Реферат: Методические указания по выполнению контрольных работ по дисциплине «Налоги и налогообложение» для студентов заочной формы обучения
Министерство сельского хозяйства
Тюменская государственная сельскохозяйственная академия
Институт дистанционного образования
Кафедра Бухгалтерского учета, финансов и аудита
Методические указания по выполнению контрольных работ по дисциплине
«Налоги и налогообложение»
для студентов заочной формы обучения
специальности 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»,
специальности 080502 "Экономика и управление на предприятиях АПК".
Разработаны: старшим преподавателем кафедры
Штеркель Л.В.
2008г.
Содержание
Введение
Раздел 1. Общие методические указания по изучению дисциплины
1.1. Цели и задачи курса "Налоги и налогообложение".
1.2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины и
оформлению работы.
Варианты выбора вопросов контрольной работы
Список литературы.
Раздел 2. Задания контрольной работы
Приложение 1
Раздел 1: Общие методические указания по изучению дисциплины
1.1. Цели и задачи курса «Налоги и налогообложение».
Опыт преподавания дисциплины «Налоги и налогообложение» дает основание полагать, что студенты экономических вузов стремятся не только постичь видимую часть айсберга - налоговые платежи в бюджет, но и проникнуть в глубь социально-экономических, финансовых процессов, предопределяющих их необходимость, содержание и роль. В расчете на это стремление в данных методических рекомендациях даны положения, способствующие формированию ответов на трудные вопросы: почему применена та, а не иная система налогообложения, каков налоговый гнет и его последствия, как следует вести научный поиск в направлениях оптимизации российского налогообложения. Все эти вопросы раскрывает методология налогообложения.
До настоящего времени ученые и практики продолжают неоднозначно трактовать многие методологические аспекты налогообложения. Дискуссии о теоретико-практическом смысле налогов не только отражают трудности становления в России адекватной рыночной экономике практике налоговых отношений, но и свидетельствует о формировании новых научных подходов к решению налоговых проблем.
Необходимость налогов предопределена комплексом объективных факторов развития человеческого и социального характера. В общем контексте, комплекс таких факторов можно определить как экономическое неравенство условий производства, распределения и потребления добавленной стоимости в конкретном пространстве и времени.
Потенциально налоги способны создавать благоприятные условия для экономического роста страны в целом, что повышает благосостояние каждого конкретного человека. Данный постулат необходимо усвоить всем, кому предстоит пройти нелегкий путь познания: от понятия «Налог как объективная стоимостная категория» до понятия «налог как конкретная форма балансирования экономико-социальных интересов».
^ Целью курса «Налоги и налогообложение» является формирование у будущих специалистов теоретических и практических навыков в области налогообложения.
Методические рекомендации разработаны с целью помочь студентам. глубже изучить как основные, так и дополнительные темы и вопросы по курсу «Налоги и налогообложение», необходимые при расчетах Федеральных, Местных и Региональных налогов, как с физических, так и с юридических лиц.
1.2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины и
оформлению работ.
Специалист должен знать:
основные дискуссионные вопросы современной теории налогов и налогообложения, позицию российской экономической науки по вопросам их сущности, функциям, законам и роли в современном экономическом развитии национальной и мировой экономик;
современное законодательство, нормативные и методические документы, систему расчетов, практику применения указанных документов;
содержание основной отечественной и зарубежной монографической литературы по теоретическим вопросам, связанным с налогообложением предприятий;
Оформление контрольной работы должно соответствовать следующим
требованиям:
Титульный лист (приложение 1).
План работы с указанием страниц.
Список литературы (в алфавитном порядке: фамилия и инициалы автора, название работы без кавычек, если учебник - издательство, год). Страница (4-10). Если периодика - фамилия, инициалы автора, название статьи без кавычек, источник без кавычек, номер, год, страница (12-14). Условные обозначения в списке литературы: /- газета; //-журнал.
Общий объем работы - 15 страниц. Работа выполняется на листах формата А-4. требования компьютерного набора, текстовой редактор Microsoft Word, устанавливаются следующие параметры: шрифт Times New Roman, размер 14, межстрочный интервал «полуторный», поля: слева-3, справа-1, сверху и снизу-2см.
1.3. Варианты вопросов, которые освещаются в контрольной работе и
которые
выбираются по следующему принципу:
1. Номер первого вопроса соответствует фамилии студента по следующей
схеме:
А,Б,В,Г - 1
Д,Е,Ж,З - 3
И,К,Л,М-5
Н,0,П,Р - 7
С,Т,У,Ф-9
Х,Ц,Ч,Ш-11
Щ,Э,Ю,Я-13
2. Номер второго вопроса соответствует имени студента:
А,Б,В,Г- 2
Д,Е,Ж,3 - 4
И,К,Л,М-6
H,O,JI,P- 8
С,Т,У,Ф-10
Х,Ц,Ч,Ш-12
Щ,Э,ЮД-14
1.4. Библиографический список литературы, рекомендуемый для выполнения контрольной работы:
1. Налоговый Кодекс РФ.
2. Андреева И.М. - «Практика применения специальных налоговых режимов»
3. Андреева И.М. - «Особенности заполнения налоговой декларации по
единому сельскохозяйственному налогу, утвержденной приказом Минфина
России от 28.03. 2005 № 50н
Список литературы
Налоговый Кодекс РФ. М: Омега-М., 2006 г.
Земельный Кодекс РФ. М, 2005 г.
