Реферат: Программа по борьбе с хищениями и мошенничеством в Госкорпорации «Росатом» иорганизациях, входящих в ее контур управления (2010 2011 годы)

УТВЕРЖДЕНА

приказом Госкорпорации «Росатом»

от «___»____________20__ № _____


КОМПЛЕКСНАЯ ПРОГРАММА

по борьбе с хищениями и мошенничеством в Госкорпорации «Росатом» и организациях, входящих в ее контур управления

(2010 – 2011 годы)



Введение

Комплексная Программа по борьбе с хищениями и мошенничеством в Госкорпорации «Росатом» и организациях, входящих в ее контур управления (далее – Программа) – это комплекс мероприятий, направленных на предотвращение и выявление случаев мошенничества и хищений в Госкорпорации «Росатом», ее организациях, их дочерних и зависимых обществах, подведомственных федеральных государственных унитарных предприятиях и учреждениях (далее – организации, входящие в ее контур управления).

Программа разработана в соответствии с Планом первоочередных мероприятий, направленных на минимизацию рисков хищений и мошенничества, утвержденным генеральным директором Госкорпорации «Росатом» 10.09.2009, и предусматривает проведение мероприятий, направленных на достижение эффективности мер по обеспечению сохранности активов, повышение уровня корпоративной культуры в Госкорпорации «Росатом» и организациях, входящих в ее контур управления (далее – Корпорация), обеспечение соблюдения требований законодательства и договорных обязательств, интеграцию структурных подразделений и организаций на базе единых корпоративных ценностей, предотвращение потери устойчивости деятельности Корпорации.

Срок реализации Программы календарно совпадает со сроками реализации программ трансформации (реорганизации и модернизации) системы управления и финансово-экономического блока и включает мероприятия в течение 2010 – 2011 годов. Реализация указанных выше программ трансформации может сопровождаться ростом рисков хищений, для предупреждения которого и реализуется настоящая Программа.

Комплекс мероприятий Программы, направленных на достижение поставленных целей, состоит из плановых мероприятий и проектов.

Проекты формируются и вносятся на утверждение в соответствие с порядком, установленным приказом Госкорпорации «Росатом» от 11.11.2009 № 784 «Об утверждении Регламента проектной деятельности».

Цели и задачи Программы.

Целью Программы является предотвращение и снижение ущерба от реализации рисков хищений активов Корпорации и, как следствие, - повышение конкурентоспособности Корпорации.

Для достижения этой цели должны быть решены следующие задачи:

разработка и внедрение специфических контролей, направленных на снижение рисков хищений;

повышение эффективности процедур выявления и расследования хищений;

повышение уровня корпоративной культуры, формирование атмосферы честности и неприятия хищений в Корпорации.

Задачи определяют основные направления деятельности Корпорации, по которым группируются мероприятия Программы.

Состав мероприятий, включенных в Программу по каждой задаче, учитывает следующие особенности Госкорпорации «Росатом»:

крупный получатель и распорядитель бюджетных средств;

формирование и использование специальных резервных фондов;

значительный объем инвестиционных проектов (строительство АЭС, создание новых технологий и установок, расширение сырьевой базы атомного энергопромышленного комплекса), финансирование проектно-изыскательских и научно-исследовательских работ, координация деятельности по реализации экологических программ;

выполнение работ по выводу сложных объектов из эксплуатации;

большой объем производственной деятельности (добыча и обогащение урана, производство и реализация электрической и тепловой энергии, экспорт и импорт товаров и услуг, связанных с использованием атомной энергии);

значительное количество организаций различной организационно-правовой формы в контуре управления Госкорпорации «Росатом»;

осуществление права собственника федерального имущества, управление государственным запасом специального сырья, ядерными материалами;

широкий спектр государственных полномочий в сфере атомной энергии;

обеспечение физической защиты ядерных материалов, ядерных установок, пунктов хранения ядерных материалов, а также ядерно - и радиационно-опасных объектов;

высокие требования к безопасности использования атомной энергии;

реализация специальных мер по обеспечению информационной безопасности.

Основные принципы построения Программы.

