Реферат: Учебная программа по дисциплине «налоги и налогообложение» (название дисциплины)

Министерство образования Республики Беларусь


УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ

«БАРАНОВИЧСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»


ИНСТИТУТ ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ И ПЕРЕПОДГОТОВКИ КАДРОВ





УТВЕРЖДАЮ

Ректор университета

_____________ В.И.Кочурко

«06» сентября 2010 г.




УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

(название дисциплины)


специальности переподготовки 1-26 02 76 Маркетинг


в соответствии с типовым учебным планом переподготовки, утвержденным

22.10.1010 г. рег. № 25 – 17/285

(дата утверждения, регистрационный номер)


Барановичи, 2010


СОСТАВИТЕЛЬ: 1. _Д.В. Лабун, преподаватель__финансов и статистики______;

(инициалы,фамилия, ученая степень, ученое звание, должность)

Рассмотрена и рекомендована к утверждению кафедрой __финансов и статистики______

(название кафедры)

Протокол № 1 от __31.08.2010 г.__

Рассмотрена и рекомендована к утверждению Советом института повышения квалификации и переподготовки кадров

Протокол № ____ от «___ » __________ 201____ г.



1. ВВЕДЕНИЕ

Дисциплина «Налоги и налогообложение» раскрывает понятие налогообложения как совокупности финансовых и организационно-правовых отношений, опосредующих процесс установления и взимания налогов. В процессе изучения дается определение видов налогов, структуры шкалы налогообложения и разновидности налоговых ставок, объектов обложения, порядок исполнения налогового обязательства, круга юридических и физических лиц в соответствии с выработанной налоговой политикой и принципами ее установления. А также последовательно рассматриваются основы теории налогообложения: сущность налогов, их функции, организация налоговых форм в налоговой системе на основе принципов налогообложения, налоговая терминология.

Основные разделы посвящены изучению механизма исчисления и изъятия отдельных платежей: налогов на товары и услуги, прямых налогов на доходы и прибыль, налогов взимаемых с физических лиц, прочих форм налогообложения, включая региональное и местное налогообложение.

Отдельный раздел отводится специальным режимам налогообложения, освещаются особенности в организации налогообложения свободных экономических зон, малого бизнеса, отдельных отраслей и секторов экономики.

Цель преподавания дисциплины состоит в том, чтобы сформировать у слушателей целостное представление о налоговой системе государства, и приобретении знаний и практических навыков для осуществления финансовой деятельности.

Для решения поставленной цели определены следующие задачи:

приобретение знаний о налоговых платежах, механизме функционирования налоговой системы;

изучение экономических инструментов в управлении налогами и определение областей их эффективного применения;

изучение структуры, организации функционирования налоговой системы и овладение экономическими инструментами его анализа;

приобретение навыков управления финансами, требуемых для профессиональной подготовки специалистов экономического профиля.

Для приобретения профессиональных компетенций в результате изучения дисциплины слушатель должен:

Знать:

основные понятия и категории налогового законодательства;

специфику формирования и функционирования налоговой системы Республики Беларусь;

методику расчета основных налогов, сборов и применение специальных режимов налогообложения;

инструменты и способы управления налогами в организациях в действующей налоговой системе, налоговый учет;

порядок применения финансовой и административной ответственности за нарушение налогового законодательства.

Уметь и быть способными:

определять объекты налогообложения, исходя из показателей финансово-хозяйственной деятельности экономического субъекта;

исчислять налоги и сборы с учетом особенностей применения налогового законодательства для отдельных отраслей и категорий плательщиков;

вести регистры налогового учета по всем видам налогов;

применять налоговую терминологию, проводить анализ действующего налогового законодательства;

применять меры ответственности при нарушении налогового законодательства.

анализировать и оценивать финансовое состояние предприятия;

применять полученные знания в области налогообложения при разработке налоговой политики фирмы;

прогнозировать и планировать финансовые показатели.

