Реферат: Правительство Российской Федерации Государственный университет Высшая школа экономики Факультет права программа дисциплины

Правительство Российской Федерации

Государственный университет - Высшая школа экономики
Факультет права

Программа дисциплины


«Финансовое право»


для направления 030500.68 «Юриспруденция» подготовки магистра


Москва 2011


Авторы:

Козырин Александр Николаевич, доктор юридических наук, профессор, заведующий кафедрой финансового права Государственного университета - Высшей школы экономики

Комягин Дмитрий Львович, доцент кафедры финансового права Государственного университета - Высшей школы экономики

Ялбулганов Александр Алибиевич, доктор юридических наук, профессор, профессор кафедры финансового права Государственного университета - Высшей школы экономики


Рецензенты:

кафедра финансового права Московского государственного университета им. М.В.Ломоносова


^ ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ


№



Название темы

Всего часов



Аудиторные часы

Самостоятельная работа



Лекции

Семинарские и практ. занятия

1

Введение в финансовое право. Публичные финансы

12

2

2

8

2

Понятие, предмет и метод финансового права

10

2

2

6

3

Источники финансового права

8

2

2

4

4

Субъекты финансового права

8

2

2

4

5

Ответственность в финансовом праве

10

2

2

6

6

Правовое регулирование финансового контроля

16

4

4

8

7

Правовое регулирование публичных расходов и доходов

10

2

2

6

8

Налоги, сборы и налоговое право

18

6

4

8

9

Бюджет и бюджетная система

10

2

2

6

10

Межбюджетное регулирование

10

2

2

6

11

Бюджетный процесс

12

4

2

6

12

Государственный и муниципальный кредит

12

4

2

6

13

Денежная система и денежное обращение

12

2

2

8

14

Валютное регулирование и валютный контроль

14

4

2

8

ИТОГО

162

40

32

90



^ 1.  ОБЯЗАТЕЛЬНЫЙ МИНИМУМ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ ПО ГОСУДАРСТВЕННОМУ СТАНДАРТУ


Понятие финансов и финансовой деятельности; финансовая система; понятие финансового права; источники финансового права; финансовый контроль; бюджетная система; бюджетное право; понятие налога; налоговое право; государственный кредит; банковская система; банковское право; инвестиционное право; страховое право; валютное регулирование; правовое регулирование денежного обращения; безналичные расчеты.


2. ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

^ ТРЕБОВАНИЯ К СТУДЕНТАМ:
 Приступая к изучению дисциплины «Финансовое право», студенты должны знать конституционное, административное и гражданское право в том объеме, в котором эти отрасли права изучаются на юридических факультетах высших учебных заведений. Студенты должны иметь навыки самостоятельной работы с нормативными правовыми актами. Кроме того, студенты должны быть знакомы с элементарными экономическими понятиями, которые изучаются в рамках общей гуманитарной и социально-экономической дисциплины – Экономики.

АННОТАЦИЯ:
Настоящая программа используется при чтении курса «Финансовое право» на подготовительном отделении для поступающих в магистратуру в Государственный университет – Высшую школу экономики, а также при чтении адаптационного курса «Финансовое право» на первом году обучения в магистратуре по программе «Финансовое, налоговое и таможенное право». Данный адаптационный курс является обязательным курсом для студентов, поступивших в магистратуру ГУ-ВШЭ и не имеющих базового юридического образования. Кроме того, данная программа может быть использована для подготовки к сдаче вступительного экзамена в Магистратуру по специальности «Финансовое право».

В Программу включены темы в соответствии с государственным стандартом. Изучение Финансового права основывается на ознакомлении студентов с основными финансово-правовыми категориями, институтами общей и особенной части финансового права, основными нормативными правовыми актами в области публичных финансов. Данная учебная дисциплина включает в себя необходимый минимум, которым должен овладеть дипломированный специалист-юрист.

Программой дисциплины предусматривается проведение лекционных занятий (40 часов), семинарских занятий (32 часов), а также самостоятельная внеаудиторная работа студентов (90 часов). Самостоятельная работа студентов включает освоение теоретического материала (в том числе тех тем настоящей программы, по которым не читаются лекции) изучение рекомендованных нормативных правовых актов и материалов судебной практики, подготовку к семинарским занятиям.

Учебным планом предусматривается написание студентами одного реферата и курсовой работы (по выбору), а также одна контрольная работа в течение времени обучения. По окончании изучения дисциплины, в пятом модуле, проводится экзамен.

