Реферат: В г. Калининграде А. Г. Котенко Страхование методические указания



Филиал Санкт-Петербургского института внешнеэкономических связей, экономики и права

в г. Калининграде


А.Г. Котенко

Страхование

методические указания по выполнению контрольной работы для студентов очно-заочного и заочного обучения по специальностям:
060400 – "Финансы и кредит",

060500 – "Бухгалтерский учет, анализ и аудит"


Калининград, 2009

Данные методические указания составлены в соответствии с учебной программой курса "Страхование" для студентов очно-заочного и заочного обучения по специальностям: 060400 – "Финансы и кредит", 060500 – "Бухгалтерский учет, анализ и аудит".

Пособие имеет целью оказать помощь студентам при выполнении ими письменной контрольной работы.

Контрольные задания базируются на действующем страховом законодательстве и лекционном материале по курсу "Страхование".


Содержание


1. Цели и задачи контрольной работы 3

2. Темы и общее содержание письменных контрольных работ 3

3. Методика выполнения контрольной работы 10

4. Особенности проведения расчетов при решении задач 14

5. Порядок оформления контрольной работы 18

Примерное оформление решения задачи 19

Контрольные задачи 20

Контрольные задачи 22

Контрольные задачи 24

Контрольные задачи 26



^ 1. Цели и задачи контрольной работы
Целью контрольной работы является самостоятельное углубленное изучение учебной программы курса "Страхование" в ходе проработки студентами материала по заданной теме контрольной работы и проведения расчетов по основным страховым операциям при решении предложенных задач.

Качественное выполнение студентами контрольной работы поможет им как будущим специалистам в области бухгалтерского учета расширить знание теоретических основ страхования и в дальнейшем грамотно и эффективно решать вопросы защиты имущественных интересов предприятия с помощью страхования.

Знание страховых операций позволит:

производить оценку предлагаемых страховых услуг,

выбирать наиболее оптимальные условия страхования, имея альтернативные предложения страховых организаций,

принимать правильные решения о пересмотре условий договора страхования в период его действия, а также при его продлении на новый срок.

Дополнительно контрольная работа позволяет достичь следующих целей обучения:

- оценить умение студента творчески, целенаправленно использовать полученные им знания;

- проконтролировать степень полноты и качества усвоения курса "Страхование";

- привить навыки в оформлении письменных работ.

^ 2. Темы и общее содержание письменных контрольных работ
Социально-экономическая сущность страхования.

Рисковый характер общественного производства. Экономическая сущность и особенности страхования как одного из методов защиты имущественных интересов. Характерные черты и признаки экономической категории «страховая защита». Условия применения страховой защиты. Функции страхования. Социальная значимость страхования в национальной экономике государства.

^ Место страхования в государственной финансовой системе.

Страхование как составная часть государственной финансовой системы. Отличительные черты страхования в рамках финансовой системы. Основные функции страхования. Финансовый потенциал страховой организации, пути формирования и взаимодействие его составных частей.

^ Финансовая устойчивость страховой организации.

Соотношение понятий «финансовая устойчивость» и «платежеспособность» страховщика. Факторы, гарантирующие платежеспособность и финансовую устойчивость страховщика. Влияние страховых тарифов, страховых резервов и собственных средств страховой организации на ее финансовую устойчивость. Перестрахование как гарантия финансовой устойчивости страховщика. Показатели финансовой устойчивости страховщика.

^ Актуальность страхования в условиях развития рыночных отношений в России.

Факторы, формирующие потребность в страховой защите в условиях рыночных отношений в России. Проблемы, характерные для страхового рынка России в период конец ХХ - начало ХХI веков. Количественная, качественная характеристики современного страхового рынка России и перспективы его дальнейшего развития.

^ Правовые основы страхования в России.

Место страхового право в российской системе права. Структура страхового права. Основные правовые акты, регулирующие страховые правоотношения: кодексы, законы, подзаконные акты, локальные акты о страховании. Правовые акты, регулирующие обязательное и добровольное страхование. Понятие «вмененное страхование» и его примеры. Проблемы страхового законодательства и пути его совершенствования.