В процессе изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» слушатели выполняют аудиторные практические задания, что обеспечивает закрепление теоретических знаний и способствует развитию навыков самостоятельного статистического исследования, изложения и анализа его результатов.


^ 2.ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

№


п\п

Наименование разделов дисциплины и (или) тем

Количество часов

Всего

Распределение по видам занятий

Лекции

Практические

занятия

Семинарские

занятия

Круглые столы,

тематич. дискус.

Лабораторные

занятия

Деловые игры

тренинги

конференции

СРС

Раздел 1: Место и роль налогов в системе государственного управления

1.1

Тема 1.1. Теоретические основы налогов и налогообложения.

2

























2

1.2

Тема 1.2. Налоговая система Республики Беларусь и механизм ее функционирования.

2

2

























Раздел 2: Особенности налогообложения в Республике Беларусь

2.1

Тема 2.1. Косвенные налоги.

4




2



















2

2.2

Тема 2.2. Налоги, отчисления и сборы, относимые на себестоимость продукции (работ, услуг).

4

2






















2

2.3

Тема 2.3. Налоги, уплачиваемые из прибыли (дохода).

4




2



















2

2.4

Тема 2.4. Особые режимы налогообложения.

4

2






















2

2.5

Тема 2.5. Налоги с физических лиц.

2

2

























2.6

Тема 2.6. Управление налогообложением в организациях

2




2






















2.7

Тема 2.7. Ответственность за нарушение налогового законодательства Республики Беларусь.

2

2

























Всего

26

10

6



















10

Форма текущей аттестации

зачет

^ 3.СОДЕРЖАНИЕ ПРОГРАММЫ


Раздел 1: Место и роль налогов в системе государственного управления.

Цель раздела: изучить основы теории налогообложения: сущность налогов, их функции, организация налоговых форм в налоговой системе на основе принципов налогообложения, налоговая терминология.

^ Задачи раздела:

ознакомиться с основами налогообложения, изучить и уметь использовать на практике налоговую терминологию;

знать механизм исчисления налогов и сборов, формирующих налоговую систему Республики Беларусь, ориентироваться в порядке исполнения налоговых обязательств, иметь представление о налоговой ответственности;

уметь применять полученные знания в области налогообложения в разработке налоговой политики фирмы.


^ Тема 1.1 Теоретические основы налогов и налогообложения.


Сущность и объективная необходимость налогов. Основы налоговой теории. Место налогов в системе финансовых отношений. Принципы налогообложения. Функции налогов, их характеристика и взаимосвязь. Функциональное назначение налоговых форм. Налоговая политика государства. Налоги в системе государственного регулирования. Элементы налогов и налоговая терминология. Налоговые льготы, их понятие. Виды налоговых льгот. Классификация льгот. Льготное налогообложение как экономическая форма воздействия государства на развитие приоритетных отраслей. Особенности льготного налогообложения в Республике Беларусь. Источники налогов, их понятие. Взаимосвязь объекта налогообложения и его источника.


^ Тема 1.2 Налоговая система Республики Беларусь и механизм ее функционирования.


Понятие и сущность налоговой системы. Особенности формирования налоговой системы Республики Беларусь. Основные принципы построения налоговой системы и их характеристика. Классификация налогов. Объединение налогов по классификационным признакам. Классификационный состав налогов и их характеристика. Налогоплательщики, их нрава и обязанности. Виды налогооблагаемой деятельности и классификация субъектов налогообложения. Общая характеристика объектов налогообложения. Современная классификация и характеристика объектов налогообложения. Особенности установления объектов налогообложения в Республике Беларусь и их влияние на развитие экономики. Классификация налогов и сборов по объектам налогообложения и источникам уплаты.


^ Раздел 2: Особенности налогообложения в Республике Беларусь.


Цель раздела: систематизировать общий и особые режимы исчисления и уплаты налогов в бюджет и внебюджетные фонды.