В Программе приводятся темы лекционных и семинарских занятий, список тем рефератов и курсовых работ. Также в Программе указан список основной и дополнительной литературы.


^ УЧЕБНАЯ ЗАДАЧА ДИСЦИПЛИНЫ:

В результате изучения дисциплины студент должен:

знать основы теории финансового права, основные нормативные акты, регулирующие деятельность финансовых органов государства и участников финансовых правоотношений;

 уметь использовать свои знания, самостоятельно разбирать практическую ситуацию в виде конкретного спора между участниками финансовых правоотношений, сформулировать правовую позицию в интересах соответствующей стороны, обосновать и защитить ее;

 иметь представление о практике применения финансового законодательства, о структуре и объеме компетенции финансовых органов, а также об основных проблемах теории финансового права;

обладать навыками работы с нормативными актами, позволяющих использовать их в практической деятельности.


^ ФОРМЫ КОНТРОЛЯ:

текущий контроль осуществляется на семинарских занятиях, а также путем проверки преподавателем реферата;

итоговый контроль осуществляется в форме экзамена по окончании изучения дисциплины. Экзамен проводится в письменной форме.

итоговая оценка складывается из следующих составляющих:

1.  оценки за реферат;

2.  оценки за контрольную работу;

3.  итоговой оценки, полученной на экзамене.

Оценка за курсовую работу не включается в результирующую оценку по финансовому праву, так как она проставляется в отдельную ведомость и записывается отдельной строкой в зачетной книжке студента.

Для получения результирующей оценки итогового контроля усредняются оценки в 10-бальной шкале по отдельным формам текущего контроля и итогового экзамена.

Результирующая оценка итогового контроля выводится по формуле средней взвешенной с учетом введенных весов. В зачетную книжку и в ведомость проставляется результирующая оценка.

Вес итоговой оценки, полученной на экзамене, в результирующей оценке – 0,7; вес оценки за реферат – 0,1; вес контрольной работы - 0,2.

Например, оценка за экзамен – 8 баллов; за реферат - 7 баллов; за контрольную работу - 10 баллов. Путем умножения и суммирования получаем результирующую оценку:8x0,7+7x 0,1+10x0,2 = 8,3. После округления получаем результирующую оценку – 8. В зачетную книжку и в ведомость проставляется результирующая оценка - «отлично» (8).
^ 3. СОДЕРЖАНИЕ ПРОГРАММЫ ОБЩАЯ ЧАСТЬ Тема 1 Введение в финансовое право Понятие финансов. Финансы как экономическая категория. Функции финансов. Финансы в механизме распределения и перераспределения национального дохода. Финансы и кредит. Финансовые и кредитные отношения. Финансы и финансовые ресурсы. Финансы и деньги. Финансы и денежные средства. Финансы и денежные фонды. Финансы централизованные и децентрализованные. Понятие финансовой системы. Элементы финансовой системы. Финансовые потоки. Финансовый рынок. Национальная финансовая система. Наднациональная финансовая система. Финансовая система интеграционных объединений. Международная финансовая система. Финансовая система и кредитная система. Понятие финансово-кредитной системы. Финансы публичные и частные. Особенности правового режима публичных и частных финансов. Понятие публичных финансов. Публичная власть и публичные финансы. Публичные финансы и публичная собственность. Публичные финансы и казна. Национальные финансы. Финансы публично-территориальных образований. Финансы государственные и муниципальные. Наднациональные финансы. Финансы Союзного государства России и Белоруссии. Публичные финансы и финансовая политика. Цели и инструменты финансовой политики. Государственные финансы и финансовая политика переходного периода. Финансовая стабилизация. Управление публичными финансами. Стратегическое и оперативное управление публичными финансами. Федеральный, региональный и местный уровни управления публичными финансами. Разграничение компетенции государственных органов и органов местного самоуправления в сфере публичных финансов. Разграничение компетенции между органами государственной власти Российской Федерации и субъектов Федерации в сфере публичных финансов. Органы управления финансами. Органы общей и специальной компетенции в системе управления публичными финансами. Формы и методы государственного управления публичными финансами. Соотношение административных и экономических методов. Финансы и международные экономические отношения. Международное сотрудничество Российской Федерации в финансовой сфере. Россия и международная финансово-кредитная система. Участие России в деятельности международных финансово-кредитных институтов. Тенденция интернационализации в финансовой сфере. Финансы и глобализация. Литература по теме
Основная литература

Практикум по финансовому праву / под ред. А. Н. Козырина. –  2-е изд., перераб. и доп. – М.: НОРМА, 2011.