^ Место современного страхового рынка в мировой экономике.

Понятие «страховой рынок» и условия его существования. Структура современного страхового рынка. Управляемые и неуправляемые факторы, влияющие на развитие страхового рынка. Место России на современном мировом рынке страхования. Современное состояние российского страхового рынка, его качественная и количественная характеристика. Проблемы и перспективы развития рынка страховых услуг в России.

^ Государственное регулирование и контроль страховой деятельности в России.

Структура страхового рынка России и динамика ее изменения за период 2000 – 2008 годы. Цели государственного регулирования страховой деятельности. Основные направления государственного регулирования страхового рынка России: непосредственное участие государства в системе страховой защиты; гражданско-правовые аспекты обеспечения и защиты национального страхового рынка; надзор за страховой деятельностью; обеспечение добросовестной конкуренции на страховом рынке. Лицензирование страховой деятельности. Становление, развитие и роль саморегулируемых страховых объединений в России.

^ Современная система классификации страхования в России.

Понятие «классификация страхования». Европейская классификация страхования. Правовые основы российской классификации страхования. Принципы современной системы классификации страхования в России: организационно-правовой принцип; формы страхования; сроки страхования, объем ответственности страховщика; объекты страхования. Отрасли, подотрасли и виды страхования. Отличительные признаки отраслей страхования.

^ Инвестиционная деятельность страховой организации.

Объективные и субъективные факторы, обуславливающие инвестиционную деятельность страховщика. Значение инвестиционной деятельности страховщиков для экономики государства. Инвестиционная деятельность как фактор развития страховой организации. Инвестиционный портфель страховщика, порядок и условия его формирования. Правовое регулирование инвестиционной деятельности страховой организации.

^ Социальное страхование в системе социальной защиты населения.

История развития социального страхования в России. Современная правовая база национального социального страхования. Фонд социального страхования и особенности его формирования. Фонд социального страхования и государственный социальный бюджет. Современные проблемы и перспективы развития государственного социального страхования. Негосударственное социальное страхование: негосударственные пенсионные фонды, страховые медицинские компании.

^ Роль личного страхования в обеспечении социальной защищенности граждан Российской Федерации.

Исторические этапы становления и развития личного страхования в мире и в России. Личное страхование как способ защиты достигнутого гражданами уровня благосостояния. Российское законодательство о содержании понятия «личное страхование». Место личного страхования в российской классификации страхования. Отличительные черты договоров личного страхования от договоров имущественного страхования: субъекты и объекты договора, страховые риски, исключения из страховых случаев, объем страховой ответственности, сроки страхования, порядок определения вреда и размера страхового возмещения. Перспективы развития личного страхования в России.

^ Особенности долгосрочного страхования жизни.

Социально-экономическая сущность страхования жизни. Этапы мирового развития страхования жизни. Разновидности договоров страхования жизни: на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события в жизни застрахованного лица, смешанное страхование жизни. Содержание договоров страхования жизни: субъекты и объекты страхования, срок страхования, страховые риски и исключения из них, порядок уплаты страховых взносов, порядок определения страховой суммы и страховой выплаты, порядок и последствия досрочного расторжения договора. Расчет и формирование резервов по страхованию жизни. Особенности развития страхования жизни в России. Характеристика современного российского рынка страхования жизни, проблемы и перспективы его развития.

^ Пенсионное страхование в России.

Социально-экономическая сущность пенсионного страхования. Формы пенсионного страхования. Обязательное пенсионное страхование в России и его правовая база. Суть и содержание реформирования пенсионной системы в России. Субъекты обязательного пенсионного страхования. Трудовая пенсия, ее составные части и порядок формирования. Добровольное страхование дополнительной пенсии. Разновидности договоров страхования дополнительной пенсии и их содержание. Негосударственное пенсионное обеспечение, как вариант добровольного пенсионного страхования. Мировой опыт страхования дополнительной пенсии и перспективы развития этого вида страхования в России.

^ Страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов).

