Реферат: Методические указания и задания для практических занятий Для студентов высших сельскохозяйственных

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА
И ПРОДОВОЛЬСТВИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ




ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ, НАУКИ И КАДРОВ




УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ

"БЕЛОРУССКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ

СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ"




Кафедра агробизнеса


ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ

Методические указания и задания

для практических занятий

Для студентов высших сельскохозяйственных
учебных заведений по специальности 1-25 01 10 – коммерческая деятельность специализации 1-25 01 10 17 – коммерческая

деятельность в АПК и специальности 1-26 02 03 – маркетинг

специализации 1-26 02 03 09 – маркетинг в АПК


Горки 2004


^ МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА
И ПРОДОВОЛЬСТВИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ




ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ, НАУКИ И КАДРОВ




^ УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ

"БЕЛОРУССКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ

СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ"




Кафедра агробизнеса


^ ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ

Методические указания и задания

для практических занятий

Для студентов высших сельскохозяйственных
учебных заведений по специальности 1-25 01 10 – коммерческая

деятельность специализации 1-25 01 10 17 – коммерческая

деятельность в АПК и специальности 1-26 02 03 – маркетинг

специализации 1-26 02 03 09 – маркетинг в АПК


Горки 2004

Одобрено методической комиссией факультета бизнеса и права 25.03.2004.


Составила ст. преподаватель Л. И. Шалдаева.


СОДЕРЖАНИЕ


Введение………………………………………………………………..............................3

Вопросы для подготовки к практическим занятиям и задачи……………………….7

Вопросы для подготовки к экзамену…………………………....................................38

Рекомендуемая литература………………………………………...................................41


УДК 336.7(072)


Деньги, кредит, банки: Методические указания / Белорусская государственная сельскохозяйственная академия; Сост. Л. И. Ш а л д а е- в а. – Горки, 2004. 44 с.


Приведены тематика практических занятий, вопросы для подготовки к практическим занятиям, задания и конкретные ситуации для решения задач. Отражены основные аспекты деятельности коммерческих банков и отдельных банковских операций.

Таблиц 1. Библиогр. 85.

Для студентов высших сельскохозяйственных учебных заведений.


Рецензенты: кандидаты экон. наук, доценты Е. И. Платоненко, В.П. Третьяков, Н.И. Соловцов.


© Составление Л. И. Шалдаева, 2004

© Учреждение образования

"Белорусская государственная

сельскохозяйственная академия", 2004


Введение


Дисциплина "Деньги, кредит, банки" является одной из важнейших в формировании профессиональных знаний экономистов по специальности "Коммерческая деятельность".

Банковская система вносит определенный вклад в выполнение задач повышения эффективности функционирования организаций и предприятий Республики Беларусь. Банки непосредственно связаны с функционированием субъектов хозяйствования на всех уровнях управления. Через них в значительной мере осуществляется удовлетворение экономических интересов всех участков производственного процесса путем проведения единой политики в эмиссионной деятельности, в области кредитования, осуществление денежных расчетов, инвестирования и других банковских операций.

В условиях рыночных отношений коммерческие банки несут всю полноту ответственности за эффективность и безопасность своей деятельности.

Целью настоящего издания является обучение студентов практическим навыкам работы с коммерческими банками в процессе обслуживания клиентуры, законодательными и нормативными материалами, регулирующими деятельность субъектов хозяйствования на территории Республики Беларусь.

Методические указания включают в себя тематический план курса, вопросы для подготовки к практическим занятиям, задания для решения задач и конкретных ситуаций, список основной и дополнительной литературы, перечень вопросов для подготовки к экзамену.

Литература по каждой теме уточняется преподавателем при чтении лекций.

Информация для решения отдельных задач и конкретных ситуаций дана по нескольким вариантам. Это дает возможность проводить занятия по методу малых групп. Вариант задания определяется преподавателем совместно со студентами. Каждый студент малой группы решает самостоятельно один из предложенных вариантов. После решения задач или конкретных ситуаций участники подгрупп сравнивают результаты. Затем студентами дается оценка полученных результатов по всем вариантам, приводится их сравнительная характеристика, делаются соответствующие выводы и предложения по изученному направлению.

