Реферат: Интегративный риск менеджмент как фактор повышения эффективности деятельности промышленных предприятий

НА ПРАВАХ РУКОПИСИ


Медведева Анна Михайловна


ИНТЕГРАТИВНЫЙ РИСК - МЕНЕДЖМЕНТ КАК ФАКТОР ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ


Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством

(экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - промышленность)


АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени

доктора экономических наук


МОСКВА – 2011


Работа выполнена в Российской Академии предпринимательства


Научный консультант: Екатеринославский Юрий Юдкович

доктор экономических наук, профессор


Официальные оппоненты: Райзберг Борис Абрамович

доктор экономических наук, профессор

Москвин Виктор Андреевич

доктор экономических наук, профессор

Секерин Владимир Дмитриевич

доктор экономических наук, профессор

Ведущая организация: Международный институт исследования

риска


Защита состоится « » ___________ 2011 г. в ___ час. ____ мин. на заседании диссертационного совета Д 521.007.01 при Российской Академии предпринимательства по адресу: 107996, г. Москва, ул. Радио, дом 14, Зал заседания диссертационного совета.


С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Российской Академии предпринимательства.


Автореферат разослан « » ___________ 2011 г.


Ученый секретарь диссертационного совета

доктор экономических наук М. Л. Лезина

^ I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В современных условиях все более прочно закрепляются макро- и микроэкономические целевые установки на обеспечение устойчивого развития, предотвращение и ослабление последствий предпринимательских рисков. Подобное целеполагание получило распространение в масштабах национальной экономики, отраслей и регионов страны, а также основных производственных звеньев – предприятий, объединений, компаний государственного и негосударственного сектора.

Поддержание промышленными предприятиями эффективной и устойчивой деятельности является важнейшей задачей как для самих предприятий, так и для хозяйства страны в целом. Одна из существенных научных проблем, обусловливающих сложность решения данной задачи, заключается в необходимости развития теории предпринимательских рисков, расширения и углубления научно – методических основ государственного и корпоративного риск – менеджмента производственных организаций для применения, особенно в условиях экономики посткризисного периода.

Первоначально системы риск – менеджмента были созданы в финансово - кредитных организациях, что связано со спецификой их деятельности, характеризующейся высокой степенью рентабельности и повышенным рисковым «фоном», а также с жестким нормативным регулированием банковской деятельности со стороны государства (например, все российские банки обязаны соблюдать лимиты уровня допустимого риска, установленные ЦБ РФ).

Значительная часть промышленных предприятий не уделяла проблемам управления рисками должного внимания вплоть до финансового кризиса 1998 г., который отчетливо обозначил всю его остроту. И в течение последних 10 лет интерес этих предприятий к риск – менеджменту ощутимо возрос. Например, по результатам исследования, проведенного компанией Marsh & Risk Consulting в 2008 г.1 (участники исследования – 41 компания реального сектора экономики, входящих в 300 самых крупных компаний России и Украины) 12 компаний имели в своем составе службы риск – менеджмента (СРМ), 24 компании находились в процессе создания СРМ, 5 компаний планировали создание СРМ. Таким образом, все компании, принимавшие участие в данном исследовании, являлись на момент его проведения в той или иной степени вовлеченными в процесс управления рисками.

Первой и главной причиной активизации деятельности по внедрению риск – менеджмента на промышленных предприятиях мы считаем осознание их руководством того очевидного факта, что своевременное проведение грамотно разработанных мероприятий в отношении рисков – угроз и рисков - шансов в значительной степени способствует достижению стратегических целей и улучшению показателей деятельности этих предприятий. Вторая причина обусловлена расширением и углублением рискового «пространства» мировой и российской экономики, о чем свидетельствуют: повышение глобальной конкуренции, увеличение свободы торговли и инвестиций в мировом масштабе, реформирование систем управления, освоение новых технологий. Данные явления, увеличивая шансы успешного развития производства, одновременно порождают угрозу возникновения потерь, убытков и даже краха предприятий. Третья причина связана с необходимостью внедрения систем управления рисками для выхода на IPO, получения корпоративного рейтинга, а также соответствия каким – либо требованиям внешних регуляторов. Таким образом, потребность промышленных предприятий в риск - менеджменте, позволяющем повысить эффективность их деятельности за счет снижения потенциальных расходов по риск – потерям и повышения доходов, генерируемых рисками – шансами, подтверждается результатами анализа мирового и отечественного опыта.