Финансовое право / под ред. А. А. Ялбулганова. М. Статут, 2001. С.6-36, 42-54.

Финансовое право: альбом схем / под ред. А. Н. Козырина. М.: ЦППИ, 2008. С. 14-22.

Бельский К.С. Финансовое право: Наука, история, библиография. М.: Юристъ, 1995. С.11-36.

Демин А.В. Финансовое право: Предмет, метод, нормы и правоотношения. Красноярск, 1998. С.4-44, 56-61.

Дополнительная литература

Золотые страницы финансового права / под ред. А.Н. Козырина. Том 1. М.: Статут, 1998. С. 5-16.

Козырин А. Н. Публичные финансы и финансовое право // Финансовое право России: актуальные проблемы / под ред. А. А. Ялбулганова. М.: Academia, 2007. – С. 7-37.

Лебедев В.А. Финансовое право. Учебник. М.: Статут (в серии «Золотые страницы финансового права», том 2), 2000. С. 34-51.

Рукавишникова И.В. Метод финансового права: Монография. - М.: ОЛМА-ПРЕСС, 2004.

Ровинский Е.А. Основные вопросы теории советского финансового права. М.: Юрлит,1960. С.9-109.

Поль Мари Годме. Финансовое право (Пер. с франц.). М.:Прогресс, 1978. С.25-51.

Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под общ.ред. А.Г.Грязновой. - М.: Финансы и статистика, 2004. (Статьи: «Финансирование», «Финансирование бюджетное», «Финансовая политика», «Финансовая система», «Финансовые отношения», «Финансовые ресурсы», «Финансы», «Финансы государственные»).

Халфина Р.О. К вопросу о предмете и системе советского финансового права // Вопросы советского административного и финансового права. М.: Изд-во Академии наук СССР, 1952. С. 182-214.

Янжул И.И. Основные начала финансовой науки: Учение о государственных доходах. М.: Статут (в серии «Золотые страницы финансового права», том 3), 2002. С. 34-59.

Тема 2 Понятие, предмет и методы финансового права Понятие финансового права. Финансовое право как отрасль права, раздел (отрасль) юридической науки и учебная дисциплина. Финансовое право как отрасль российского права. Предмет финансового права. Финансовые отношения и их специфика. Методы финансового права. Тенденции развития методов финансово-правового регулирования. Принципы финансового права. Система финансового права. Разделы (подотрасли) финансового права. Финансово-правовые институты. Финансово-правовые нормы. Место финансового права в системе Российского права. Финансовое право и административное право. Финансовое право и гражданское право. Финансовое право и международное право. Наука финансового права. Задачи финансового права как раздела (отрасли) юридической науки. Наука финансового права и экономическая наука (наука о финансах). Зарождение и развитие науки финансового права в России. Предмет финансово-правовой науки. Методология финансово-правовой науки. Формально-догматический метод. Использование сравнительно-правового и историко-правового методов. Категории финансово-правовой науки. Финансовое право как учебная дисциплина. Изучение финансового права в российских учебных заведениях. Финансовое право в государственных стандартах юридического образования. Система курса. Общая и особенная части. Библиография финансового права. Финансово-правовая специализация в высших учебных заведениях. Финансовое право и дисциплины финансово-правовой специализации (налоговое, бюджетное, валютное право и др.). Литература по теме

Основная литература

Практикум по финансовому праву / под ред. А. Н. Козырина. –  2-е изд., перераб. и доп. – М.: НОРМА, 2011.

Финансовое право: альбом схем / под ред. А. Н. Козырина. М.: ЦППИ, 2008. С. 23-32.
Бельский К.С. Финансовое право: Наука. История. Библиография. М.: Юристъ, 1995. С. 11-31. История финансового права России / под ред. А. А. Ялбулганова. М.: Готика, 2005. С. 4 – 20.
Козырин А. Н. Сравнительно-правовой метод в финансовом праве / Финансовое право и управление публичными финансами в зарубежных странах. М.: ЦППИ, 2009. – С. 5-17.
Лебедев В.А. Финансовое право: Учебник / В серии «Золотые страницы российского финансового права». М.: Статут, 2000. С.7-19, 34-51. Янжул И.И. Основные начала финансовой науки: Учение о государственных доходах / В серии «Золотые страницы российского финансового права». М.: Статут, 2002. С.5-31, 52-59.
Демин А.В. Финансовое право: Предмет, метод, нормы и правоотношения. Красноярск, 1998. С.4-44, 56-61.