С целью обеспечения эффективности Программы в основу ее построения были положены следующие принципы:

комплексность подхода к борьбе с хищениями. Программа должна предусматривать осуществление на постоянной основе мероприятий по предотвращению, выявлению и расследованию хищений, а также проведение работ по минимизации негативных последствий хищений, в том числе принятие мер по возмещению ущерба лицами, совершившими хищение.

экономическая целесообразность. Мероприятия по борьбе с хищениями, предусматриваемые Программой, разрабатываются с учетом того, что затраты на их реализацию не должны превышать эффект от их применения.

вовлеченность всех работников Корпорации в процессы предотвращения и выявления хищений. Работники каждого уровня иерархии управления Корпорации (в том числе высшее руководство, линейный менеджмент, рядовой персонал) имеют свои функции в процессах борьбы с хищениями. Эти функции должны быть четко определены в Программе по борьбе с хищениями.

согласованность действий, направленных на борьбу с хищениями. Деятельность по борьбе с хищениями должна осуществляться на основе четкого выстроенного взаимодействия подразделений Корпорации. Мероприятия, осуществляемые подразделениями, согласованы между собой по целям, задачам, принципам, методам и средствам.

осведомленность работников в вопросах борьбы с хищениями. Работники готовы принимать участие в инициативах Корпорации при условии, что они знают и понимают ее цели, методы и результаты. Программа по борьбе с хищениями должна предусматривать эффективное информирование работников как о деятельности по борьбе с хищениями в Корпорации, так и о результатах этой деятельности.

Каждый работник Корпорации, получив информацию о возможных или фактических хищениях, обнаруженных в результате реализации Программы, должен понимать: неотвратимость наказания лиц, совершающих хищения - это не декларация, а один из главных результатов реализации Программы.

Основные участники реализации Программы.

Ответственными участниками реализации Программы являются:

Департамент защиты государственной тайны и информации;

Департамент управления персоналом;

Департамент пресс-службы;

Департамент финансов и бухгалтерского учета;

Центр корпоративного развития и управления нефинансовыми рисками;

Департамент внутреннего контроля и аудита;

Департамент информационных технологий;

Департамент правовой и корпоративной работы;

Казначейство;

руководители организаций, входящих в контур управления Госкорпорации «Росатом».

Функциональным заказчиком Программы выступает Департамент внутреннего контроля и аудита.

Исполнителями Программы являются ответственные за реализацию Программы департаменты Госкорпорации «Росатом», а также назначенное руководителем организации подразделение и должностное лицо (кадровая служба, подразделение внутреннего контроля и аудита, служба экономической безопасности и др. Подразделение – исполнитель назначается в соответствии со спецификой работ, выполняемых в соответствии с Программой в организации и функциями подразделения).

Общая координация деятельности по реализации Программы осуществляется функциональным заказчиком. Персональная ответственность за реализацию мероприятий по Программе возлагается на назначенного работника Департамента внутреннего контроля и аудита.

Стратегическое управление Программой осуществляется Контрольной комиссией Госкорпорации «Росатом».

Исполнители проектных мероприятий Программы привлекаются к работам в порядке, предусмотренном приказом Госкорпорации «Росатом» от 11.11.2009 № 784 «Об утверждении Регламента проектной деятельности», а также в соответствии с планом-графиком работ на очередной год.

Ежегодно ответственными подразделениями формируется детальный план-график реализации мероприятий по выполнению Программы, а также составляется бюджет реализации Программы на год. Сводный бюджет представляется на рассмотрение и одобрение функциональным заказчиком в установленном порядке.

Для достижения целей Программы по борьбе с хищениями требуется проводить комплексные работы по всем ее направлениям. Ответственные подразделения Корпорации должны не только выполнять свои функции, предусмотренные Программой, но и оказывать необходимую поддержку другим подразделениям.

Корпорацией поощряется участие всех работников в деятельности Корпорации, направленной на борьбу с хищениями. От качества выполнения работниками своих функций во многом зависят развитие и успешность деятельности Корпорации.

Мероприятия Программы, показатели, механизмы ее реализации.