При этом следует констатировать наличие объективно существующих проблем, которые, с одной стороны, затрудняют процесс внедрения управления рисками, а с другой, обусловливают актуальность исследований, посвященных разработке методик и инструментов риск – менеджмента, и ориентированных на их практическую полезность, к числу которых относится и настоящая диссертационная работа. Суть данных проблем заключается в том, что разработанные в рамках господствующего в течение последних 10 лет комплексного (интегрального) подхода методики, процедуры и инструменты риск – менеджмента пока еще недостаточно четко систематизированы, зачастую противоречивы, а в ряде случаев (в первую очередь это относится к комплексной диагностике рисков промышленных предприятий) весьма малопригодны для использования на практике.

Курс на модернизацию экономики и ее инновационный подъем, принятый в России, настоятельно требует совершенствования научно – методических основ интегрального управления производственно – предпринимательскими рисками, что дает основание считать тему диссертации актуальной в теоретическом и прикладном отношении.

^ Степень научной разработанности проблемы

Научные и практические исследования проблем управления рисками в рыночной экономике ведутся, начиная с 20 – ых гг.. ХХ века. Наиболее фундаментальные работы в этой области выполнены Дж. Барнеттом, Т. Бартоном, П. Бернстайном, Р. Дембо, Дж. Джеймсом, Дж. Диксоном, Л. Кантином, М. Кароцци, Дж. Кроквеллой, Р. Лукасом, Д. Макпатом, Д. Маршаллом, Ф. Найтом, С. Никсоном, И. Пригожиным, Д. Ринком, Д. Роденом, Р. Саймоном, Дж. Синкелой, П. Уоркером, Х. Фоксом, М. Фридманом, Дж. Хедли, Дж. Хэмптоном, У. Шенкиром и др.

В условиях социалистической системы хозяйствования проблематика управления рисками предприятий не представлялась актуальной, так как риски, связанные с деятельностью предприятий, компенсировались государством. Серьезные разработки в области рисков, связанных с эксплуатацией промышленных объектов (в первую очередь объектов повышенной опасности), а также в области природных и техногенных рисков, проведенные в период до начала 90 – х гг. ХХ века, представляли собой решения отдельных «риск – задач».

Становление в России рыночных отношений определило возрастание интереса к проблеме риск – менеджмента прежде всего у организаций финансовой сферы. Появились интересные работы Ю.П. Белова, П. Грабового, С.Н. Петрова, Б.Б. Хрусталева, К.Г. Романова, В.А. Купчинского, Я.З.Миркина, В.Т. Севрука и других авторов, которые внесли существенный вклад в теорию и практику управления рисками финансово – кредитных институтов.

Переход России к рыночной модели экономики предопределил также развитие новых направлений страховой деятельности, исторически являющейся как составляющей частью, так и обособленной областью управления рисками. Данное обстоятельство обусловило необходимость научно – методических и практических исследований страховых рисков. Наиболее фундаментальные из них представлены в работах И.Л. Абалкиной, А.А. Гвозденко, А.М. Година, С.Р. Демидова, С.Л. Ефимова, А.А. Зернова, А.Н. Зубца, Н.Н. Кузьминова, К.Е. Турбиной, С.В. Фруминой, Р.Т. Юлдашева и других авторов.