Дополнительная литература

Золотые страницы финансового права / под ред. А. Н. Козырина. Том 1. М.: Статут, 1998. С. 5-16.

Козырин А. Н. Публичные финансы и финансовое право // Финансовое право России: актуальные проблемы / под ред. А. А. Ялбулганова. М.: Academia, 2007. – С. 7-37.

Лебедев В.А. Финансовое право. Учебник. М.: Статут (в серии «Золотые страницы финансового права», том 2), 2000. С. 34-51.

Рукавишникова И.В. Метод финансового права: Монография. - М.: ОЛМА-ПРЕСС, 2004.

Ровинский Е.А. Основные вопросы теории советского финансового права. М.: Юрлит,1960. С.9-109.

Поль Мари Годме. Финансовое право (Пер. с франц.). М.:Прогресс, 1978. С.25-51.

Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под общ.ред. А.Г.Грязновой. - М.: Финансы и статистика, 2004. (Статьи: «Финансирование», «Финансирование бюджетное», «Финансовая политика», «Финансовая система», «Финансовые отношения», «Финансовые ресурсы», «Финансы», «Финансы государственные»).

Халфина Р.О. К вопросу о предмете и системе советского финансового права // Вопросы советского административного и финансового права. М.: Изд-во Академии наук СССР, 1952. С. 182-214.

Тема 3 Источники финансового права Норма финансового права. Особенности финансово-правовой нормы. Толкование финансово-правовой нормы. Понятие источника финансового права. Система источников финансового права. Конституционные нормы в механизме правового регулирования публичных финансов. Финансовое право: соотношение внутреннего (национального) и международного права. Понятие международного финансового права. Международные договоры, акты международных организаций и другие источники международного финансового права. Закон в системе источников финансового права. Финансовое право и финансовое законодательство. Проблема систематизации финансового права. Кодификационные работы. Федеральная компонента: федеральные законы, нормативные указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, нормативные акты федеральных органов исполнительной власти. Региональная компонента: конституция (устав) субъекта Российской Федерации, законы субъекта Российской Федерации, нормативные акты главы субъекта Российской Федерации, правительства и иных региональных органов власти. Муниципальная компонента: муниципальные правовые акты, регулирующие финансовые отношения. Судебно-арбитражная практика в механизме финансово-правового регулирования. Практика Конституционного Суда РФ. Литература по теме
Основная литература

Практикум по финансовому праву / под ред. А. Н. Козырина. –  2-е изд., перераб. и доп. – М.: НОРМА, 2011.

Финансовое право: альбом схем / под ред. А. Н. Козырина. М.: ЦППИ, 2008. С. 33-56.

Ялбулганов А. А. Федеральные источники финансового права: вопросы систематизации и классификации // Финансовое право России: актуальные проблемы / под ред. А. А. Ялбулганова. М.: Academia, 2007. – С. 38-56.


Дополнительная литература
Бельский К. С. Финансовое право: Наука. История. Библиография. М.: Юристъ, 1995. С. 11-31.
Базулин Ю. В., Козырин А. Н. Публичные финансы и финансовое право: информационные ресурсы. М.: ЦППИ, 2009.
Тема 4 Субъекты финансовых правоотношений Субъект финансового права и субъект финансового правоотношения. Особенности субъектного состава финансовых правоотношений. Классификация субъектов финансового права. Государство и иные территориально-публичные образования как субъекты финансового права. Государственные органы и органы местного самоуправления в системе управления публичными финансами. Финансовые органы. Налоговые органы. Таможенные органы как участники финансовых правоотношений. Индивидуальные субъекты финансовых правоотношений. Особенности правосубъектности гражданина в финансовых отношениях. Понятия «резидент» и «нерезидент» в финансовом праве. Защита прав и законных интересов субъектов финансовых правоотношений. Обжалование решений, действий и бездействия финансовых, налоговых и таможенных органов и их должностных лиц. Литература по теме

Основная литература

Практикум по финансовому праву / под ред. А. Н. Козырина. –  2-е изд., перераб. и доп. – М.: НОРМА, 2011.

Финансовое право: альбом схем / под ред. А. Н. Козырина. М.: ЦППИ, 2008. С. 57-62.

Финансовое право / под ред. А. А. Ялбулганова. М. Статут, 2001. С.54-60.

Агапов А.Б. Административное право: Учебник. М. Дашков и К., 2005. Глава 31 «Управление в сфере финансов». С.729-800.