Кодекс об административных правонарушениях
Таможенный кодекс РФ.
Алиев Б.Х. Теоретические основы налогообложения: Учебное пособие для ВУЗов. М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2004 г.
6.Андреева И.М. - «Особенности заполнения налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу, утвержденной приказом Минфина России от 28.03. 2005 № 50н
Евстигнеев Е. Основы налогообложения и налогового законодательства. СПб.: Питер, 2004 г.
Лозова A.M., Челышева Э.А. « Налоги и налогообложение» , Ростов-на -Дону, 2005 г.
Мамрукова О.В. Налоги и налогообложения. Курс лекций. М, 2002г.
10. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. — М.: ЮНИТИ, 2003г.
Раздел 2. Задания для контрольной работы
Контрольная работа для студентов заочного отделения Института Экономики и финансов состоит из теоретической и практической части.
^ В теоретическую часть включается изложение законодательных актов, нормативных документов и инструкций, регулирующих систему налогообложения.
Перечень вопросов освещаемых в теоретической части:
Налоговое законодательство и иные правовые акты о налогах в РФ.
Федеральная налоговая служба РФ, ее функции и полномочия.
Государственная пошлина, порядок ее исчисления и уплаты.
Налогообложение крестьянских (фермерских) хозяйств.
Порядок проведения реструктуризации задолженности по налогам и сборам.
Виды налоговых проверок, осуществляемых налоговыми органами
Характеристика платежей за пользование природными ресурсами.
Налоговая политика в условиях реформирования налоговой системы страны.
Формы проведения налогового контроля.
Налоговое планирование, его сущность и необходимость.
Налоговые санкции, предусмотренные Налоговым Кодексом РФ.
Инвестиционный налоговый кредит. Порядок его представления.
Особенности налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей и лиц занимающихся частной практикой. Применение профессиональных вычетов.
14. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов
^ Практическая часть
На примере конкретного предприятия включить в контрольную работу все расчеты по уплате налогов, дать им характеристику в следующей последовательности.
а) плательщик
б) объект налогообложения
в) ставка
г) налоговая льгота
д) порядок и срок уплаты.
По представленным и описанным налогам провести группировку в следующей последовательности.
Состав налогов уплачиваемых на предприятии
Вид налога
объект
ставка
Источник уплаты
Срок уплаты
1. НДС
2. Налог на прибыль
3. ЕСН
4. Налог на
имущество
и т.д.
Для не работающих студентов, практическая часть выполняется по задачам (выбор по фамилии)
А,Б,В,Г - Определить сумму налога на доход физического лица, используя следующие данные:
Начислено оплаты труда 14800 руб., компенсация за неиспользованный отпуск 3400 руб., оказана материальная помощь 4200 руб.
Д,Е,Ж,3 - Исчислить сумму налога на доход физического лица работнице,
являющейся одиноким родителем, имеющей 1-го ребенка до 18 лет, используя следующие данные:
Начислено оплаты труда 8600 руб., выплаты по больничному листу по уходу за ребенком 1580 руб., оплата командировочных расходов (в пределах нормы) в размере 2300 руб.
И,К,Л,М - Организация за налоговый период получила прибыль в размере
460 тыс. руб., доход по ценным бумагам, выпуск и обращения которых предполагает получение дохода - 15тыс. руб. Убыток организации по итогам предыдущего налогового периода составил 180 тыс. руб. Рассчитать сумму налога на прибыль.
Н,0,П,Р - Рассчитать сумму налога на прибыль, если предприятием получена прибыль в размере 500 тыс. рублей, в том числе 100 тыс. руб. от долевого участия в других предприятиях и 70 тыс. руб. - дивиденды от иностранной организации.
С,Т,У,Ф - Определите сумму акциза, используя следующие данные: оптовая цена подакцизного товара составляет на единицу изделия 12 руб. Ставка акциза к оптовой цене 8%. Реализованная партия 3000 шт.
Х,Ц,Ч,Ш - Рыночная цена подакцизного товара с учетом акциза составляет 150000 руб. Ставка акциза на этот товар установлена в размере 5%. Определить сумму акциза.
Щ,Э,Ю,Я - Рассчитать среднегодовую стоимость имущества предприятия и сделать расчет налога на имущество за 1-й квартал, если стоимость имущества на 1.01. -5600 тыс. руб., 1.02. -5200 тыс. руб., на 1.03. -6000 тыс. руб., на 1.04-6400 тыс.руб.
Приложение 1.
Министерство сельского хозяйства
Тюменская государственная сельскохозяйственная академия
Институт дистанционного образования
Кафедра Бухгалтерского учета, финансов и аудита
Контрольная работа по дисциплине
«Налоги и налогообложение»
Выполнил (а)
студент (ка)заочного
отделения ФИО,
шифр и номер зачетной книжки
Проверил: ФИО преподавателя
Тюмень, 200_ г.
еще рефераты
Еще работы по разное
Реферат по разное
Приказ об утверждении Методических указаний об особенностях бухгалтерского учета в некоммерческих организациях
17 Сентября 2013
Реферат по разное
Методические указания к выполнению контрольной работы для студентов заочной формы обучения Специальность «Коммерция (торговое дело)»
17 Сентября 2013
Реферат по разное
Методические указания по выполнению курсовой работы по дисциплине финансовый менеджмент для студентов, обучающихся по специальности
17 Сентября 2013
Реферат по разное
Методические указания по изучению дисциплины правоведение
17 Сентября 2013