Проблемы, касающиеся риск – менеджмента промышленных предприятиями, освещены в работах таких авторов как В.И. Авдийский, В.П. Авдотьин, И.Т. Балабанов, В.П. Буянов, В.Н. Вяткин, В.А. Гамза, С.Т.Гончаров, М.В. Грачева, А.М. Дубров, Ю.Ю. Екатеринославский, А.Н. Елохин, Н.Д. Ильенкова, Р.М. Качалов, А.А. Кудрявцев, Б.А. Лагоша, Ю.С. Масленченков, В.А. Москвин, Г.С. Панова, Б.А. Райзберг, М.А. Рогов, В.К. Селюков, Е.Н. Станиславчик, В.С. Ступаков, Н.П.Тихомиров, Н.В.Хохлов, Е.Ю.Хрусталев, А.С.Шапкин, В.А.Шапкин, а также в монографиях автора диссертации. В работах упомянутых авторов исследованы основные свойств рисков, представлены способы их систематизации, диагностики и оценки, а также предложены научные и практические рекомендации по управлению рисками. В работах И.Т. Балабанова, В.Н. Вяткина, В.А. Гамзы, Ю.Ю. Екатеринославского, Р.М. Качалова, Н.В. Хохлова значительное внимание уделено проблеме построения комплексных систем риск – менеджмента производственных организаций.

Однако, несмотря на масштабный объем исследований, значительное количество проблем и вопросов в области риск - менеджмента еще не нашли своего решения. Отсутствует единая система классификации рисков предприятий. Поверхностно изучены весьма существенные риски оперативного менеджмента, порождаемые несогласованностью взаимодействия подразделений предприятия. Недостаточно глубоко проработаны вопросы, связанные с проектированием и построением систем риск - менеджмента. При этом наиболее существенная проблема в данной области состоит, по мнению автора, в локальной проработанности методической и инструментальной базы интегрального риск - менеджмента недостаточной проработанности, и в первую очередь, базы комплексной диагностики рисков промышленных предприятий.

Процесс внедрения риск – менеджмента в практику осложняется также отсутствием системы показателей, позволяющих системно и полно описывать «рисковое состояние» различных сфер деятельности предприятия и разрабатывать программы, позволяющие целенаправленно и эффективно управлять всей совокупностью его рисков. Использование в этих целях системы сбалансированных показателей представляется нам наиболее многообещающим.

Нерешенные теоретические и прикладные проблемы в области интегрального риск – менеджмента промышленных предприятий, и в первую очередь в области их комплексной диагностики, а также практическая потребность этих предприятий в эффективном управлении рисками, предопределили цель и задачи данного диссертационного исследования.

^ Целью диссертационного исследования является разработка концепции комплексного риск - менеджмента, а именно, концепции интегративного риск – менеджмента промышленных предприятий, и научно - методических основ ее реализации. Данная концепция включает разработку методик комплексной диагностики проблем и рисков промышленного предприятия, систематизацию процедур формирования программ управления рисками, а также разработку основ проектирования систем комплексного риск – менеджмента.

Достижение поставленной цели обусловило необходимость постановки и решения следующих задач:

- выявить наиболее существенные теоретические и методические проблемы риск – менеджмента промышленных предприятий и предложить пути их решения;

- систематизировать и уточнить перечни основных источников рисков промышленных предприятий и наиболее значимых элементов их деятельности, подверженных воздействию риска (т.е. рисковых экспозиций), анализ взаимовлияния которых составляет основу диагностического подхода, позволяющего системно выявлять риски всех основных сфер деятельности предприятия;

- построить систему диагностических показателей деятельности промышленного предприятия, позволяющих описывать состояние источников рисков и рисковых экспозиций, и составляющих инструментальную базу для разработки методики детальной комплексной диагностики проблем и рисков;

- разработать комплекс методик диагностики проблем и рисков промышленного предприятия, позволяющих:

- выявлять проблемы и риски, присущие всем основным сферам деятельности промышленных предприятий;

- быстро и точно идентифицировать наиболее существенные проблемы и риски, связанные с деятельностью промышленных предприятий;

- определять основные стратегические проблемы и риски промышленных предприятий;

- систематизировать процедуру формирования программ мероприятий, направленных на снижение рисков – потерь и повышение рисков - шансов промышленных предприятий;

- разработать основные принципы проектирования комплексных систем риск – менеджмента, способствующие повышению эффективности и надежности функционирования этих систем.