Карасева М.В. Финансовое правоотношение. М.: Норма, 2001. Глава 2, §1 «Субъекты финансового правоотношения». С.95-139.


Дополнительная литература

Витрянский В.В., Герасименко С.А. Налоговые органы, налогоплательщик и Гражданский кодекс. Арбитражно-судебная практика.М.: МЦФЭР, 1995.

Гриценко В.В. Гражданин как субъект налогового права в Российской Федерации. Воронеж: Изд-во ВГУ, 1997.

Комментарий к Бюджетному кодексу Российской Федерации / Под ред. Козырина А.Н. М.: ЭКАР, 2002. (Комментарии к статьям 151-168).

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. Часть первая (постатейный) / Под ред. Козырина А.Н. М.: Проспект, 2005. (Комментарии к статьям 19-37).

Комментарий к Таможенному кодексу Российской Федерации. 2-е издание / Под ред. Козырина А.Н. М.: Проспект, 2005. (Комментарии к статьям 401-417).

Омелехина Н.В. Бюджетное право Российской Федерации. Новосибирск: Наука, 2005. Глава 3 «Субъекты бюджетного права Российской Федерации». С. 45-65.

Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под общ.ред. А.Г.Грязновой. - М.: Финансы и статистика, 2004. (Статьи: «Министерство финансов Российской Федерации», «Федеральное казначейство», «Центральный банк России (Банк России)», «Финансовые органы Российской Федерации», «Финансовые органы в субъектах Федерации», «Финансовые органы муниципальных образований», «Налоговое администрирование», «Налоговые сборщики (агенты)», «Банк уполномоченный», «Резиденты и нерезиденты», «Налоговый резидент (нерезидент)»).

^ Ялбулганов А.А. Комментарий к Закону Российской Федерации «О налоговых органах Российской Федерации» Бюджетному // Система КонсультантПлюс/ Комментарии Законодательства. 2002


Тема 5 Юридическая ответственность за нарушение финансового законодательства


Виды, основания и средства (меры) юридической ответственности в сфере публичных финансов. Принуждение в финансовом праве, его особенности. Понятие и виды санкций в финансовом праве. Порядок применения санкций в финансовом праве. Обстоятельства, исключающие, смягчающие и отягчающие ответственность в финансовом праве. Финансовая ответственность и финансовые правонарушения. Финансовые санкции. Административная ответственность в сфере публичных финансов Уголовная ответственность в сфере публичных финансов. Литература по теме

Основная литература

Практикум по финансовому праву / под ред. А. Н. Козырина. –  2-е изд., перераб. и доп. – М.: НОРМА, 2011.

Финансовое право: альбом схем / под ред. А. Н. Козырина. М.: ЦППИ, 2008. С. 63-80.

Финансовое право / под ред. А.А.Ялбулганова. М. Статут, 2001. С.82-94.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. Часть первая (постатейный) / под ред. Козырина А. Н. М.: Проспект, 2005. (Комментарии к статьям 106-129.1).

Комментарий к Бюджетному кодексу Российской Федерации. / Под ред. Козырина А.Н. М.: ЭКАР, 2002. (Комментарии к статьям 281-306).

Емельянов А.С., Черногор Н.Н. Финансово-правовая ответственность. М. Финансы и статистика, 2004.

Дополнительная литература

Осин А.А. Ответственность должностных лиц за нарушение бюджетного законодательства / Финансы, 2004, №12. (Статья размещена также в Консультант Плюс «Комментарии законодательства»).

Омелехина Н.В. Бюджетное право Российской Федерации: Учебное пособие. Новосибирск: Наука, 2005. С.368-415.

Правовое регулирование рынка государственных и муниципальных ценных бумаг / Под ред. А.А.Ялбулганова. М.: Готика, 2005. – Глава 6 «Ответственность за нарушение законодательства о государственных и муниципальных ценных бумагах». – С.111-119.

Ялбулганов А.А. Комментарий к Закону Российской Федерации «О налоговых органах Российской Федерации» Бюджетному // Система КонсультантПлюс/ Комментарии Законодательства. 2002.

Тарасов И.Т. Очерк науки финансового права // Финансы и налоги: очерки теории и политики. М.: Статут (в серии «Золотые страницы финансового права России»), 2004. С.195-207.

Журавлева О.О. Финансовая ответственность в системе юридической ответственности / Финансовое право, 2004, №4. (Статья размещена также в Консультант Плюс «Комментарии законодательства»).