Методические указания и задания для практических занятий составлены в соответствии с программой курса "Деньги, кредит, банки".

Темы учебных занятий, количество часов для каждой из них приведены в тематическом плане (таблица).

Кроме рекомендуемой основной и дополнительной литературы студенты при изучении дисциплины и подготовки к занятиям могут использовать материалы, публикуемые в газетах "НЭГ", "Республика", "Белорусская торговая газета", "Белорусский рынок", а также статьи в журналах "Деньги и кредит", "Банковский вестник", "Главный бухгалтер", "Дело".

Приведенные в методических указаниях материалы могут быть использованы для самостоятельной подготовки студентов к занятиям, для самоконтроля и контроля преподавателей за индивидуальной работой студентов.

^ Вопросы для подготовки к практическим

занятиям и задачи


Т е м а 1. Необходимость денег в рыночной экономике.

Сущность и форма денег

(для самостоятельного изучения)


Необходимость и предпосылки возникновения денег.

Происхождение денег.

Эволюция форм стоимости.

Деньги – всеобщий эквивалент стоимости.

Эволюция денежного товара.

Единство и различие товара и денег.

Золото – особый товар.

Особенности использования золота как всеобщего эквивалента.

Деньги как самостоятельная форма меновой стоимости.

Деньги как выражение производственных отношений.

Деньги как форма непосредственной обмениваемости.

Деньги как внешняя вещная мера труда.

Характеристика различных взглядов по вопросу сущности денег и значения золота как особого товара.


Т е м а 2. Функции денег


Функции денег. Функция денег как меры стоимости, ее совершенствование и перспективы.

Функция денег как средства обращения. Факторы, определяющие сужение сферы использования денег в данной форме.

Деньги как средство платежа. Особенности функционирования денег в данной функции.

Функция денег как меры накопления.

Деньги в сфере международного экономического оборота.

Факторы, определяющие возможность использования мировых денег.

Функции мировых денег.

Единство и взаимосвязь функций денег. Проявление противоречий денег в функциях.


Т е м а 3. Роль денег в воспроизводственном процессе


Роль денег в развитии производства.

Роль денег в процессе формирования, распределения и перераспределения национального дохода.

Роль денег в осуществлении социальной политики государства.

Роль денег в развитии внешнеэкономических связей.

Роль денег в процессе формирования рыночных отношений.

Особенности роли денег при различных моделях экономики.


Т е м а 4. Денежный оборот и его структура

(для самостоятельного изучения)


Денежный оборот, его структура.

Принципы организации денежного оборота.

Устойчивость развития денежного оборота.

Роль банков в функционировании денежного оборота.

Сфера оборота денежных средств.

Виды денег, используемых в денежном обороте.

Денежный оборот, денежное обращение, платежный оборот.

Денежная масса, методы ее расчета.

Денежная база, ее содержание, связь с денежной массой.


Т е м а 5. Налично-денежный оборот и денежное обращение


Налично-денежный оборот, его роль в воспроизводственном процессе.

Роль банков в организации налично-денежного оборота.

Особенности налично-денежного обращения.

Факторы, определяющие потребность наличных денег в обращении.

Скорость обращения денег.

Закон денежного обращения, особенности их действия в современных условиях.

Проблема определения суммы денег, необходимых для обращения.

Оптимизация массы денег.

Планирование потребности в наличных денежных средствах.

Кассовая заявка.

Задача. В соответствии с требованиями предприятие представило в обслуживающий банк кассовую заявку на следующий квартал по форме, приведенной ниже.

1. Поступление торговой выручки – 370 млн. руб.

2. Поступление от оказания платных услуг – 19 млн. руб.

3. Поступление на банковский счет – 280 млн. руб.

4. Возврат выплат, входящих в ФЗП, – 45 млн. руб.

5. Поступление наличных денег от валютных операций – 25 млн. руб.

6. Поступление от реализации ценных бумаг – 10 млн. руб.

7. Прочие поступления – 11 млн. руб.

Итого по приходу – 760 млн. руб.

Выдачи на выплаты, входящие в ФЗП, – 210 млн. руб.

Выдачи на прочие выплаты, не входящие в ФЗП, – 40 млн. руб.

Выдачи на закупки сельскохозяйственной продукции – 430 млн. руб.