Мероприятия по решению задачи «Разработка и внедрение специфических контролей, направленных на снижение рисков хищения» группируются в следующие направления деятельности:

Внедрение специальных контролей, направленных на снижение рисков хищений:

выявление схем совершения хищений;

оценка существующей системы внутреннего контроля (СВК) и мер по снижению рисков (на основе Библиотеки типовых способов хищений)

разработка и утверждение специальных организационно-руководящих документов (ОРД), направленных на снижение рисков хищений (порядок работы с сообщениями «горячей линии», положение о мотивации лиц, сообщающих о хищениях и другие);

проверка данных соискателей при приеме на работу, выборочные проверки персонала, попадающего в «группу риска»;

включение в систему мотивации менеджеров Корпорации показателя КПЭ «Эффективность борьбы с хищениями»;

мониторинг динамики доходов работников Корпорации для проведения сравнительного анализа с доходами работников аналогичных профессий и категорий на рынке труда.

Оснащение объектов инженерно-техническими средствами охраны и средствами специального инструментального контроля:

системы контроля доступа;

освещение и сигнализация на складах;

системы видеонаблюдения;

весы, системы учета ТМЦ.

Систематические проверки сохранности ТМЦ и денежных средств:

внутренние служебные расследования службой экономической безопасности;

мероприятия специализированных подразделений внутреннего контроля и аудита Корпорации (проверки);

привлечение контрагентов к реализации мероприятий Программы в соответствии с регламентирующими документами, действующими в Корпорации; предоставление контрагентам возможности передавать в Департамент внутреннего контроля и аудита Госкорпорации «Росатом» сообщения о хищениях.

Мероприятия по решению задачи «Повышение эффективности процедур выявления и расследования хищений» группируются в следующие направления деятельности:

Разработка и внедрение единых стандартов и методик в области борьбы с хищениями.

Внедрение каналов «горячей линии»:

телефон «горячей линии», автоответчик, электронная почта, почтовый абонентский ящик;

обучение специалистов, принимающих сообщения «горячей линии».

Мотивация и кадровая защита работников Корпорации, сообщающих о хищениях:

обеспечение сохранения анонимности;

информация направляется в Департамент внутреннего контроля и аудита Госкорпорации «Росатом», как независимый орган внутреннего контроля;

источники информации не раскрываются;

премирование работников Корпорации, сообщающих о хищениях;

премирование работников, активно участвующих во внедрении и реализации Программы;

обеспечение кадровой защиты работников Корпорации, сообщающих о хищениях.

Проведение служебных расследований по случаям хищений:

формирование библиотеки типовых способов хищений;

организация расследований по случаям хищений;

передача материалов в правоохранительные органы;

мероприятия по возмещению ущерба.

Мероприятия по решению задачи «Повышение корпоративной культуры, формирование атмосферы честности и неприятия хищений в Корпорации» объединяются в следующие направления деятельности:

Внедрение Кодекса этики в Корпорации (приказ от 19.11.2009
№ 812):

этические ценности и стандарты поведения работников.

Формирование атмосферы честности и неприятия хищений:

демонстрация руководством нетерпимого отношения к хищениям пропаганда честной модели поведения и неотвратимости наказания лиц, совершивших хищения (публикации тематических материалов в корпоративных СМИ, в Интернет и Интранет);

повышение уровня правосознания у работников Корпорации.

Информирование работников Корпорации о мероприятиях по реализации Программы и полученных результатах:

публикации тематических материалов в корпоративных СМИ, Интернет и Интранет;

тематические встречи руководства с работниками Корпорации;

тематические конкурсы среди работников Корпорации и членов их семей;

использование видеообращений и видеоконференций;

использование инструментов наглядной агитации и пропаганды;

ознакомление новых сотрудников с документами при приеме на работу;

тестирование, включая и компьютерные методы, работников Корпорации на знание Программы;

тренинги для работников Корпорации по разъяснению содержания Программы.

Общую оценку деятельности по Программе и ее результатов проводит Контрольная комиссия Госкорпорации «Росатом»:

координация и оценка деятельности по внедрению Программы;

профилактика и разрешение конфликтов интересов;

разработка системы санкций при рассмотрении случаев конфликтов интересов в зависимости от ущерба, причиненного Корпорации;

совершенствование Программы и отчетности о ее исполнении;

контроль за деятельностью ответственных исполнителей Программы.

