста привлеченных ресурсов, направляемых на активов и активов, не приносящих доход (касса, корсчета и т.п.) (–);

об увеличении рискованности активных операций банка (например, за счет роста объемов рисковых кредитных вложений, вложений в высокорисковые ценные бумаги и т.п.) (–);

о росте дебиторской задолженности банка и, главным образом, и составила 65 738 914 тыс. руб. (при этом темп роста – 230,41%). Следует сказать, что рост отклонения между активами и активами-нетто заслуживает отрицательной оценки и свидетельствует о снижении эффективности работы банка.

В активе баланса коммерческого банка показываются направления использования средств (ресурсной базы банка), а использование средств, в свою очередь, зависит от специфики деятельности конкретного поддерживать в соответствии с установленным нормативом. Этот норматив обеспечивает Рассчитанные по балансу банка собственные средства называются «собственные средства-брутто».

Для определения факторов, влияющих на величину собственных средств, проведем анализ их структуры в разрезе основных элементов (см. таблицу 5).

Таблица 5.

Структура и динамика собственных средств банка

Наименование показателя

^ Сумма, в тыс. руб.

Структура, в %

Абсолютное изменение

Темп роста

01.01.07

01.01.08

01.01.07

01.01.08

 

5-1

Основной капитал



















Акции, принадлежащие:



















негосударственным организациям



















нерезидентов



















^ Добавочный капитал



















прирост стоимости имущества при переоценке



















эмиссионный доход



















^ Фонды банка



















резервный



















специального назначения



















накопления



















^ Нераспределенная прибыль



















^ Резервы на возможные потери



















^ ИТОГО собственные средства-брутто




















Как видно из таблицы 5, структура собственных средств-брутто, т.е. собственных источников для проведения активных операций банка, несколько улучшилась. Снижение доли уставного капитала при одновременном снижении доли прироста имущества при переоценке, свидетельствует - проведении активных операций или при возникновении кт, что объем собственных средств-нетто, находится на уровне выше оплаченного уставного капитала.

Таблица 6.

Собственные средства-нетто

Наименование показателя

Сумма, в тыс. руб.

01.01.07

01.04.07

01.07.07

01.10.07

01.01.08

Собственные средства-брутто

4 234 642

4 420 270

6 578 080

7 133 344

7 311 000

Исключаются:

 

 

 

 

 

Резервы на возможные потери
















ОС за минусом АО, земля, вложения в строительство…
















НМА за минусом АО
















Материальные запасы
















Участия
















Всего исключаются
















^ Собственные средства-нетто
















Доля СС-нетто в СС-брутто

















Собственные средства являются основным и, по существу, единственным источником развития и укрепления материальной базы коммерческого банка. Вопрос, до какой степени собственные средства могут направляться на развитие материально-технической базы банка, в разные периода решался по-разному. Так, сегодня до 20% уставного капитала может быть внесено основными фондами, но еще несколько лет назад уставный капитал формировался исключительно в денежной форме. Вложения в. Иммобилизация представляет собой отвлечение собственных средств в затраты сверх имеющихся источников (таблица 7).

Таблица 7.

Расчет иммобилизации

Наименование показателя

Сумма, в тыс. руб.

01.01.07

01.04.07

01.07.07

01.10.07

01.01.08

Если ИМ>0, иммобилизация отсутствует, если ИМ<0, банк допустил иммобилизацию.

Из таблицы 7 видно, что банк допускал иммобилизацию на первую, вторую, четвертую и объема привлеченных средств банка за анализируемый период можно представить диаграммой рисунка 5.


Рис. 5. Динамика объема привлеченных средств


По результатам проведенного анализа рост ПС является в общем положительной тенденцией (+) и может говорить о:

и физических лиц.

Таблица 8.

Анализ состава и структуры привлечённых средств банка

№ п/п

Наименование статьи

Сумма, тыс. руб.

Структура, %

Темп роста

01.01.07

01.01.08

01.01.07

01.01.08

5-1

 



















1



















1.1.



















1.2.



















2.



















2.1.



















2.2.



















2.3.



















3.



















3.1.



















3.2.



















4.



















4.1.



















4.2.



















4.3.



















5.

Прочие обязательства

52 153

43 865

0,21%

0,07%

84,11%

5.1.

Средства в расчетах

-

-

0,00%

0,00%

-

5.2.

Кредиторская задолженность

52 153

43 865

0,21%

0,07%

84,11%


Он показывает, что привлеченные средства в данном банке формируются, в основном, за счет привлечения средств кредитных организаций – на протяжении всего анализируемого периода наблюдалось увеличение данного показателя по абсолютному значению.

Темп роста составил 212,61% и на конец анализируемого периода показатель, следует обратить внимание на то, что в среднем 75% средства на счетах клиентов состоят из средств юридических лиц, которые обладают большей

2) группировка и последующий анализ структуры ПДС.

Анализ ПДС производится по группам, характеризующим основные источники средств до востребования – их темп роста значительно превышает темп роста срочных депозитов.


Таблица 9.

Анализ депозитного портфеля (по срочности вложений)

№ п/п

Наименование статьи

Сумма, в тыс. руб.

Структура, в %

Темп роста

01.01.07

01.01.08

01.01.07

01.01.08




 

Депозиты (Д) всего, в т.ч.:

4 290 310

12 364 376

100,00%

100,00%

288,19%

I

^ Депозиты до востребования (ДВОСТР), всего
















II

Срочные депозиты (ДС), всего
















1.