Понятие страховой ренты. Место страхования ренты в российской классификации страхования. Разновидности договоров страхования ренты: немедленная рента, отсроченная рента, фиксированная рента, возвратное и безвозвратное страхование ренты, пожизненная рента. Основные условия договора страхования ренты: субъекты и объекты страхования; срок страхования; страховые риски и исключения из них; порядок заключения и оформления договора страхования; порядок уплаты страховых взносов; порядок определения страховой суммы и страховой выплаты.

^ Особенности страхования от несчастных случаев и болезней.

Социально-экономическая сущность и значение страхования от несчастных случаев и болезней, его правовая база. Формы страхования от несчастных случаев и болезней. Содержание типового договора страхования от несчастных случаев и болезней: субъекты и объекты страхования, срок страхования, страховые риски и исключения из них, порядок расчета и уплаты страховых премий, основные права и обязанности сторон договора, порядок определения страховой суммы и страховой выплаты. Качественная и количественная характеристика современного состояния российского рынка страхования от несчастных случаев и болезней, проблемы и перспективы его развития в среднесрочной перспективе.

^ Особенности обязательного медицинского страхования.

Социальная значимость медицинского страхования. Правовые основы обязательного медицинского страхования (ОМС) в России. Место ОМС в российской классификационной системе страхования. Особенности организации ОМС в России. Порядок заключения и оформления договора ОМС, его основное содержание. Порядок формирования и использования фондов ОМС. Виды и содержание медицинских программ ОМС. Общегосударственные и региональные программы ОМС. Современное состояние системы ОМС в России, проблемы и перспективы его развития в среднесрочной перспективе.

^ Добровольное медицинское страхование, его место и роль в системе социальной защиты населения.

Социально-экономическая сущность медицинского страхования. Правовые основы добровольного медицинского страхования в России. Место добровольного медицинского страхования в российской классификационной системе страхования. Особенности и содержание договора добровольного медицинского страхования: субъекты договора, порядок заключения договора добровольного медицинского страхования, страховые риски и страховые случаи, объем страховой ответственности, виды и содержание медицинских программ, страховая премия и срок страхования, права и обязанности сторон договора, порядок выполнения страховой организацией обязательств по договору. Проблемы и перспективы развития добровольного медицинского страхования в России в среднесрочной перспективе.

^ Особенности российского добровольного страхования имущества граждан.

Страхование имущества как способ сохранения достигнутого материального уровня благосостояния граждан. Исторические этапы становления и развития страхования имущества граждан в России. Место добровольного страхования имущества граждан в современной российской классификационной системе страхования, его правовые основы. Особенности договора добровольного страхования имущества граждан: субъекты и объекты договора, страховые риски и исключения из них, срок страхования, территория страхования, страховая стоимость и страховая сумма, расчет страховой премии и страховой выплаты; порядок заключения договора, права и обязанности сторон договора. Досрочное прекращение договора и порядок взаиморасчета сторон при этом.

^ Особенности российского добровольного страхования средств наземного транспорта (АвтоКАСКО).

Актуальность страхования АвтоКАСКО в России. Место страхования АвтоКАСКО в современной российской классификационной системе страхования, его правовые основы. Разновидности и особенности договора добровольного страхования АвтоКАСКО: субъекты и объекты договора; страховые риски и исключения из них; срок страхования, территория страхования; порядок определения страховой суммы, а также расчета страховой премии и размера страховой выплаты; порядок заключения договора, права и обязанности сторон договора. Досрочное прекращение договора и порядок взаиморасчета сторон при этом.

^ Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств в России (ОСАГО).

Правовая база ОСАГО: законные и подзаконные акты, иные правовые акты, регламентирующие проведение ОСАГО. Договор ОСАГО: форма договора, объект страхования, субъекты договора, страховые риски исключения из них, сроки страхования, ограничения в договоре страхования, порядок расчета и уплаты страховой премии, страховые суммы, порядок продления и досрочного прекращения договора, основные принципы определения размера ущерба и порядок осуществления страховой выплаты. Характеристика современного российского рынка ОСАГО и перспективы его развития. Международная система обязательного страхования «Зеленая карта».

^ Особенности страхования имущества юридических лиц.

