Реферат: Программа вступительного экзамена в магистратуру по направлению подготовки 080100. 68 «Экономика»

ПРОГРАММА

вступительного экзамена в магистратуру по направлению подготовки 080100.68 «Экономика» по магистерской программе 080100.68-21 «Государственные и муниципальные финансы»


Тема 1. Понятие, сущность, функции денег.

Необходимость и предпосылки возникновения денег. Эволюция и развитие их форм. Сущность, свойства и виды денег.

Функции денег, их проявление в процессе расширенного воспроизводства. Роль денег в современной экономике. Денежная масса и ее измерение. Денежные агрегаты. Процентная ставка как альтернативная стоимость денег. Номинальная и реальная процентная ставка. Необходимость государственного регулирования денежной массы. Спрос на деньги и их предложение. Обеспечение денег и их покупательная способность.


^ Тема 2. Денежное обращение

Денежное обращение: понятие, виды. Каналы движения денег. Закон денежного обращения.

Инфляция: причины и последствия. Формы инфляции: открытая и скрытая (подавленная), сбалансированная или управляемая и несбалансированная. Виды инфляции: умеренная или ползучая, галопирующая и гиперинфляция. Взаимосвязь безработицы и инфляции. Кривая А. Филлипса, ее особенности в краткосрочном и долговременном периодах. Антиинфляционная политика.


^ Тема 3. Финансовая система государства.

Понятие и сущность финансов. Виды финансовых отношений. Функции финансов. Роль финансов в общественном воспроизводстве. Централизованные финансы. Децентрализованные финансы.

Финансовая система: структура, характеристика звеньев. Бюджетная система. Внебюджетные фонды. Кредит. Страхование. Финансы предприятий. Финансы домохозяйств.

Развитие финансовой системы в современной России. Финансовый рынок: участники, инфраструктура, классификация. Роль посредников в мировой практике финансов.


^ Тема 4. Управление финансами.

Сущность и цели управления финансами. Финансовый механизм: структура, содержание. Приемы, инструменты и методы управления финансами. Финансовые рычаги и стимулы. Содержание и понятие финансового менеджмента. Финансовое планирование, финансовое регулирование, финансовый контроль: формы, приемы, методы.

Сущность управления финансами на государственном уровне. Аппарат управления финансами на государственном уровне. Понятие об управлении финансами на уровне хозяйствующего субъекта.


^ Тема 5. Финансы сферы материального производства.

Финансовая самостоятельность предприятия. Финансовые отношения предприятия. Финансовые ресурсы предприятия. Структура финансового механизма предприятия. Принципы организации финансов предприятия.

Особенности финансовых отношений предприятий различных организационно-правовых форм. Расходы, доходы и прибыль предприятия. Формирование и использование основного и оборотного капитала. Амортизация основных средств.


^ Тема 6. Банковская система.

Необходимость и сущность кредита. Функции кредита. Формы существования кредита. Принципы кредита. Ссудный процент. Обеспечение кредита. Кредит и экономическое развитие. Роль и границы кредита. Понятие кредитной системы. Структура кредитной системы, ее развитие в современной экономике.

Понятие банковской системы. Возникновение и развитие коммерческих банков. Роль коммерческих банков в экономике. Операции коммерческих банков. Страхование банковских вкладов физических лиц.


^ Тема 7. Центральный банк и денежно-кредитная политика.

Центральный банк и его основные задачи и функции. Операции Центрального банка. Правовой статус Центрального банка. Денежно-кредитная политика государства: цели и инструменты. Банковское регулирование и банковский надзор за деятельностью кредитных организаций.


^ Тема 8. Бюджетная система.

Бюджетная система как центральное звено финансовой системы: понятие, структура, уровни, принципы, функции, институты.

Доходы и расходы бюджетов. Межбюджетные отношения. Трансферты, дотации, субвенции, субсидии. Бюджеты внебюджетных фондов. Консолидированный бюджет. Резервные фонды.

Бюджетный дефицит и профицит. Способы регулирования бюджетного дефицита.


^ Тема 9. Бюджетный процесс.

Бюджетный процесс и характеристика его этапов. Участники бюджетного процесса. Особенности бюджетного процесса на разных уровнях бюджетной системы.

Бюджетное планирование: формы, виды, методы. Бюджетный контроль: формы, виды, методы. Реформа бюджетного процесса в России. Бюджетирование, ориентированное на результат: внедрение в бюджетный процесс. Этапы исполнения бюджета. Казначейское исполнение бюджета. Режим сокращения расходов бюджета.


^ Тема 10. Государственный и муниципальный кредит.

Понятие, сущность, функции государственного и муниципального кредита. Роль государственного и муниципального кредита в обеспечении финансовых потребностей государства, региона и муниципалитета.

Государственные и муниципальные заимствования. Виды и формы государственного и муниципального долга. Управление государственным и муниципальным долгом.

Бюджетный кредит: содержание, особенности, условия.