Основные внутренние документы Корпорации, регламентирующие деятельность по реализации Программы, приведены в таблице №1.
В приложении приведены полные тексты документов из таблицы 1, которые необходимо иметь для обеспечения начала работ по реализации Программы.
В плане-графике на 2010 год указаны документы, подлежащие разработке.

Показатели и индикаторы Программы в целом и по решению каждой из указанных выше задач приведены в приложении № 1.

В приложении № 2 приведены детализированный план-график реализации Программы на 2010 г. и план мероприятий по реализации Программы на 2011 г.

В приложении № 3 приведены: формат документов регулярной отчетности по проведенным мероприятиям по борьбе с хищениями, формат представления руководству Корпорации статистики выявленных и предотвращенных хищений.

Ресурсное обеспечение Программы.

Финансирование мероприятий Программы осуществляется за счет средств Госкорпорации «Росатом», ее организаций и предприятий.


Таблица № 1. Основные внутренние документы, регламентирующие деятельность по борьбе с хищениями в Корпорации.

Название документа

Содержание

Комплексная программа по борьбе с хищениями и мошенничеством в Госкорпорации «Росатом» и организациях, входящих в ее контур управления (2010 – 2011 годы).

Направления деятельности по борьбе с хищениями;

Ответственные участники реализации Программы.




- План мероприятий по реализации Программы;

- Детализированный план-график реализации Программы;

- Бюджет плана мероприятий.


Принимаются ежегодно.

Руководство по пользованию каналами передачи сообщений («горячей линией») для работников Корпорации.


Контакты «горячей линии»;

Инструкция по сохранению анонимности.

Положение о мотивации и кадровой защите работников Корпорации, принимающих активное участие в реализации Программы.


Условия выплаты вознаграждения работникам, сообщающим о хищениях;

Условия и способы кадровой защиты.

Последовательность проведения внутренних расследований по фактам причинения ущерба Корпорации.

Определение последовательности проведения внутренних расследований

Установление уровня ущерба для обязательного проведения внутренних расследований, для передачи материалов расследований в правоохранительные органы

Положение об организационном обеспечении реализации Программы.


Определение ответственных за реализацию Программы в целом и выстраивание отношений между департаментами, ответственными за ее реализацию;

Определение полномочий должностных лиц;

Определение необходимых ресурсов для реализации Программы.

Корпоративные правила поведения при возникновении конфликта интересов.

Нормы поведения работников Корпорации при возникновении конфликта интересов

Введение практики подписания менеджерами заявлений об отсутствии конфликта интересов при заключении сделок



Финансирование мероприятий в 2010 году осуществляется за счет средств Госкорпорации «Росатом».

Общий объем финансирования Программы по годам представлен в приложении № 4.

Результаты реализации Программы.

Реализация Программы должна обеспечить:

Снижение рисков хищений в Корпорации и величины ущерба;

Создание эффективной системы профилактики, предупреждения и снижения потерь от хищений и мошенничества;

Повышение качества контрольной среды:

формирование непримиримого отношения в трудовых коллективах к фактам хищения и мошенничества;

создание условий для предотвращения возникновения конфликтов интересов;

понимание каждым работником неотвратимости наказания за совершение хищения.

Повышение эффективности выявления и расследования случаев хищений и мошенничества:

внедрение современных механизмов внутренних контролей препятствующих совершению хищений, а так же позволяющих своевременно выявлять как факты совершения хищений, так и лиц их совершивших, в том числе посредством механизмов обратной связи с работниками Корпорации;

возмещение ущерба, понесенного Корпорацией в результате хищений и мошенничества.

экономию средств предприятий и средств федерального бюджета за счет реализации комплекса мероприятий по борьбе с хищениями.

Повышение уровня корпоративной культуры, формирование атмосферы честности и неприятия хищений в Корпорации:

увеличение числа работников Корпорации, проинформированных о реализации Программы и ее результатах;

повышение уровня доверия к Программе со стороны работников Корпорации;

повышение активности руководителей предприятий и высшего менеджмента в успешной реализации мероприятий по борьбе с хищениями как на отдельном предприятии (организации), так и в Корпорации в целом.