Страхование имущества юридических лиц (исключая транспортные средства и сельскохозяйственное страхование) как способ сохранения и развития бизнеса. Место страхования имущества юридических лиц в современной российской классификационной системе страхования, его правовые основы. Особенности договора добровольного страхования имущества юридических лиц: субъекты и объекты договора; страховые риски и исключения из них; срок страхования, территория страхования; порядок определения страховой суммы, а также расчета страховой премии и размера страховой выплаты; порядок заключения договора, права и обязанности сторон договора. Досрочное прекращение договора и порядок взаиморасчета сторон при этом.

^ Сущность и особенности страхования дорожных грузоперевозок.

Риски и цель страхования дорожных грузоперевозок: страхование грузов, страхование ответственности грузоперевозчика, страхование таможенных рисков. Содержание договора страхования грузов. Субъекты договора страхования. Срок страхования. Объект страхования. Страховые риски и исключения из них. Порядок определения страховой суммы, страховой премии и страховой выплаты. Содержание договора страхования ответственности грузоперевозчика. Содержание договора страхования таможенных рисков. Международный опыт страхования грузоперевозок. Конвенция о договоре международной дорожной перевозки грузов.

^ Особенности страхования гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты (ОПО).

Правовая база страхования ОПО. Содержание такого договора страхования. Субъекты договора страхования. Объект страхования. Срок страхования. Страховые риски и исключения из них. Порядок определения страховой суммы, страховой премии и страховой выплаты.

^ Классификация договоров страхования по срокам их действия.

Особенности долгосрочного, среднесрочного и краткосрочного страхования. Определение начала и окончания действия договора страхования. Соотношение срока действия договора страхования и периода действия страховой защиты. Срок исковой давности по договорам страхования. Различия в условиях и порядко досрочного прекращения договоров накопительного и рискового страхования. Порядок взаиморасчета между страхователем и страховщиком при досрочном прекращении договора страхования.

^ Особенности страхования предпринимательских рисков.

Сущность и содержание предпринимательских рисков. Гражданский кодекс РФ о страховании предпринимательских рисков. Классификация предпринимательских рисков. Содержание договора страхования предпринимательских рисков. Субъекты договора страхования. Объект страхования. Сроки страхования. Страховые риски и исключения из них. Порядок определения страховой суммы, страховой премии и страховой выплаты.

^ Особенности страхования финансовых рисков.

Характеристика финансовых рисков. Страхование как способ управления финансовым риском. Место финансовых рисков в классификационной системе страхования. Правовые основы страхования финансовых рисков. Различия между страхованием предпринимательских и финансовых рисков. Содержание договора страхования финансовых рисков: субъекты и объекты страхования, страховые риски, страховые случаи и исключения из них, страховая сумма и страховая премия, порядок определения страхового ущерба и расчет страховой выплаты. Характеристика рынка страхования финансовых рисков.

^ Морское страхование в России.

Понятие «морское страхование». Правовое обеспечение морского страхования в России. Место морского страхования в классификационной системе страхования. Отличительные особенности морского страхования от других видов страхования. Разновидности договоров морского страхования. Страховые риски в морском страховании и организационно-правовые формы их страхования. Основное содержание договоров морского страхования: субъекты и объекты договора; страховые риски и оговорки в договоре морского страхования; порядок заключения договора; права и обязанности сторон договора, порядок определения страхового ущерба и размера страховой выплаты.

^ Страхование внешнеэкономической деятельности.

Основные черты страхования внешнеэкономической деятельности его сущность и содержание. Правовое регулирование страхования внешнеэкономической деятельности. Роль государства в страховании внешнеэкономической деятельности. Виды рисков внешнеэкономической деятельности, принимаемые на страхование: коммерческие и политические риски, экспортные кредиты, ответственность судовладельцев, ответственность автоперевозчиков, таможенные риски, туристические риски. Зарубежный опыт страхования внешнеэкономических рисков.

^ Экономика и финансы страховой организации.

Основные показатели хозяйственной деятельности страховой организации: доходы, расходы и финансовые результаты страховщика. Финансовый потенциал страховой организации, его формирование и перераспределение: собственные средства, страховые резервы и правила их размещения; соотношение активов и обязательств страховщика; инвестиционная деятельность страховщика; система перестрахования. Понятие финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика.