^ Задачи раздела:

изучить механизм исчисления налогов и сборов, формирующих налоговую систему Республики Беларусь, ориентироваться в порядке исполнения налоговых обязательств, иметь представление о налоговой ответственности;

изучить специальные режим и налогообложения субъектов хозяйствования, действующих в отдельных отраслях и сферах экономики;

научится применять полученные знания в области налогообложения в разработке налоговой политики фирмы, знать права, обязанности и ответственность налогоплательщика при нарушении налогового законодательства.


^ Тема 2.1 Косвенные налоги.


Местные налоги и сборы. Налоги на услуги, оказываемые объектами сервиса. Налог на добавленную стоимость: плательщики, объекты обложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления налога. Акциз: плательщики, объекты обложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления налога. Взимание косвенных налогов по принципу страны назначения между Республикой Беларусь и Российской Федерацией.


^ Тема 2.2 Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость.


Налог на пользование природными ресурсами: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Платежи на землю: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Обязательные страховые взносы в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Отчисление на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Отчисления в инновационный фонд: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты.


^ Тема 2.3 Налоги, выплачиваемые из прибыли.


Налог на недвижимость: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Налог на прибыль и доходы: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Налог на прибыль и доходы коммерческих организаций с иностранными инвестициями. Особенности налогообложения прибыли коммерческих организаций с иностранными инвестициями, доля иностранного инвестора в уставном фонде которых составляет более 30%. Налогообложение при ликвидации коммерческой организации с иностранными инвестициями. Сбор на развитие территорий. Оффшорный сбор.


^ Тема 2.4 Особые режимы налогообложения.


Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства: плательщики, общие условия применения налогоплательщиком упрощенной системы налогообложения, объект обложения, ставки, уплата налога. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц, осуществляющих реализацию товаров (работ, услуг): плательщики, ставки, льготы, особенности уплаты налога. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции: плательщики, объект обложения, ставки налога, порядок уплаты. Налог на игорный бизнес: плательщики, объект обложения, ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты. Налог на лотерейную деятельность: плательщики, объект обложения, налогооблагаемая база, ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет. Налогообложение в свободных экономических зонах. Особый режим таможенной деятельности для резидентов СЭЗ. Налогообложение резидентов СЭЗ.


^ Тема 2.5 Налоги с физических лиц.


Отчисления в Пенсионный фонд. Подоходный налог: плательщики, объект обложения, льготы. Особенности обложения отдельных налогов. Налог на недвижимость: плательщики, объект обложения, льготы, ставки, порядок исчисления и уплаты. Платежи на землю: плательщики, объект обложения, льготы. Республиканский сбор за использование в предпринимательской деятельности и передачу юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям транспортных средств: плательщики, объект обложения.

^ Тема 2.6 Управление налогообложением в организациях


Основы управления налогами в организациях в действующей налоговой системе. Налоговой менеджмент в системе корпоративного финансового менеджмента. Налоговая политика фирмы. Налоговое планирование и прогнозирование в налоговой стратегии предприятия. Механизм оптимизации налоговых обязательств на предприятиях Республики Беларусь Налоговое администрирование как составная часть налогового менеджмента.


^ Тема 2.7 Ответственность за нарушение налогового законодательства.


Экономическая и административная ответственность. Ответственность в сфере налоговых правоотношений. Уголовная ответственность. Ответственность за нарушение валютного законодательства и законодательства о проведении внешнеторговых операций. Ответственность за нарушение порядка обязательной продажи валюты. Ответственность плательщиков за нарушение законодательства о ценообразовании


^ 4. ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СЛУШАТЕЛЕЙ



№

п/п

Наименование темы

Вопросы темы

Кол-во

часов


Форма контроля

Литература

(ссылка на номер источника из списка литературы)

1

Теоретические основы налогов и налогообложения

Сущность и объективная необходимость налогов. Основы налоговой теории. Принципы налогообложения. Функции налогов, их характеристика и взаимосвязь. Налоговая политика государства. Особенности льготного налогообложения в Республике Беларусь. Источники налогов, их понятие. Взаимосвязь объекта налогообложения и его источника

2

Проверка конспекта -аннотации изученного материала

основная [1], [2], [5]

дополнительная [2], [5], [7]

2

Косвенные налоги.