на срок до 30 дней
















2.

на срок от 30-90 дней
















3.

на срок 91-180 дней

104 703

1 756 466

2,44%

14,21%

1677,57%

4.

на срок от 181 дня до 1 года
















5.

на срок от 1 года до 3-х лет
















6.

на срок свыше 3-х лет

















Рассматривая подробнее структуру срочных депозитов, следует отметить, что основная доля депозитов приходится на депозиты сроком полугода до трёх лет, и в течение анализируемого периода происходил рост этих средств.

В.

Дополнительно для формулировки окончательного вывода по анализу депозитов по срокам, рассчитываются следующие показатели (таблица 10):

Таблица 10.

Показатели использования ПДС

Наименование показателя

01.01.07

01.01.08

Рекомендуемое значение

коэффициент срочности структуры депозитов










доля срочных депозитов в общей сумме пассивов










коэффициент структуры обязательств

0,58%

0,85%

 


Показатель срочности структуры депозитов характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы.

В на более и этот вид деятельности для банка является незначительным (по сравнению с другими пассивными операциями).

Таблица 11.

Анализ депозитного портфеля банка (по категориям вкладчиков)

^ Наименование статьи

Сумма, тыс. руб.

Структура, %

Темп роста

01.01.07

01.01.08

01.01.07

01.01.08




Депозиты (Д) всего, в т.ч.:
















^ Юридических лиц
















Финансовых организаций
















Коммерческих организаций
















^ Физических лиц
















^ Нерезидентов, в том числе:
















юридических лиц
















физических лиц

34 341

95 853

0,80%

0,78%

279,12%


Следует отметить рост средств юридических лиц как по абсолютному значению (с 711 071 тыс. руб. до 2 885 691 тыс. руб.), так и по относительному (с 16,57% до 23,34%), вызванный главным образом резким увеличением средств коммерческих организаций (с 685 680 тыс. руб. до 2 681 376 тыс. руб.).
^ 2.3. Анализ доходов и расходов АКБ «Инвестторгбанк»
Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса объективных и субъективных факторов, воздействующих на деятельность банка:


Рис. 6. Динамика доходов и расходов банка

В целом, за анализируемый период доходы и расходы банка возросли соответственно на 186,69% и 260,26%. Следует отметить значительный опережающий рост расходов над доходами.

Совокупный доход характеризует совокупный результат деятельности банка во всех аблицы показывает, что основная доля доходов приходилась на процентные

Таблица 12.

Анализ структуры и динамики доходов

^ Наименование показателя

Расчет

Структура, %

 Темп роста, %

01.01.07

01.01.08

01.01.07

01.01.08




Доходы

3 813 257

10 932 233

100,00%

100,00%

286,69%

Процентные доходы

1 764 849

4 050 415

46,28%

37,05%

229,50%
















159,94%
















230,35%
















384,08%
















193,79%
















785,44%
















679,48%
















915,78%
















853,49%
















184,01%
















184,01%
















-
















23,29%

^ Комиссионные доходы

390 059

619 080

10,23%

5,66%

158,71%

^ Доходы от разовых операций

14 982

26 758

0,39%

0,24%

178,60%

полученных штрафов, пеней, неустоек

14 679

24 106

0,38%

0,22%

164,22%

от реализации имущества

303

2 652

0,01%

0,02%

875,25%




























































































Одновременно с этим следует отметить рост по таким статьям как, доходы от операций с ценными бумагами (с 7,26% до 19,88% в составе доходов) и доходов от к опережающему росту расходов в целом.

Таблица 13.

Динамика и структура расходов

Наименование показателя

Расчет

Структура, в %

темп роста

01.01.07

01.01.08

01.01.07

01.01.08

5-1

Расходы

2 662 184

9 590 717

100,00%

100,00%

360,26%

^ Процентные расходы

681 517

1 895 968

25,60%

19,77%

278,20%

Процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций

235 385

689 254

8,84%

7,19%

292,82%









































































проценты, уплаченные населению

129 519

233 451

4,87%

2,43%

180,24%

Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам

218 528

440 191

8,21%

4,59%

201,43%

^ Расходы от операций с ценными бумагами

149 175

1 580 801

5,60%

16,48%

1059,70%

по приобретенным цен. бум.

146 634

1 579 120

5,51%

16,47%

1076,91%

по выпущенным цен. бум.

2 541

1 681

0,10%

0,02%

66,16%

^ Расходы от валютных операций

914 005

1 598 859

34,33%

16,67%

174,93%

Расходы от операций с драгоценными металлами

51

2 448 689

0,00%

25,53%

4801350,%

































































































































































































































































































^ Налоги, относимые на расходы

33 776

72 634

1,27%

0,76%

215,05%


Структура активов и процентных доходов представлена таблицей 14.

Таблица показывает, что наибольший доход банку в анализируемом периоде приносили кредиты не банковскому сектору.


Таблица 14

Структура активов и процентных доходов




Размещённые средства

Полученный доход

01.01.07

01.01.08

01.01.07

01.01.08







11,58%

4 184 926

7,82%

84 122

4,79%

134 546

3,34%




























Ценные бумаги и участия

























Итого

22 927 507

100,00%

53 493 389

100,00%

1 757 613

100,00%

4 030 224

100,00%


Средние процентные ставки по размещенным средствам для удобства можно свести в таблицу 15.

Таблица 15.

Доходная ставка по размещенным средствам




01.04.07

01.07.07

01.10.07

01.01.08

Средняя % ставка по размещенным средствам