Выдачи на выплату пособий и страховых выплат – 70 млн. руб.

Выдачи на проведение валютных операций – 50 млн. руб.

Выдачи с банковских счетов – 310 млн. руб.

Итого по расходу – 1110 млн. руб.

Определите потребность в наличных денежных средствах данного предприятия на следующий квартал.

Задача. Определите потребность в наличных денежных средствах данного предприятия в соответствии с представленной кассовой заявкой на очередной квартал текущего года. Поступление наличных денег (кроме наличных денег, помещенных в банке):

Показатели
Фактическое исполнение за, млн. руб.

Прогноз на очередной квартал, млн. руб.

соответств. кв. пр. года

предыдущ. кв.

1. Торговая выручка

180

420




2. Квартирная плата и коммунальные платежи

12

24




3. Прочие поступления

8

16




Итого …

200

460




В т.ч. 3.1. Расходы из выручки

140

290




3.2. Сдается в кассы учреждений банков

60

170




Расходы










1. На зарплату, расходы, не относящиеся к ФЗП

40

60




2. На выплату пособий по соцстраху

70

90




3. Выдачи на другие цели

300

480




Итого …

410

630





^ Т е м а 6. Денежные системы. Выпуск и эмиссия и денег


Денежная система, ее элементы.

Типы денежных систем.

Влияние национальных особенностей и исторических традиций на содержание элементов денежной системы.

Роль государства в формировании денежной системы.

Виды денег.

Особенности денежных систем стран с различными моделями экономики.

Бумажные деньги.

Кредитные деньги.

Денежная система Республики Беларусь. Обеспечение денег.

Платежеспособность денежных знаков.

Выпуск денег, эмиссия денег.

Денежная эмиссия, ее виды.

Последствия эмиссии.

Организация эмиссионных операций. Изъятие денег из оборота.

Методы регулирования денежной эмиссии и изъятие из оборота денег.


Т е м а 7. Сущность инфляции, формы ее проявления и методы стабилизации денежного обращения


Устойчивость денежного обращения.

Товароденежная сбалансированность.

Покупательская способность денег.

Устойчивость денег при различных денежных системах.

Инфляция, ее сущность.

Виды инфляции.

Формы проявления инфляции.

Причины инфляции.

Факторы инфляции.

Последствия инфляции.

Регулирование инфляции.

Антиинфляционная политика.

Денежно-кредитные реформы.

Нуллификация, девальвация, ревальвация, деноминация.

Задача. В финансовой компании предприятие намерено получить кредит в сумме 30 млн. руб. на 2 месяца по ставке 40% годовых. Годовой уровень инфляции – 36%. Определите номинальную стоимость кредита и реальный дисконт компании. Расчетный период – 360 дней в году.

^ Задача. Индекс инфляции за год равен 8,2. Определите уровень инфляции.

Задача. Коммерческий банк принимает депозиты населения сроком на 90 дней с уровнем дохода 24% годовых. Годовой уровень инфляции – 48%. Определите: а) реальную процентную ставку по банковскому депозиту;

б) номинальный доход;

в) реальный доход по депозиту в коммерческом банке.

При начислении процентов банк использует правило английского коммерческого расчета.

Задача. Клиент оформляет в коммерческом банке вклад на срочный депозит сроком на 1 месяц под 60 % годовых. Годовой уровень инфляции – 40,8%. Определите реальную годовую процентную ставку доходности депозита и реальный доход. При начислении процентов банк использует правило английского коммерческого расчета.

Задача. Клиент внес в коммерческий банк 3 млн. руб. на депозит "до востребования" с уровнем дохода 9% годовых на срок с 01.02 по 01.08. Месячные уровни инфляции составили: в феврале – 33,7; марте – 20; апреле – 14,5; мае – 3,4; июне – 2,5; июле – 5,2%. Определите годовой уровень доходности банковского депозита, если реальный доход, который желает получить вкладчик, составляет 24 % годовых.

Задача. Определите процентную ставку (реальную) при внесении денежных средств в коммерческий банк физическим лицом для случая, когда годовой уровень инфляции составил : а) 240%; б) 100%.