^ Объектом исследования являются риски и методы комплексного риск – менеджмента промышленных предприятий.

Предмет исследования – экономические отношения, возникающие в процессе комплексного риск – менеджмента промышленных предприятий.

^ Гипотеза исследования заключается в том, что использование промышленными предприятиями разработанных в данном исследовании методик, процедур и инструментов позволит повысить эффективность функционирования систем комплексного риск – менеджмента этих предприятий, а, следовательно, эффективность их деятельности и финансовую устойчивость.

^ Теоретическую и методологическую базу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых в области экономики, финансового анализа, процессного и проектного управления, стратегического и оперативного менеджмента, а также риск – менеджмента предприятий реального и монетарного секторов. Для решения поставленных в исследовании задач использован комплекс научных теорий (теории вероятностей, теории принятия решений, теории множеств), подходов (аспектный, системный, концептуальный, а также научный и эмпирический), общенаучных (эксперимент, индукция, дедукция, сравнение, анализ, синтез, абстрагирование, моделирование), а также специфических (SWOT - анализ, PEST - анализ, SWIFT - анализ, ЕТА – анализ, финансовый коэффициентный анализ, методика «value – at – risk», метод сценариев, метод экспертных оценок и пр.) методов исследования.

^ Информационная и эмпирическая база исследования включает в себя материалы монографий, специализированных периодических изданий, российских и международных научно - практических конференций и семинаров, исследований, проводимых консалтинговыми компаниями, а также материалы, размещенные в сети «internet», и освещающие проблемы управления предприятием, диагностики его состояния, управления рисками, внедрения системы сбалансированных показателей и другие проблемы, связанные с тематикой исследования. Кроме того, в диссертационной работе использована информация, полученная лично автором в процессе реализации консалтинговых проектов (включая проекты по внедрению систем риск - менеджмента) на предприятиях реального сектора экономики.

^ Научная новизна исследования состоит в разработке авторской концепции интегративного риск - менеджмента промышленных предприятий и научно – методических основ ее практического воплощения. Ключевым положением данной концепции является принципиально новый подход к комплексной диагностике рисков. В рамках данного подхода предложено идентифицировать риски как события, генерируемые внешними (макросреда, отраслевая среда), а также внутренними (процессы и ресурсы, сгруппированные в разрезе основных сфер предприятия) источниками, и которые способны оказать влияние на результат деятельности предприятия и его основных сфер. Предложенный подход позволяет систематизировать, а также в значительной степени формализовать процедуру диагностики рисков, что обусловливает возможность выявления упорядоченного спектра рисков, присущих всем основным сферам деятельности предприятия, и, соответственно, разработки максимально результативных программ риск – менеджмента.

^ Наиболее существенные результаты, полученные лично автором, заключаются в следующем:

- предложена новая диагностическая база риск - менеджмента, которая включает инвариантную структуру промышленного предприятия, а также систему основных и обеспечивающих показателей его деятельности, что позволяет системно, обоснованно и точно определять актуальные рисковые спектры различного уровня детализации и формировать на их базе максимально результативные комплексные программы риск – менеджмента;

- систематизированы и уточнены перечни базовых рисковых экспозиций и источников рисков промышленного предприятия. Данные перечни вместе с разработанными правилами их детализации составляют основу диагностического подхода, позволяющего на основе анализа взаимовлияния включенных в данные перечни элементов системно и обоснованно выявлять наиболее существенные риски всех основных сфер деятельности предприятия, а также риски, обусловленные взаимодействием этих сфер. Предложенный подход обеспечивает возможность варьирования объема списка выявляемых рисков в зависимости от использования перечней рисковых экспозиций и источников риска различной детализации, определяемой индивидуальными потребностями конкретного предприятия;

- введена двухуровневая система диагностических показателей, которая включает в себя показатели результатов деятельности основных сфер деятельности промышленного предприятия (итоговые показатели) и показатели состояния элементов, определяющих эти результаты (обеспечивающие показатели). Значения показателей, включенных в данную систему, отражают состояние рисковых экспозиций и источников риска. Анализ соответствующих пар этих значений позволяет обоснованно определить основные содержательные характеристики рисков и тем самым существенно облегчить процессы их идентификации и управления ими.