Головин А.Ю. Проблемы соотношения ответственности, предусмотренной Налоговым кодексом РФ для налогоплательщиков-юридических лиц, и административной ответственности их должностных лиц и органов управления за нарушения правил ведения бухгалтерского учета / Финансовое право, 2004, №3. (Статья размещена также в Консультант Плюс «Комментарии законодательства»).

^ Комягин Д.Л. Административная ответственность и нарушения бюджетного законодательства / Финансы, 2002, №12. (Статья размещена также в Консультант Плюс «Комментарии законодательства»).

^ Архипенко Т.В., Макаров А.В. Соотношение административной и налоговой ответственности / Финансовое право, 2004, №5. (Статья размещена также в Консультант Плюс «Комментарии законодательства»).

^ Мусаткина А.А. Финансовая ответственность как вид юридической ответственности / Журнал российского права, 2005, №10. (Статья размещена также в Консультант Плюс «Комментарии законодательства»).

Мусаткина А.А. Законность санкций финансового права / Законность, 2005, №7. (^ Статья размещена также в Консультант Плюс «Комментарии законодательства»).

Козлов А.В. К вопросу об уголовно-правовой характеристике налоговых преступлений (проблемы квалификации и уголовной ответственности) / Российский следователь, 2004, №8. (Статья размещена также в Консультант Плюс «Комментарии законодательства»).

^ Зололтухин А.В. Роль решений Конституционного Суда в развитии института ответственности за налоговые правонарушения / Законодательство и экономика, 2003, №10. (Статья размещена также в Консультант Плюс «Комментарии законодательства»).

Демин А.В. Налоговая ответственность: проблема отраслевой идентификации / Хозяйство и право, 2000, №6 (Приложение). (^ Статья размещена также в Консультант Плюс «Комментарии законодательства»).

Учебный комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Отв. ред. А.Э.Жалинский. М.: ЭКСМО, 2005. (Комментарии к статьям 183,185-187,193,194,198,199,199.1,199.2,285.1,285.2).

Дранкина М.Н. Вопросы привлечения к административной ответственности за нарушение валютного законодательства / Банковское право, 2004, №1. (Статья размещена также в Консультант Плюс «Комментарии законодательства»).

^ Бойков Д.А. Некоторые вопросы ответственности за нецелевое расходование бюджетных средств / Государственная власть и местное самоуправление, 2005, №8. (Статья размещена также в Консультант Плюс «Комментарии законодательства»).

Шнитенков А. Ответственность за нецелевое использование бюджетных средств / Законность, 2004, №7. (^ Статья размещена также в Консультант Плюс «Комментарии законодательства»).

Тема 6 Правовые основы финансового контроля Понятие финансового контроля, его цели и задачи. Содержание финансового контроля. Финансовый контроль и обеспечение законности в сфере публичных финансов. Финансовый контроль и соблюдение финансовой дисциплины. Финансовый контроль и эффективность государственных и муниципальных расходов. Становление аудита эффективности в Российской Федерации. Виды финансового контроля и их классификация. Формы финансового контроля. Классификация финансового контроля по содержанию: бюджетный контроль, налоговый контроль, валютный контроль, банковский надзор и др. Общественный контроль в сфере публичных финансов. Общественная палата РФ, ее цели задачи. Общественная экспертиза и заключения Общественной палаты по результатам общественной экспертизы. Система органов финансового контроля. Президентский контроль за публичными финансами. Финансовой контроль законодательных (представительных) органов государственной власти и органов местного самоуправления. Счетная палата РФ как конституционный орган государственного финансового контроля Российской Федерации. Порядок проведения Счетной палатой РФ комплексных ревизии и тематических проверок. Представления и предписания Счетной палаты РФ. Контрольно-счетные палаты субъектов Российской Федерации. Финансовый контроль органов исполнительной власти: Правительство РФ, Министерство финансов РФ, Федеральная служба финансово-бюджетного надзора, Федеральное казначейство, налоговые органы, таможенные органы и др. Особенности осуществления финансового контроля главными распорядителями, распорядителями бюджетных средств. Финансовый контроль, осуществляемый органами субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. Ведомственный и внутрихозяйственный финансовый контроль. Права и обязанности главного бухгалтера организации. Аудиторские проверки в системе финансового контроля. Понятие аудиторской деятельности. Аудитор. Аудиторская организация. Обязательный аудит. Аудиторское заключение. Методы финансового контроля. Ревизия как основной метод финансового контроля. Виды ревизий. Акт ревизии.