^ Задача. Определите ожидаемый годовой уровень инфляции при уровне инфляции за месяц в 6% и 12%.

Задача. Вклад в сумме 500 тыс. руб. положен в банк на 6 месяцев с ежемесячным начислением сложных процентов по номинальной ставке 160% годовых. Определите реальный доход вкладчика для ожидаемого месячного уровня инфляции 10% и 15% при условии использования банком правила английского коммерческого расчета при начислении процентов.

Задача. Вексель учитывается в банке за полгода до срока его погашения. Месячный уровень инфляции составляет 5%. Определите учетную ставку, обеспечивающую реальную доходность операции учета, соответствующую реальной доходности кредитных операций, равной 6% годовых.

Задача. При учете векселей в условиях инфляции должна быть обеспечена реальная доходность, определяемая учетной ставкой, равной 8% годовых. Определите учетную ставку, компенсирующую потери от инфляции при учете векселя, до срока погашения которого осталось 90 дней, если ожидаемый уровень инфляции составляет 6% в месяц, расчетное количество дней в году равно 360.

Задача. Клиент оформляет вклад в сумме 500 тыс.руб. на срочный депозит сроком на 1 месяц в коммерческом банке. Годовой уровень инфляции составляет 40,8%. Определите реальный доход, полученный вкладчиком, и реальную процентную ставку по депозитам банка. При начислении процентов банк использует прогрессивно-возрастающую процентную ставку с ежедекадной капитализацией процентов: за первые 10 дней – по ставке 29 % годовых, следующие 10 дней – 39 и 49% годовых соответственно.


Т е м а 8. Платежная система. Безналичный денежный оборот и его система безналичных расчетов


Платежная система, ее элементы.

Виды платежных систем.

Безналичный денежный оборот, его структура.

Принципы организации безналичных расчетов.

Договор с банком на расчетно-кассовое обслуживание.

Счета субъектов хозяйствования в учреждениях банков, порядок их открытия.

Особенности функционирования счетов предприятий в коммерческих банках, их закрытие.

Банковский перевод, его разновидности, формы расчетных документов.

Кредитовый банковский перевод. Расчеты платежными поручениями, требованиями-поручениями.

Осуществление кредитовых переводов без открытия счета в банке-отправителе.

Банковские переводы в пользу по поручению и за счет физических лиц.

Дебетовый банковский перевод. Расчеты платежными требованиями.

Акцепт, его разновидности, использование в расчетах.

Дебетовый банковский перевод. Расчеты чеками.

Бесспорный порядок списания средств.

Безакцептная форма расчетов при осуществлении дебетового банковского перевода посредством платежных требований.

Расчеты с использованием аккредитивов.

Расчеты банковскими пластиковыми карточками.

Отзыв расчетных документов.

Операции банка с расчетными документами клиентов, помещенными в картотеку неплатежей.

Осуществление расчетов по системе “BISS” и “КЛИРИНГ”. Межбанковские расчеты.

Очередность платежей. Порядок оплаты расчетных документов с расчетных (текущих) счетов субъектов хозяйствования при наличии картотеки неплатежей.

Использование субъектами хозяйствования средств в счет неотложных нужд.

Контроль за осуществлением безналичных расчетов субъектами хозяйствования. Санкции, применяемые за нарушение порядка ведения расчетных операций.

Задача. Поступление на расчетный счет предприятия составило 400 млн. руб. Определите максимальный размер права на неотложные нужды на текущий месяц при условии, что плановый фонд рабочего времени в данном месяце – 24 дня ( в прошлом – 22 дня).

Задача. В банке к расчетному счету клиента на отчетную дату имеется картотека №2 в сумме 90 млн. руб., в том числе задолженность по первоочередным платежам – 30 млн. руб., второй очереди – 40 млн. руб., третьей – 10 млн. руб., другим платежам –10 млн. руб. Кроме того, месячный размер права на неотложные нужды на текущий месяц составил 18 млн. руб. В банке имеется заявление на бронирование средств на выплату заработной платы в размере бюджета прожиточного минимума на сумму 40 млн. руб. В этот же день в банк поступило распоряжение инспекции государственного налогового комитета (ИГНК) на полное прекращение активных операций по счету. Каковы действия банка при поступлении безналичной выручки на счет клиента в сумме 60 млн. руб.?