- разработана система диагностических методик, которая включает:

- методику детальной комплексной диагностики проблем и рисков промышленного предприятия с использованием введенной системы диагностических показателей деятельности предприятия. Использование предложенной методики позволяет, в отличие от применяемых на сегодняшний день способов диагностики, выявлять проблемы и риски всех основных сфер деятельности промышленных предприятий точно и полно, что предопределяет возможность максимально результативного управления ими. Кроме того, все показатели, включенные в двухуровневую систему, предполагают возможность качественной оценки рисков, что в значительной степени упрощает и ускоряет проведение процедуры диагностики в соответствии с предложенной методикой,

- методику комплексной «экспресс – диагностики» проблем промышленного предприятия с использованием специальных диагностических анкет, позволяющую максимально быстро и точно выявлять наиболее существенные проблемы всех основных сфер деятельности предприятия, идентифицировать источники данных проблем, определять их «рисковую составляющую». Результаты «экспресс – диагностики» составляют основу для разработки комплексных программ, нацеленных как на решение проблем, так и на минимизацию рисков промышленного предприятия,

- методику «блиц – диагностики» основных стратегических проблем и рисков промышленного предприятия. В основу данной методики положен анализ соотношений стадий жизненных циклов предприятия, рыночной ниши, которую оно занимает, а также выпускаемой им продукции. Результаты анализа этих соотношений позволяют оперативно и четко идентифицировать основные проблемы и риски стратегического менеджмента промышленного предприятия, а также осуществлять обоснованный выбор мероприятий, способствующих решению проблем и минимизации рисков в комплексе;

- проведена систематизация процедуры формирования программ мероприятий, направленных на снижение рисков промышленных предприятий. Основной принцип систематизации заключается в ориентации первоочередных управленческих воздействий непосредственно на внутренние источники риска, причем именно тех, о неудовлетворительном состоянии которых свидетельствуют низкие оценки соответствующих им обеспечивающих показателей. Использование предложенного принципа позволяет осуществлять обоснованный выбор действий, направленных на снижение рисков промышленных предприятий, и обеспечивает их высокую результативность;

- разработан механизм формирования и организации деятельности систем интегративного управления рисками промышленных предприятий, в основу которого положен принцип структурирования систем управления рисками конкретного предприятия в зависимости от таких факторов как актуальный рисковый спектр, стадия жизненного цикла, региональная специфика, тип стратегии, толерантность руководства предприятия к рискам и др. Применение данного механизма в процессе построения систем управления рисками промышленных предприятий позволяет обеспечить высокую степень их эффективности, гибкости и надежности.

^ Теоретическая значимость исследования состоит, в том, что предложенный в рамках концепции интегративного риск – менеджмента подход к комплексной диагностике проблем и рисков представляет собой уникальный системный диагностический подход, позволяющий обоснованно и точно выявлять актуальные рисковые спектры промышленных предприятий в зависимости от требуемого уровня их детализации. Кроме того, предложенная двухуровневая система диагностических показателей развивает теорию и методологию комплексного анализа деятельности промышленных предприятий, а также создает теоретическую базу формализации разработки программ управления рисками. Данные результаты характеризуют вклад автора в развитие теоретических положений и методологических основ комплексного риск – менеджмента промышленных предприятий.