Местные налоги и сборы. Налоги на услуги, оказываемые объектами сервиса. Налог на добавленную стоимость: плательщики, объекты обложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления налога. Акциз: плательщики, объекты обложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления налога. Взимание косвенных налогов по принципу страны назначения между Республикой Беларусь и Российской Федерацией.

2


Проверка решенных задач

основная [1], [2], [5]

дополнительная [2], [5], [7]

3

Налоги, отчисления и сборы, относимые на себестоимость продукции (работ, услуг).

Налог на пользование природными ресурсами: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Платежи на землю: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Обязательные страховые взносы в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Отчисление на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты.

2


Проверка решенных задач

основная [1], [2], [5]

дополнительная [2], [5], [7]

4

Налоги, уплачиваемые из прибыли (дохода).

Налог на недвижимость: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Налог на прибыль и доходы: плательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Налог на прибыль и доходы коммерческих организаций с иностранными инвестициями. Особенности налогообложения прибыли коммерческих организаций с иностранными инвестициями, доля иностранного инвестора в уставном фонде которых составляет более 30%. Налогообложение при ликвидации коммерческой организации с иностранными инвестициями. Сбор на развитие территорий Оффшорный сбор.

2


Проверка решенных задач

основная [1], [2], [5]

дополнительная [2], [5], [7]

5

Особые режимы налогообложения

Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства: плательщики, общие условия применения налогоплательщиком упрощенной системы налогообложения, объект обложения, ставки, уплата налога. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц, осуществляющих реализацию товаров (работ, услуг): плательщики, ставки, льготы, особенности уплаты налога. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции: плательщики, объект обложения, ставки налога, порядок уплаты. Налог на игорный бизнес: плательщики, объект обложения, ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты. Налог на лотерейную деятельность: плательщики, объект обложения, налогооблагаемая база, ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет. Налогообложение в свободных экономических зонах. Особый режим таможенной деятельности для резидентов СЭЗ. Налогообложение резидентов СЭЗ.

2


Проверка решенных задач

основная [1], [2], [5]

дополнительная [2], [5], [7]




Итого




10









^ 5. МАТЕРИАЛЫ ДЛЯ ТЕКУЩЕЙ АТТЕСТАЦИИ СЛУШАТЕЛЕЙ

Вопросы к зачету


Учения о налогах: возникновение и эволюция.

Экономическая сущность налогов и их функции.

Элементы налога и налоговая терминология.

Классификация налогов

Общая характеристика налоговой системы Республики Беларуси.

Налоговое законодательство Республики Беларусь.

Налоговая служба Республики Беларусь.

Субъекты налоговых отношений.

Объекты налогообложения.

Виды налогов, сборов (пошлин), действующих на территории Республики Беларусь

Местные налоги и сборы.

Налог на добавленную стоимость.

Акциз.

Взимание косвенных налогов по принципу страны назначения между Республикой Беларусь и РФ.

Экологический налог.

Платежи за землю.

Отчисление на обязательное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний.

Отчисления в инновационный фонд.

Обязательные страховые взносы в ФСЗН.

Налог на недвижимость.

Налог на прибыль.

Налог на прибыль и доходы коммерческих организаций с иностранными инвестициями.

Сбор на развитие территорий.

Оффшорный сбор.

Отчисления в Пенсионный фонд.

Подоходный налог.

Налог на недвижимость (физ. лица).

Платежи за землю (физ. лица).

Упрощенная система налогообложения.

Единый налог с ИП и иных физических лиц, осуществляющих реализацию товаров (работ, услуг).

Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции.

Налог на игорный бизнес.

Налог на лотерейную деятельность.

Налогообложение в СЭЗ.

Налог на прибыль иностранных юридических лиц, осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство.

Налог на доходы иностранных юридических лиц, не осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство.