Задача. Предприятие сообщило банку, что в соответствии с коллективным договором срок выплаты заработной платы – 12 числа. По состоянию на указанную дату в банке к расчетному счету клиента имеется картотека неплатежей №2 в сумме 100 млн. руб., в том числе: по первоочередным платежам – 35 млн. руб., платежам второй очереди – 20, третьей – 25, другим платежам – 20 млн. руб. Банк определил, что право на неотложные нужды в размере месячной потребности составило 10 млн. руб. С начала отчетного месяца безналичное поступление имело место 14 числа в сумме 75 млн. руб. Определите, как в соответствии с действующим законодательством указанное предприятие может обеспечить выплату заработной платы за текущий месяц при среднесписочной численности работников 75 человек в сумме 80 млн. руб.

Задача. В договоре купли-продажи, заключенном между поставщиком и покупателем (юридическими лицами), одним из обязательных реквизитов является форма расчетов (способ платежа). Обоснуйте, основываясь на действующих нормативных документах, наиболее приемлемую форму расчетов для: а) поставщика; б) покупателя.

Задача. На основании договора, заключенного предприятием с банком на расчетно-кассовое обслуживание, в случае ошибочного зачисления сумм на счет предприятия клиент должен в десятидневный срок сообщить об этом обслуживающему банку. Будет ли к данному клиенту применена банком штрафная санкция, если факт зачисления имел место, а сумма, поступившая на счет, была использована владельцем на выплату внеочередных платежей?

Задача. Субъектами хозяйствования был заключен договор на поставку продукции. При перечислении денежных средств покупателем в адрес поставщика посредством кредитового банковского перевода с использованием платежного поручения банк-отправитель отказал в приеме данного документа по причине наличия неточности в номере балансового счета поставщика. Обоснуйте, где и каким образом в кратчайшие сроки и с наименьшими издержками в соответствии с действующим законодательством покупателю следует уточнить банковские реквизиты поставщика.

Задача. К счету клиента в банке имеется картотека неплатежей, включающая платежи всех очередей. Банк определил размер права на неотложные нужды на текущий месяц. Предприятием оформлены и представлены в банк документы на получение зарплаты в размере бюджета прожиточного минимума за три предшествующих месяца. Определите порядок действия банка в данной ситуации при зачислении на счет данного клиента безналичной денежной выручки в течение операционного дня банка в случаях, если: а) в соответствии с договором на расчетно-кассовое обслуживание с банком оплата с расчетного счета предприятия производится из суммы средств, находящихся на расчетном счете на начало операционного дня банка; б) в соответствии с договором на расчетно-кассовое обслуживание с банком оплата с расчетного счета предприятия производится из суммы средств, находящихся на расчетном счете на начало операционного дня банка, включая поступления на счет в течение операционного дня.

Задача. В соответствии с действующими нормативными документами начисление и взыскание пени за просрочку платежа по расчетно-платежным документам клиентов регулируется договором на расчетное обслуживание, заключенным с обслуживающим банком. Определите, какая формулировка в отношении представления банку подобного права более приемлема субъекту хозяйствования. Обоснуйте свои предложения.

Задача. По договору, заключенному с банком на обслуживание, установлен размер комиссионного вознаграждения за полученные наличные денежные средства в банке – 2,5% от суммы. Обоснуйте приемлемые для субъекта хозяйствования варианты в отношении сдаваемой в банк наличной денежной выручки и уровня комиссионного вознаграждения, которые должны быть отражены в договоре.

Задача. Договором на поставку товарно-материальных ценностей, заключенным между субъектами хозяйствования, предусмотрено, что за нарушение срока поступления денежных средств на счет поставщика в его адрес покупателем производится уплата штрафной санкции в размере 0,5% за каждый день просрочки от суммы платежа. Для оплаты в соответствии с данным договором получатель оформил платежное поручение в порядке кредитового банковского перевода, используя право на неотложные нужды. Однако в связи с решением Национального банка по корсчету банка-плательщика временно приостановлены активные операции. Предложите, исходя из конкретной ситуации, наиболее приемлемый для предприятия-плательщика вариант, который следует обосновать в договоре с банком относительно уплаты последним штрафных санкций за нарушение договорных обязательств в пользу клиента.