Литература по теме

Основная литература

Практикум по финансовому праву / под ред. А. Н. Козырина. –  2-е изд., перераб. и доп. – М.: НОРМА, 2011.

Финансовое право: альбом схем / под ред. А. Н. Козырина. М.: ЦППИ, 2008. С. 81-110.

Финансовое право / Под ред. А.А.Ялбулганова. М.: Статут, 2001. С.60-81.

Ялбулганов А.А. Финансовый контроль как правовой институт: основные этапы развития / Правоведение. 2000. №3.

Дополнительная литература

Комментарий к Федеральному закону «О Счетной палате Российской Федерации» / Под общ. ред. С.В.Степашина. М.: Изд.дом «Финансовый контроль», 2002.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. Часть первая (постатейный) / Под ред. А.Н. Козырина. ТК Велби, Издательство Проспект, 2005. (Комментарии к ст. 82, 87-89).

Комментарий к Бюджетному кодексу РФ (постатейный). Под ред. проф. А.Н. Козырина. - М.: ЭКАР, 2002. (Комментарии к ст. 265- 273).

Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М.: ИД «Финансовый контроль», 2005.

Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. М.: Юриспруденция, 2000.(С.111-145)

Кучеров И.И., Судков О.Ю., Орешкин И.А. Налоговый контроль и ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. М.: АО «Центр ЮрИнфор», 2001.

Налоговый контроль. Учебно-практическое пособие. Под ред. Ю.Ф. Кваши. М.: «Юристъ», 2001.

Лагутин И. Б. Региональный финансовый контроль /под ред. А. А. Ялбулганова. М., 2009.

Опенышев С.П., Жуков В.А. Теоретические и методические основы оценки эффективности государственного финансового контроля / Бюллетень Счетной палаты РФ. 2001. №1.

Пансков В.Г. О роли Счетной палаты РФ в системе органов государственного финансового контроля страны / Финансы. 2001. №9.

Пансков В.Г. О некоторых вопросах государственного финансового контроля в стране / Финансы. 2002. №5.

Cаунин А.Н. Аудит эффективности использования государственных средств: Вопросы теории и практики. М.: «Высшая школа», 2005.

Родионова В.М., Шлейников В.И. Финансовый контроль: Учебник. М.: ИД «ФБК – ПРЕСС», 2002.

^ Ялбулганов А.А. Постатейный комментарий к Закону РФ «О налоговых органах Российской Федерации»/ КонсультантПлюс. Комментарий законодательства.

Ялбулганов А.А. Постатейный комментарий Федерального закона «Об аудиторской деятельности»/ КонсультантПлюс. Комментарий законодательства.

Ялбулганов А.А., Картошкина Е.А. Статус органов валютного контроля / КонсультантПлюс. Комментарий законодательства.
^ ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ Тема 7 Понятие бюджета и бюджетного права. Бюджетные правоотношения Бюджет как категория финансового права. Место бюджета в системе категорий финансового права. Бюджет как экономическое и правовое явление. Бюджет как форма, как план и как закон. Бюджет и публично-территориальные образования. Законодательное определение бюджета. Бюджет-брутто и бюджет-нетто. Пределы бюджета: бюджет и публичные финансы, бюджет и частные финансы, бюджет и казна. Понятие бюджетного права. Место бюджетного права в системе российского права. Система бюджетного права. Источники бюджетного права. Практика Конституционного Суда РФ как источник бюджетного права. Структура и особенности бюджетного законодательства. Финансовые законы и ежегодные законы о бюджете. Подзаконные акты. Соотношение бюджетного законодательства Российской Федерации с нормами международного права. ^ Основные категории бюджетного права: бюджетное устройство, бюджетный процесс, бюджетная политика, бюджетная классификация, межбюджетные отношения и др. Материальное и процессуальное в бюджетном праве. Участники бюджетных правоотношений. Структура и основания возникновения, изменения и прекращения бюджетных правоотношений. Содержание бюджетных правоотношений. Соотношение понятий денежные средства и бюджетные средства. ^ Нормы бюджетного законодательства. Действие норм бюджетного законодательства в пространстве, во времени, по кругу лиц. Бюджетно-процессуальные нормы.


^ Литература по теме

Основная литература

Практикум по финансовому праву / под ред. А. Н. Козырина. –  2-е изд., перераб. и доп. – М.: НОРМА, 2011.

Финансовое право: альбом схем / под ред. А. Н. Козырина. М.: ЦППИ, 2008. С. 112-132.