^ Практическая значимость исследования заключается в применении представленных в нем положений, выводов и рекомендаций промышленными предприятиями, что позволяет:

- системно и комплексно выявлять проблемы и риски, сопряженные с деятельностью предприятий;

- разрабатывать эффективные программы защиты от нежелательных последствий «рисков – опасностей», а также программы максимально результативного использования «рисков – шансов»;

- органично «встраивать» систему управления рисками в систему управления предприятий;

- оптимизировать процессы взаимодействия между подразделениями предприятий;

- планомерно и рационально осуществлять реализацию программ риск – менеджмента.

Таким образом, результаты настоящего исследования могут быть использованы в процессе хозяйственной деятельности промышленных предприятий в целях повышения ее эффективности и устойчивости, при подготовке студентов и аспирантов, специализирующихся в области менеджмента, а также при переподготовке руководителей промышленных предприятий.

^ Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения, выводы и рекомендации, изложенные в исследовании, были представлены в докладах на международных профессиональных форумах «Управление рисками в России и СНГ» и на межвузовских научно – практических конференциях Российской Академии Предпринимательства.

Разработанные автором методики интегративного риск – менеджмента применены в процессе комплексного обследования, внедрения и совершенствования систем риск – менеджмента ОАО СУЭК, ОАО «Корпорация «Фазотрон – НИИР» (данные мероприятия проводились в рамках деятельности компании «KORNA RISK MANAGEMENT» при непосредственном участии автора данного исследования), ОАО «Северсталь» (Череповецкий металлургический комбинат), ОАО «Строительно – Энергетическая Корпорация «Союз», ЗАО «Мостал – Инвест», ОАО «ТехноБур», что подтверждается соответствующими актами о внедрении.

Ряд положений диссертационного исследования был использован при разработке авторских лекционно-практических курсов «Риск – менеджмент»», «Управление предпринимательским риском» (ФАОУ ДПО ГАСиС, РАП, РусРиск).

Публикации. Основные положения диссертационного исследования изложены в 35 опубликованных работах, общий объем которых составляет 85,8 п.л. (в т.ч. 48,8 авторских п. л.). В число данных работ входят 4 монографии объемом 65,5 п.л. (в т.ч. авторских 34,3 п.л.), а также 14 статей объемом 7,7 п.л. (в т.ч. 6,9 авторских п.л.), опубликованных в журналах, рекомендованных ВАК.

^ Соответствие диссертации паспорту научной специальности. Результаты диссертационного исследования соответствуют пунктам 15.13 (Инструменты и методы менеджмента промышленных предприятий, отраслей, комплексов), 15.1(Разработка новых и адаптация существующих методов, механизмов и инстру­ментов функционирования экономики, организации и управления хозяйственными образованиями промышленности) и 15.2 (формирование механизмов устойчивого развития экономики промышленных отраслей, комплексов, предприятий) Паспорта специальности 08.00.05 «Экономика и управление народным хозяйством» (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами – промышленность).

^ Структура и объем работы. Диссертационная работа общим объемом 320 страниц состоит из введения, шести глав, заключения, приложений и списка использованной литературы (210 источников). В работе представлено 25 рисунков и 50 таблиц.

^ Содержание диссертационной работы:

Глава 1^ . МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ПРОБЛЕМЫ РИСК – МЕНЕДЖМЕНТА ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1 Риски промышленного предприятия: сущность, основные термины и понятия

1.2 Системы, процессы и инструменты риск – менеджмента промышленного предприятия

1.3 Основные проблемы риск – менеджмента промышленного предприятия и пути их решения

Глава 2^ . ФОРМИРОВАНИЕ СИСТЕМЫ ДИАГНОСТИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ В ЦЕЛЯХ УПРАВЛЕНИЯ ЕГО РИСКАМИ

2.1 Построение функционально – целевой модели промышленного предприятия. Формирование перечня рисковых экспозиций

2.2 Показатели состояния рисковых экспозиций

2.3 Построение процессно-ресурсной модели систем промышленного предприятия. Формирование перечня источников рисков

2.4 Показатели состояния источников рисков

2.5 Разработка двухуровневой системы диагностических показателей деятельности промышленного предприятия для управления его рисками

Глава 3.^ ДИАГНОСТИКА И ОЦЕНКА ПРОБЛЕМ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