^ Тема 11. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения

Объективная необходимость налогов. Налоги как экономическая основа государства, их роль в распределении и перераспределении ВВП.

Сущность налогов как финансово-экономической категории. Субъекты налоговых отношений. Специфические признаки налогов, их характеристика.

Функции налогов, их взаимосвязь. Объективная возможность влияния налогов на экономические процессы. Экономические элементы налога, их определение и характеристика. Плательщики налога, налоговый агент, сборщик налогов.

Объект налога. Единица обложения. Налоговый оклад. Источник нало­га. Налоговый период. Налоговая ставка, формы и виды ставок.

Налоговые льготы: сущность, назначение, виды и классификация. Способы уплаты налога: по декларации, у источника дохода, кадастровый. Порядок уплаты налога. Налоговая декларация, ее содержание.

Принципы налогообложения. Классические принципы налогообложения. Современные принципы налогообложения.


^ Тема 12. Налоговая политика и налоговая система государства.

Понятие налоговой системы, ее составные элементы.

Классификация налогов, ее критерии. Прямые налоги. Косвенные налоги. Налоги с юридических и физических лиц. Общегосударственные налоги, налоги субъектов федерации и местные налоги. Налоговая система Рос­сийской Федерации. Особенности построения налоговой системы в промышленно развитых и развивающихся государствах.

Полномочия органов законодательной и исполнительной власти. Управ­ление налоговой системой: органы управления, их функции, цели и задачи. Понятие налоговой политики, ее цель и задачи. Налоговая стратегия и тактика. Требования, предъявляемые к налоговой политике.

Основные направления налоговой политики Российской Федерации на современном этапе. Уровни осуществления налоговой политики.

Цели и задачи управления налоговой системой. Состав и структура органов управления налоговой системой Российской Федерации. Налоговый контроль.

Организация налогового контроля. Формы контроля. Учет налогоплательщиков. Камеральные и выездные проверки. Порядок оформления результатов налоговых проверок. Налоговая тайна. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.

Виды налоговых правонарушений. Налоговая санкция. Условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

Виды ответственности за совершение налоговых правонарушений: экономическая (финансовая), административная, уголовная. Налоговые санкции. Производство по делам о налоговых правонарушениях.

Особенности налогового регулирования в зарубежных странах.


^ ТЕМА 13. Налоговые обязательства юридических лиц.

Фискальное и регулирующее значение налога на прибыль организаций. Плательщики налога, объект обложения и его состав.

Определение налогооблагаемой прибыли от реализации продукции (работ, услуг). Состав затрат и порядок формирования финансовых результатов для целей налогообложения прибыли.

Состав и назначение льгот по налогу на прибыль. Условия и ограничения в применении льгот. Ставки налога на прибыль организаций. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль организаций.

Налог на имущество организаций, его назначение. Плательщики налога и объект обложения. Порядок определения налоговой базы по налогу на имущество. Льготы по налогу, их классификация. Ставки налога. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

Акцизы как разновидность косвенных налогов, их назначение.

Налог на добавленную стоимость, общая характеристика. Плательщики, объект обложения.


^ ТЕМА 14. Налоговые обязательства физических лиц.

Налог на доходы физических лиц, его назначение. Состав плательщиков, объект обложения. Определение налоговой базы. Доходы, не подлежа­щие обложению налогом на доходы. Налоговые вычеты. Ставки налога. По­рядок исчисления и уплаты налога в бюджет.

Налоговая декларация о доходах физических лиц, ее назначение и порядок заполнения. Ответственность граждан за непредставление декларации и неуплату налога на доходы.

Налоги на имущество физических лип, состав и характеристика. Плательщики, объект обложения, ставка, льготы, порядок и сроки уплаты в бюджет. Порядок исчисления и уплаты налога на помещения, сооружения и транспортные средства.


Литература:

Конституция РФ. // "Российская газета" от 25 декабря 1993 года

Бюджетный кодекс Российской Федерации: Принят Гос. Думой 17 июля 1998 г. — Любое изд.

Налоговый кодекс Российской Федерации: М.: ГРОСС-МЕДИА. 2010.

Акперов И.Г., Коноплева И.А., Головач С.П. Казначейская система исполнения бюджета в РФ, М., 2002 -352 с.

Александров И. М.  Налоги и налогообложение. М., Дашков и К. 2007. 

Государственные и муниципальные финансы / Под ред. С.И. Лушина, В.А. Слепова. — М.: Экономика, 2006.

Деньги, кредит, банки. Учебник под ред. Е.Ф. Жукова. Издание 4-е. М.: ЮНИТИ, 2009

Деньги, кредит, банки: учебник / Под ред. О.И. Лаврушина – М.: КноРус, 2006.

Дмитриева Н.Г., Дмитриев Д.Б. Налоги и налогообложение. – Ростов – н/д: Феникс. 2007.

Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. СПб., 2008.

Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб. пособие -М.: Финансы и статистика, 2004.

Мысляева И.Н. Государственные и муниципальные финансы: учебник / И.Н. Мысляева. – М.: ИНФРА-М, 2008.

Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. М.,МЦФЭР. 2007.

Свищева В.А. Государственные и муниципальные финансы: учебник/ В.А. Свищева. – М.: Дашков и К, 2009.

Селезнев А.З. Бюджетная система РФ. М.: Магистр, 2007

Тимошенко В.А. История российского налогообложения. – Саратов: Сателлит, 2003.

Толкушкин А.В. История налогов в России. – М.: Юрист, 2001.

Финансовый менеджмент: теория и практика: учебник/ под ред Е.С. Стоянова. – М.: Перспектива, 2008 – 656 с.

Финансы. Учебник под ред. Ковалева В.В. М.: Проспект, 2009

Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник /Под ред. Л.А.Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006.

Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение. - М.,ИНФРА-М. 2008.

Черник Д.Г. и др. Налоги и налогообложение: Учебник. – М., ИФРА – М. 2007.


ВОПРОСЫ

вступительного экзамена в магистратуру по направлению подготовки 080100.68 «Экономика» по магистерской программе

080100.68-21 «Государственные и муниципальные финансы»


Приведенные ниже вопросы носят примерный характер и могут быть изменены (детализированы, укрупнены, расширены и тд.) Они лишь определяют основные темы, включенные в экзамен.


Необходимость, сущность, функции денег.

Виды денег, их роль в современной экономике.

Денежная масса и денежные агрегаты.

Инфляция, ее причины и социально-экономические последствия.

Денежное обращение. Закон денежного обращения.

Необходимость и сущность финансов. Функции финансов.

Финансовая система государства.

Финансовый рынок: участники, инфраструктура, классификация.

Финансовый механизм: содержание, структура.

Финансовый контроль: формы, виды, методы.

Финансовое планирование: формы, виды, методы.

Финансовый менеджмент: приемы и методы.

Сущность и функции финансов предприятия.

Принципы организации финансов предприятий.

Доходы и расходы предприятия.

Прибыль предприятия.

Основной капитал предприятия: понятие и виды.

Амортизация основных средств.

Оборотный капитал предприятия: понятие и виды.

Особенности финансовых отношений предприятий различных организационно-правовых форм.

Страхование: социально-экономическая сущность, функции и виды.

Кредит: понятие, функции, принципы, формы, виды.

Роль коммерческих банков в современной рыночной экономике.

Банковские операции.

Центральный банк: цели, задачи, функции.

Денежно-кредитная политика: цели и инструменты.

Содержание бюджета, его роль в социально-экономическом развитии государства.

Бюджетная система: понятие, состав, характеристика.

Доходы бюджетов.

Расходы бюджетов.

Бюджетный процесс и характеристика его этапов.

Казначейское исполнение бюджетов.

Внебюджетные фонды: виды, цели, формирование.

Межбюджетные отношения: сущность, содержание, проблемы.

Роль государственного и муниципального кредита в социально-экономическом развитии государства.

Понятие и формы государственного и муниципального долга.

Управление государственным и муниципальным долгом.

Сущность и функции налогов.

Принципы организации налогов и сборов РФ.

Налоговая политика РФ.

Особенности налоговой системы РФ и основные направления ее совершенствования.

Федеральные, региональные и местные налоги.

Классификация налогов.

Элементы налога.

Налоговый контроль: формы и методы.

Камеральная налоговая проверка.

Выездная налоговая проверка.

Виды ответственности за совершение налоговых правонарушений: экономическая (финансовая), административная, уголовная.

Налоговые санкции. Производство по делам о налоговых правонарушениях.

Состав и структура федеральных налогов с организаций.

Налог на добавленную стоимость: плательщики, объект налогообложения, ставки.

Налог на добавленную стоимость: льготы, порядок и сроки уплаты.

Акцизы: плательщики, объект обложения, сроки уплаты.

Налог на прибыль предприятий: плательщики, объект налогообложения, ставки.

Налог на прибыль предприятий: классификация доходов и расходов, порядок и сроки уплаты.

Единый социальный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, ставки, льготы.

Налоги с физических лиц: состав и структура.

Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект обложения, льготы.

Налог на доходы физических лиц: ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.

Порядок предоставления налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

Налог на имущество организаций: плательщики, объект обложения, порядок определения среднегодовой стоимости имущества.

Налог на имущество организаций: льготы, ставка, сроки уплаты.

Транспортный налог.

Налог на игорный бизнес.

Земельный налог: плательщики, объект налогообложения, сроки уплаты.

Земельный налог: льготы, порядок исчисления налога.

Налоги на имущество физических лиц: объекты обложения, льготы.

Налоги на имущество физических лиц: порядок исчисления и уплаты налогов.

Понятие специального налогового режима.

Упрощенная система налогообложения.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.

Единый сельскохозяйственный налог.