Козырин А. Н. Понятие, предмет и система бюджетного права // Административное и финансовое право. Ежегодник Центра публично-правовых исследований. Том 1. М.: ЦППИ, 2006. (Текст также размещен в СПС «Консультант Плюс»).

Финансовое право / Под ред. А.А.Ялбулганова. М.: «Статут», 2001. С.139-146, 244-265.

Постатейный комментарий к Бюджетному кодексу Российской Федерации/ под редакцией А.Н.Козырина – М.: «Экар», 2002. Размещен в СПС КонсультантПлюс - Комментарии законодательства (комментарии к ст.39-41, 69-71)

Химичева Н.И. Покачалова Е.В. Финансовое право. Учебно-методический комплекс. М.: «Норма», 2005. С. 235-244, 360-363.

Дополнительная литература

Козырин А. Н. Бюджетное законодательство: научно-практический комментарий статьи 2 Бюджетного кодекса Российской Федерации // Реформы и право. № 1. 2007.

Комягин Д.Л. О собственнике средств, поступающих от сбора федеральных налогов и иных обязательных платежей // Налоговый вестник. 1999. № 7

Комягин Д.Л. Налоговое и бюджетное право – разграничение предметов // Финансовая газета. 2000 № 9 (февраль)

^ Комягин Д.Л. О перечислении доходов бюджета // Ваш партнер – консультант (Экономика и жизнь). 2000. № 18

Комягин Д.Л. Органы, контролирующие перечисление доходов бюджета // Бюджетные и некоммерческие учреждения. 2000. № 4 (апрель)

Комягин Д.Л. О перечислении арендной платы за государственное имущество // Эж-Юрист. 2000. № 36

Лебедев В.А. Финансовое право: Учебник. М.: «Статут», 2000. С. 119-120, 203-207.

Янжул И.И. Основные начала финансовой науки. Учение государственных доходах. М.: «Статут», 2002. С.52-59.
Тема 8
Правовое регулирование публичных расходов и доходов

Понятие и признаки публичных расходов. Виды публичных расходов. Бюджетные расходы как главная составляющая публичных расходов. Виды бюджетных расходов. Текущие и капитальные расходы. Многолетние инвестиции. Программные и непрограммные расходы. Расходные обязательства и бюджетные обязательства. Виды расходов бюджетных учреждений. Смета бюджетного учреждения. Правовое регулирование размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг для государственных нужд. Государственные (муниципальные) контракты. Реестры закупок. Публичные доходы как способы покрытия публичных расходов. Понятие и виды публичных доходов. Доходы от частноправовых и публичных источников. Бюджетные доходы как главная составляющая публичных доходов. Виды бюджетных доходов. Внешние и внутренние доходные источники. Налоговые и неналоговые доходы. Доходы от внешнеэкономической деятельности. Доходы от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности и от оказания платных услуг. Средства, переданные во временное хранение. Сбалансированность бюджета. Понятия дефицита и профицита бюджета. Источники финансирования дефицита бюджетов. Принцип совокупного покрытия. Виды внутренних и внешних источников финансирования дефицита бюджетов. Бюджетная классификация. Понятие и состав бюджетной классификации Российской Федерации. Уровни детализации бюджетной классификации. Классификация операций сектора государственного управления. Соотношение бюджетной классификации с понятиями доходов и расходов бюджета. ^ Литература по теме

Основная литература

Практикум по финансовому праву / под ред. А. Н. Козырина. –  2-е изд., перераб. и доп. – М.: НОРМА, 2011.

Финансовое право: альбом схем / под ред. А. Н. Козырина. М.: ЦППИ, 2008. С. 133-149.

Финансовое право / Под ред. А.А.Ялбулганова. М.: «Статут», 2001. С.139-146, 244-265.

Постатейный комментарий к Бюджетному кодексу Российской Федерации/ под редакцией А.Н.Козырина – М.: «Экар», 2002. Размещен в СПС КонсультантПлюс - Комментарии законодательства (комментарии к ст.39-41, 69-71)

Химичева Н.И. Покачалова Е.В. Финансовое право. Учебно-методический комплекс. М.: «Норма», 2005. С. 235-244, 360-363.

Дополнительная литература

Комягин Д.Л. О собственнике средств, поступающих от сбора федеральных налогов и иных обязательных платежей // Налоговый вестник. 1999. № 7

Комягин Д.Л. Налоговое и бюджетное право – разграничение предметов // Финансовая газета. 2000 № 9 (февраль)