3.1 «Экспресс – методика» комплексной диагностики и оценки проблем промышленного предприятия

3.2 Методика комплексной детальной диагностики и оценки проблем промышленного предприятия

3.3 Методика «блиц – диагностики» основных стратегических проблем и рисков промышленного предприятия

Глава 4.^ ДИАГНОСТИКА И ОЦЕНКА РИСКОВ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

4.1 Методика комплексной детальной диагностики рисков промышленного предприятия

4.2 Процедура комплексной детальной диагностики, анализа и оценки рисков промышленного предприятия

Глава 5^ . ФОРМИРОВАНИЕ ПРОГРАММ МЕРОПРИЯТИЙ ПО УПРАВЛЕНИЮ РИСКАМИ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

5.1 Методика и процедура формирования программ мероприятий по управлению рисками промышленного предприятия

5.2 Процедура анализа эффективности мероприятий по управлению рисками промышленного предприятия

Глава 6. ОСНОВЫ ^ ПРОЕКТИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ РИСК – МЕНЕДЖМЕНТА ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

6.1. Структура системы риск - менеджмента промышленного предприятия

6.2 Разработка технического задания на построение системы риск -менеджмента промышленного предприятия

6.3 Управление проектом создания системы риск - менеджмента промышленного предприятия

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ЛИТЕРАТУРА

ПРИЛОЖЕНИЯ

^ II. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Цель и задачи исследования предопределили необходимость решения проблем, которые могут быть выделены в пять основных групп. В первую группу входят проблемы, связанные с анализом возможностей и результатов применения выработанных теорией и практикой риск – менеджмента подходов, методов и инструментов диагностики рисков промышленного предприятия. Во вторую группу выделены проблемы, возникшие в процессе построения перечней рисковых экспозиций и источников рисков промышленного предприятия и разработки системы показателей, описывающих их состояние. Третью группу составляют проблемы, обусловленные разработкой методик и процедур интегративного риск – менеджмента промышленного предприятия: диагностики и оценки рисков, а также формирования программ мероприятий по управлению ими. Четвертая группа включает в себя проблемы, связанные с реализацией разработанных методик интегративного риск – менеджмента и обоснованием возможности повышения эффективности деятельности промышленного предприятия за счет их применения. Проблемы, объединенные в пятую группу, связаны с формированием методики построения систем интегративного риск - менеджмента, а также определением основных параметров конфигурации этих систем.

^ 1.МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

Несмотря на «безграничное» множество трактовок риска, единого и общепринятого определения данного понятия в теории риск – менеджмента не существует. В этой связи мы подвергли анализу определения риска, сформулированные в рамках различных научных областей: экономической, финансовой, страховой, математической, социально – психологической, лингвистической. В результате проведенного анализа был сделан вывод: сущностные характеристики риска, положенные в основу его определения, «выработанного» каждой из рассмотренных областей, в значительной степени совпадают. Условно их можно объединить в два основных кластера:

1) характеристики вероятности свершения будущего события;

2) характеристики исхода будущего события.

Объединение характеристик будущего события, относящихся к первому и ко второму кластеру, обусловило возможность определить риск как событие, реализация которого произойдет с какой – либо вероятностью, и при этом повлечет за собой потери (выигрыш). Под риском промышленного предприятия предложено понимать возможное (предвидимое или непредвидимое) событие, которое в состоянии изменить желаемый/запланированный результат деятельности предприятия, то есть ожидаемую к получению прибыль, положение в отрасли, регионе, стране.

Значительное внимание в работе уделено решению проблем, связанных с диагностикой рисков промышленных предприятий, ибо именно диагностика, являясь первым и важнейшим этапом процесса риск – менеджмента, в значительной степени определяет его эффективность. В результате анализа литературы, освещающей данный вопрос, сделаны следующие основные выводы.

Во – первых, в большинстве учебников и монографий о диагностике упоминается лишь как об одном из этапов риск - менеджмента, при этом, соответственно, не уделяется должного внимания методической основе данного процесса.