Экономическая и административная ответственность.

Ответственность в сфере налоговых правоотношений.

Ответственность за нарушение валютного законодательства.

Ответственность плательщиков за нарушение законодательства о ценообразовании.

Понятие налогового планирования, его роль и место в системе управления финансами предприятий

Периодизация налогового планирования

Классификация налогового планирования

Принципы и стадии налогового планирования



6. ЛИТЕРАТУРА


Нормативные правовые акты


Гражданский кодекс Республики Беларусь [Электронный ресурс] : принят Пала­той представителей 28 окт. 1998 г. : одобр. Советом Респ. 19 нояб. 1998 г. // Эталон — Беларусь: информационная правовая система — эксперт, Нац. центр правовой информ. — Электрон. дан. — Минск : [б. и.], 2009. — Режим доступа: http://www.pravo.by. — Загл. с экрана.

Бюджетный кодекс Республики Беларусь [Электронный ресурс] : принят Палатой представителей 17 июня 2008г. : одобр. Советом Респ. 28 июня 2008 г. // Эталон — Беларусь : информационная правовая система — эксперт, Нац. центр правовой информ. — Электрон. дан. — Минск : [б. и.], 2009. — Режим доступа : http://www.pravo.by. — Загл. с экрана.

Налоговый кодекс Республики Беларусь (Общая часть): принят Палатой представителей 15 нояб. 2002 г.: одобр. Советом Респ. 2 дек. 2002 г.: текст Кодекса по состоянию на 1 апр. 2010 г. – Минск : Амалфея, 2010. – 86 с.

Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть): принят Палатой представителей 11 дек. 2009 г.: одобр. Советом Респ. 18 дек. 2009г.: текст Кодекса по состоянию на 1 апр. 2010г.– Минск: Амалфея, 2010. – 119 с.



Основная литература


Адаменкова, С.И. Налоги–2010. Ценообразование: пособие/ С.И. Адаменкова, О.С. Евменчик, А.И. Татарышкина / под общей ред. Адаменковой С.И. – Минск: Элайда,2010.–394с.

Адаменкова, С.И. Налоги и их применение в финансово-экономических расчетах: Учеб.-метод. пособие. 3-е изд./ С. И. Адаменкова, О. С. Евменчик.–Минск: Элайда, 2005.–585с.

Бард, В.С. Налоговое регулирование в условиях экономической интеграции. Российская Федерация/ Республика Беларусь/ В.С. Бард, Т.Н. Вуколова, Н.Е. Заяц.– Минск: БГЭУ, 2003.–189с.

Заяц, Т.Е. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / Т.Е. Заяц, И.Е. Бондарь; под ред. Т.Е. Заяц.– 4-е изд.– Минск: Вышэйшая школа,2007.–315с.

Савицкий, А.А. Налогообложение: учеб. пособие / А.А. Савицкий.– Минск: Вышэйшая школа, 2007.– 192с.


Дополнительная литература



Бойко, Т.С. Финансовое право: учеб. пособие / Т.С. Бойко.–Минск:Книжный дом,2006.–320с.

Воробей, Г.А. Финансовое право Республики Беларусь: учеб. пособие /Г.А. Воробей.– Минск: Амалфея,2006.–432с.

Заяц, Н.Е. Налог как экономическая категория./ Н.Е. Заяц, А.А. Сидорова// Финансы, учет, аудит.–2004. -№1–С.28

Мазоль, С.И. Экономика малого бизнеса. /С.И. Мазоль. - Минск: Книжный дом, 2004. -272с.

Маньковский, И.А. Налоговое право Республики Беларусь. / И.А. Маньковский. - Минск: ПТЧУП «Молодежное», 2003. - 160с.

Налоги в Республике Беларусь: Теория и практика в цифрах и комментариях / В.А. Гюрджан, Н.Э. Масинкевич и др. Под ред. В.А. Гюрджан. - Минск: ПЧУП «Светоч», 2002. -256с.