Задача. В банке к расчетному счету клиента имеется картотека №2 в сумме 72 млн. руб., в том числе задолженность по платежам в бюджет – 25, за энергоносители – 23, за продукты питания – 6, по другим платежам – 18 млн. руб. Согласно распоряжению суда на счет наложен арест по возмещению морального ущерба на сумму 7 млн. руб. Как поступит банк в случае поступления на счет безналичной выручки в сумме 68 млн. руб.?


Т е м а 9. Валютное регулирование и организация расчетов


Валютные отношения, их сущность и значение.

Валютная система. Валютная система Республики Беларусь.

Государственная валютная монополия. Золотовалютные резервы.

Расчетные и платежные балансы, методы их балансирования.

Валютный курс, его виды. Факторы, вызывающие его колебания. Установление и регулирование валютного курса.

Множественность валютных курсов.

Валютное регулирование.

Конвертируемость валюты.

Типы конвертируемости валют.

Проблемы конвертируемости валют.

Валютные ценности.

Валютные ограничения.

Валютные операции предприятий.

Условия внешнеторговых контрактов.

Основные направления совершенствования политики в области валютного регулирования.

Международные финансово-кредитные организации, осуществляющие международные расчеты.

Международные расчеты и основные международные платежные средства.

Проблемы конвертируемости рубля.

Золото и международные расчеты. Европейская валютная единица.

Организация международных расчетов в Республике Беларусь.

Платежные соглашения, их сущность.

Условия и формы международных расчетов.

Валютный счет, его виды.

Открытие и ведение счетов в иностранной валюте юридическими лицами.

Открытие и ведение счетов в иностранной валюте физическими лицами.

Текущие валютные операции.

Валютные операции, связанные с движением капитала.

Валютная позиция банка, ее разновидности, методы регулирования.

Проведение операций с наличной иностранной валютой и платежными документами.

Безналичные валютные операции.

Экспортная валютная выручка, ее распределение.

Купля-продажа наличной иностранной валюты.

Купля-продажа безналичной иностранной валюты.

Расчеты между резидентами и нерезидентами в СКВ, российских и белорусских рублях.

Расчеты между резидентами в СКВ, российских рублях.

Выполнение коммерческими банками функций агентов валютного контроля.

Валютный контроль, его осуществление в Республике Беларусь.

Штрафные санкции, применяемые к субъектам хозяйствования за нарушения в области организации расчетов в валюте.

Задача. Коммерческий банк установил курс продажи доллара США в размере 1840 руб. Клиент купил 1000 долларов и разместил валюту на срочный депозит на срок 3 месяца под 8 % годовых. В этот период в данном банке принимались рублевые депозиты на срок 3 месяца по ставке 46 % годовых. Определите, какой из предложенных вариантов вложения средств является более выгодным для вкладчика.

Задача. Коммерческий банк объявил о приеме денежных средств от физических лиц с гарантированным доходом 200% годовых в рублях и 30% годовых в валюте. Курс доллара США к рублю в момент объявления составил 1800 руб. Определите: а) значение курса доллара США через год, при котором депозитная операция с конвертацией валюты будет выгодной; б) доходность такой операции при различных значениях курса доллара США к рублю через год. При начислении процентов по депозитам банк использует правило английского коммерческого расчета.

Задача. Банк размещает валютные средства физических лиц на депозит под 15% годовых. Определите сумму начисленных процентов на сумму депозита 1000 долларов США при сроке хранения: 3 месяца, 6 месяцев, 1 год. Проценты начисляются: а) по окончании срока депозита; б) ежемесячно; в) ежемесячно с капитализацией.

Задача. Банк А на акции номиналом 10 тыс. руб., курсовая стоимость которых в начале года была равна 40 тыс. руб., выплатил за год дивиденды в размере 400% годовых. Банк Б на акции номиналом 1 тыс. руб., курсовая стоимость которых в начале года составила 2 тыс. руб., выплачивал дивиденды ежеквартально по ставке 130, 160, 200 и 260% годовых соответственно. Курс доллара в начале года составил 1600 руб., в конце каждого последующего квартала – 1800, 1900, 2000 и 1900 рублей за 1 доллар соответственно. Определите реальную доходность по уровню дивидендов акций банка, купленных в начале года.