Во – вторых, вопросы диагностики отдельных видов рисков можно считать проработанными весьма основательно. К таковым относится группа рисков, связанных с утратой имущества, а также риски, сопутствующие эксплуатации промышленных объектов повышенной опасности. Кроме того, предприятия финансовой сферы располагают методической базой, включающей способы диагностики рисков, присущих сфере их деятельности. Однако, данные способы (в силу профильной специфики) не могут быть использованы для комплексной диагностики рисков промышленных предприятий.

В – третьих, практически все исследованные работы содержат значительное количество различных классификаций рисков. Однако ни одна из них не является достаточной для того, чтобы любое предприятие могло диагностировать с ее помощью полный спектр актуальных для него рисков. На практике диагностика рисков промышленных предприятий проводится, как правило, с использованием классификации COSO (стратегические риски, финансовые риски, операционные риски, опасности). Однако, по мнению многих риск – менеджеров, наборы рисков, выявленных с ее помощью, представляются неполными и бессистемными.

Данное обстоятельство обусловлено, по нашему мнению, двумя основными причинами. Первая из них заключается в том, что эта классификация являются чрезмерно крупномасштабной и требует разработки правил ее детализации. Вторая причина связана с тем, что множества рисков, входящих в ту или иную группу, являются и нечетко ограниченными, и пересекающимися. Крупномасштабность и нечеткость критериев отнесения рисков к той или иной группе характерны и для большинства других классификаций, используемых для диагностики. В результате чего наборы рисков, выявляемых с их помощью, являются неупорядоченными, неполными, включают в себя значительное количество дублирующих друга рисков. Очевидно, что эффективность управления таким набором рисков априори не может быть высокой.

В – четвертых, методы диагностики рисков, представленные в одноименных разделах ряда работ по риск – менеджменту, по сути своей, не вправе претендовать на методические положения. Они включают, как правило, либо перечни источников информации, предназначенной для выявления рисков, либо способы сбора этой информации.

В – пятых, лишь в одном из исследованных источников2 приводится описание так называемого матричного подхода к комплексной диагностике рисков промышленных предприятий, в рамках которого их предлагается идентифицировать риски путем соотнесения объектов, подверженных влиянию риска, с источниками генерации этих рисков. Однако, возможность выявления полного и систематизированного спектра рисков с использованием данного подхода требует учета следующих обстоятельств:

- объекты, подверженные влиянию риска недостаточно четко структурированы. Одни из них являют собой первичные составляющие деятельности предприятия (материальные активы, нематериальные активы, ключевой персонал, трудовые отношения, менеджмент), а другие – «производные» первичных составляющих (доход, финансовая устойчивость, структура капитала, репутация, рыночная позиция). Таким образом, разнородность и взаимозависимость объектов, подверженных рискам, затрудняют процесс их выявления;

- источники внешних рисков представлены достаточно полно: это политическая, экономическая, законодательная, техногенная, природная, рыночная среды;

- источники внутренних рисков предприятия выделены по различным признакам и в значительном количестве случаев являются также и объектами воздействия этих рисков. Таким образом, одна из двух осей координат, определяющих направление «диагностического пути», фактически вырождается, что существенно снижает эффективность диагностики матричным способом.

Для решения наиболее существенных из обозначенных выше проблем, то есть проблем, связанных с выбором элементов, которые следует рассматривать в качестве рисковых экспозиций и источников риска, а также с систематизацией этих элементов, предложено:

1) выявлять риски промышленного предприятия в разрезе сфер его деятельности;

2) в качестве рисковых экспозиций рассматривать не объект непосредственного воздействия риска (зачастую совпадающий с источником), а результаты деятельности предприятия и каждой из его сфер, являющие собой, с нашей точки зрения, дополнительную ось координат, позволяющую конкретизировать пути идентификации рисков;

3) в качестве источников внутренних рисков промышленного предприятия рассматривать процессы и ресурсы каждой из сфер п