Нечаева, Т. Г. Совершенствование механизма налогообложения субъектов хозяйствования в Республике Беларусь / Т.Г. Нечаева // Бухгалтерский учёт и анализ. 2000, № 6, с. 16-20.

Соркин, С.Л. Внешнеэкономическая деятельность предприятия: учеб. пособие / С.Л. Соркин.– Минск: Современная школа,2006.–283с.

Штерн, С.С. Налоговые агенты: проблемы статуса и практики. /С.С. Штерн.– М.:ЮК «Юркафе», 2004.– 112с.




№ п/п

Наименование разделов, дисциплин, тем и форм

текущей аттестации

Количество учебных часов 1044

Этапы

Кафедра

Всего

Распределение по видам занятий

^ Аудиторные занятия

Самостоятельная

работа

Лекции

Практические

занятия

Семинарские

занятия

Круглые столы

тематич. дискус.

Лабораторные

занятия

Деловые игры

тренинги

конференции

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14




^ НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

26

10

6



















10










Раздел 1. Место и роль налогов в системе государственного управления

4

4






















4










^ Тема 1.1 Теоретические основы налогов и налогообложения

2

























2










1.Учения о налогах: возникновение и эволюция.

2.Экономическая сущность налогов и их функции.

3.Элементы налога и налоговая терминология.

4.Классификация налогов

2

























2










^ Тема 1.2 Налоговая система Республики Беларусь и механизм ее функционирования

2

2


































Общая характеристика налоговой системы Республики Беларуси.

Налоговое законодательство Республики Беларусь.

Налоговая служба Республики Беларусь.

Субъекты налоговых отношений.

Объекты налогообложения.

Виды налогов, сборов (пошлин), действующих на территории Республики Беларусь

2

2


































Раздел 2. Особенности налогообложения в Республике Беларусь

22

8

6



















8










^ Тема 2.1 Косвенные налоги

4




2



















2










Порядок расчета местных налогов и сборов, налога на добавленную стоимость, акцизов.

2




2































1.Взимание косвенных налогов по принципу страны назначения между Республикой Беларусь и РФ.

2

























2










^ Тема 2.2 Налоги, отчисления и сборы, относимые на себестоимость продукции (работ, услуг).

4

2






















2










Отчисление на обязательное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний.

Отчисления в инновационный фонд.

Обязательные страховые взносы в ФСЗН.

2

2


































Экологический налог.

Платежи за землю

2

























2










^ Тема 2.3 Налоги, уплачиваемые из прибыли (дохода).

4




2



















2










Порядок расчета налога на недвижимость, налога на прибыль, налога на прибыль и доходы коммерческих организаций с иностранными инвестициями.

2




2































Сбор на развитие территорий.

Оффшорный сбор.

2

























2










^ Тема 2.4. Особые режимы налогообложения

4

2






















2










Упрощенная система налогооб-ложения.

Единый налог с ИП и иных физических лиц, осуществляю-щих реализацию товаров (работ, услуг).

Единый налог для производи-телей сельскохозяйственной продукции.

2

2


































Налог на игорный бизнес.

Налог на лотерейную деятельность.

Налогообложение в СЭЗ

2

























2










^ Тема 2.5 Налоги с физических лиц

2

2


































.Подоходный налог.

Отчисления в Пенсионный фонд

Налог на недвижимость (физ. лица).

Платежи за землю (физ. лица).

2

2


































^ Тема 2.6. Управление налогообложением в организациях

2




2































Осуществление налогового планирования, определение его роли и места в системе управления финансами предприятий

Периодизация, классификация,

принципы и стадии налогового планирования

2




2































^ Тема 2.7. Ответственность за нарушение налогового законодательства Республики Беларусь.

2

2


































Экономическая и админист-ративная ответственность.

Ответственность в сфере налого-вых правоотношений.

Ответственность за нарушение валютного законодательства.

Ответственность плательщиков за нарушение законодательства о ценообразовании.

2

2


































Форма текущей аттестации

зачет