Задача. Банк установил следующие курсы доллара США: покупка – 1840 руб.; продажа – 1880 руб. Определите, сколько рублей получит владелец 250 долларов при обмене; сколько долларов США можно купить за 200 тыс. руб.


Т е м а 10. Необходимость кредита, сущность, формы

и функции кредита


Необходимость и сущность кредита. Условия использования кредита.

Основа кредита. Стадии движения кредита.

Структура кредита. Субъекты кредитных отношений.

Формы кредита. Ростовщический, коммерческий кредит. Межхозяйственный кредит.

Государственный и межгосударственный кредиты.

Потребительский кредит.

Банковский кредит. Субъекты кредитных отношений.

Классификация банковских кредитов.

Принципы и объекты банковского кредитования.

Основные этапы кредитного процесса.

Кредитная документация.

Кредитный договор, его структура, виды.

Банковский лизинг.

Банковский факторинг.

Кредитоспособность заемщика и его оценка.

Способы предоставления банковского кредита.

Формы выдачи банковского кредита.

Способы погашения банковского кредита.

Проверка банком выданного кредита.

Формы обеспечения исполнения обязательств по выданному кредиту.

Залог, его виды. Договор залога, его регистрация.

Санкции, применяемые банком за нарушение условий кредитного договора.

Реализация залогового права банка.

Мероприятия банка при работе с проблемными кредитами.

Функции кредита. Перераспределительная функция.

Функция замещения действительных денег кредитными деньгами.

Контрольно-стимулирующая функция.

Дискуссионные вопросы функций кредита.

Задача. Предприятию выдан банковский кредит на выплату зарплаты сроком с 03.01.2002 по 03.03. 2002 года по ставке 80% годовых в сумме 180 млн.руб. Определите сумму начисленных процентов по кредиту и возможности для погашения кредита и процентов по нему.

Задача. Фирма по договору финансового лизинга приобретает оборудование стоимостью 6 млрд. руб. Срок лизингового договора составляет 8 лет. Норма амортизации – 12,5%, процентная ставка по кредиту, полученному лизингодателем на приобретение имущества, – 36% годовых. Комиссионное вознаграждение лизингодателя – 6% в год, за дополнительные услуги – 640 млн. руб. Лизинговые платежи в соответствии с договором предусмотрено выплачивать равными годовыми суммами в начале каждого года. Определите сумму лизинговых платежей по годам.

Задача. Стоимость партии компьютеров составляет 39 млн. руб. По условиям продажи необходимо уплатить аванс 8 млн. рублей. Остальную сумму нужно выплатить равными платежами в конце года в течение: а) 4 лет (по ставке 20% годовых); б) 6 лет (по ставке 30% годовых). Годовая норма амортизации равна 12,5%, процентная ставка по кредиту к началу сделки – 25% годовых. Это же оборудование можно купить по лизингу (см. условие предыдущей задачи). Определите, что выгоднее: купить оборудование или получить его по лизингу.

^ Задача. На основании отчетных данных о деятельности субъекта хозяйствования рассчитайте основные показатели кредитоспособности.

Задача. На основании отчетных данных о деятельности субъекта хозяйствования рассчитайте дополнительные показатели кредитоспособности.

^ Задача. На основании отчетных данных о деятельности субъекта хозяйствования определите класс (рейтинг) кредитоспособности заемщика.

Задача. На основании отчетных данных о деятельности субъекта хозяйствования определите уровень материального обеспечения выданного банком краткосрочного кредита по состоянию на каждую квартальную дату.

Задача. Фирма взяла в банке кредит в размере 100 млн. руб. сроком на 1 год под процентную ставку 70% годовых. Определите сумму, возвращенную банку-кредитору в случае, если начисление процентов производится ежемесячно, а погашение кредита – равными частями, начиная со следующего месяца за выдачей кредита.

Задача. Предприятие обратилось в банк с просьбой о выдаче краткосрочного кредита в сумме 1,5 млрд.руб. Какие объекты могут быть приняты банком в обеспечение исполнения обязательств по выданному кредиту в качестве залога, исходя из их балансовой стоимости и залоговой суммы? В качестве предмета залога залогодателем может быть предложена сельхозтехника, производственные животноводческие помещения и продуктивный скот. Определите залоговую сумму для данного случая.


Т е м а 11. Роль и границы кредита. Ссудный процент и его

экономическая роль


Роль кредита, ее связь с сущностью и функциями.

Роль кредита в перераспределении ресурсов.

Условия и факторы, вызывающие негативное воздействие кредита на экономическое развитие и состояние денежного оборота, их преодоление.

Границы кредита. Количественные и качественные границы кредита.

Границы кредитования.

Факторы, вызывающие нарушение границ использования кредита.

Ссудный процент, его сущность и функции. Использование ссудного процента.

Границы ссудного процента, источники его уплаты.

Формирование ставки ссудного процента.

Разновидности ссудного процента.

Права Национального банка и коммерческих банков по установлению уровня процентных ставок.

Ставка рефинансирования, ее регулирующая роль.

Учетный процент Национального банка Республики Беларусь

Факторы, влияющие на размер ставки рефинансирования.

Факторы, влияющие на значение учетного процента при покупке (продаже) ценных бумаг.

Автоматизм кредитования и его последствия для денежного оборота, покупательной силы национальной валюты.

Дискуссионные вопросы сущности функций и роли процента.

Задача. Предприятию выдан банковский кредит на выплату зарплаты сроком с 03.01.2002 по 03.03. 2002 года по ставке 80% годовых в сумме 180 млн.руб. Определите сумму начисленных процентов по кредиту и возможности для погашения кредита и процентов по нему.

Задача. Банком выдан кредит в сумме 20 млн.руб. под 60% годовых сроком на 2 года. В соответствии с условиями кредитного договора погашение кредита производится равными частями, начиная со следующего месяца после выдачи. Определите сумму процентов, которую необходимо уплатить заемщику в случае производства платежей в срок.

Задача. Потребительский кредит на сумму 1 млн. руб. выдан на 2 года по ставке 86% годовых. Погашение должно производиться ежемесячно, равными частями, начиная со следующего месяца после выдачи кредита. Определите стоимость кредита и размер погашаемого взноса.

Задача. Фирма взяла в банке кредит 100 млн. руб. сроком на 1 год под процентную ставку 70% годовых. Определите сумму, возвращенную банку-кредитору в случае, если начисление процентов производится ежемесячно, а погашение кредита – равными частями, начиная со следующего месяца за выдачей кредита.

Задача. В финансовой компании предприятие намерено получить кредит в сумме 30 млн.руб. на 2 месяца по ставке 40% годовых. Годовой уровень инфляции – 36%. Определите номинальную стоимость кредита и реальный дисконт компании. Расчетный период составляет 360 дней в году.

Задача. Срочные депозиты на 3 месяца банк принимает под 48% годовых. Определите учетную ставку, обеспечивающую ту же доходность при учете векселя за 3 месяца до срока его погашения.

Задача. Банк использует при выдаче кредитов процентную ставку 120% годовых. Определите значение учетной ставки, обеспечивающей равную доходность при учете векселя, до срока погашения которого осталось 50 дней. Расчетный период (год) при начислении процентов по кредитам составляет 365 дней, при учете векселей – 360.

Задача. Владелец векселя учел его в банке за 2 месяца до срока погашения, получив 12 млн. руб. Учетная ставка – 72 % годовых. Определите номинальную стоимость векселя и дисконт банка.

Задача. При учете векселей в условиях инфляции должна быть обеспечена реальная доходность, определяемая учетной ставкой, равной 8% годовых. Определите учетную ставку, компенсирующую потери от инфляции при учете векселя, до срока погашения которого осталось 90 дней, если ожидаемый уровень инфляции составляет 6% в месяц, расчетное количество дней в году равно 360.

Задача. Владелец векселя на сумму 5 млн. руб. учел его в банке за 20 дней до срока погашения и получил 4,8 млн. руб. Определите учетную ставку банка (используется правило немецкого коммерческого расчета).

Задача. Номинальная стоимость векселя со сроком погашения 6 месяцев составляет 50 м