^ Налогообложение в страховании.

Налоги как регулятор рынка страховых услуг. Налоговый кодекс РФ о современном налогообложении страховой деятельности в России. Налогооблагаемая база страховщика. Основные виды и ставки налогов, уплачиваемых страховыми организациями. Налоговый кодекс РФ о современном налогообложении физических и юридических лиц, выступающих в качестве субъектов договоров личного и имущественного страхования.

^ 3. Методика выполнения контрольной работы
3.1. Общие указания

Контрольная работа состоит из теоретической части по курсу "Страхование" и четырех практических задач по основным страховым операциям. Тему теоретической части для каждого студента определяет преподаватель из числа, указанных в пункте 2 настоящих методических рекомендаций. Номер темы будет общим и для всех 4-х задач, условия которых даны в Прилож. 2, 3, 4, 5. Контрольная работа выполняется письменно в сроки, установленные учебным графиком.

Приступая к работе над темой, прежде всего, ознакомьтесь с ее общим содержанием, чтобы понять, на какие вопросы следует обратить внимание при изучении источников информации. Подобрав исходные материалы (действующие правовые акты, учебную литературу, материалы научных статей и монографий, свежие статистические данные) и сделав из них необходимые выборки, составьте план (структуру) раскрытия темы.

Требования к форме и структуре изложения материала для всех студентов едины и состоит из следующих частей:

1. Титульный лист (оформляется согласно образцу, утвержденному кафедрой с обязательным указанием номера и наименования выбранной темы).

2. Содержание контрольной работы с указанием начального листа каждой ее части (раздела, главы, параграфа).

3. Введение (1-2 л.).

4. Основная часть работы (не менее 10-12 л.).

5. Заключение (1-2-л.).

6. Решение задач (оформляется согласно образцу, указанному в Прилож.1).

7. Список использованной литературы.

В случае возникновения неясности при выполнении контрольной работы рекомендуется обратиться за консультацией к преподавателю, ведущему курс “Страхование”.


^ 3.2. Методические указания по выполнению теоретической части контрольной работы

Теоретическая часть работы должна быть изложена ясным, грамотным языком. Допускается использование студентами в работе положений правовых актов, выдержек из учебников, монографий, научных статей. При наличии такого материала в тексте контрольной работы должны быть использованы кавычки, сноски, оговорки с указанием первоисточника. То же самое касается различного цифрового и статистического материала. Упоминание любой цифры, любого факта должно быть снабжено соответствующей ссылкой. Отсутствие ссылок при наличии упомянутого материала является ошибкой и влечет за собой снижение общей оценки за выполнение контрольной работы.

Заимствование материала из литературных источников обязательно должно сопровождаться собственными комментариями студента по поводу тех или иных положений принципов, закономерностей. Иначе говоря, использование материала учебно-научной литературы не может быть простым копированием, а должно иметь творческую окраску исполнителя контрольной работы и нести печать его самостоятельного осмысления тех или иных проблем.

Во введении к теоретической части контрольной работы автор должен обосновать теоретическую и практическую актуальность выбранной темы, раскрыть ее значение, указать цели и задачи, которые он ставит перед собой в данной работе.

^ Основная часть излагается в четкой логической последовательности согласно предлагаемому общему содержанию темы. Следует избегать повторений, противоречий между отдельными положениями, рассматриваемыми в работе. Если в обоснование своих выводов автор работы ссылается на правовые акты, то названия документов и выдержки из них должны соответствовать действующим на момент исполнения работы редакциям. Цифровые показатели и статистические данные должны быть актуальны и отражать тот период времени, который анализируется в работе.

В заключении обобщаются выводы и рекомендации, которые автор приводил ранее в тексте, а так же высказываются новые. Именно в заключении студент должен подчеркнуть, хотя бы скромную, значимость и оригинальность выполненной им работы.

Главная польза и ценность исполнения теоретической части контрольной работы состоит в том, что при ее написании студент не ограничен в глубине и формах своих творческих изысканий, в своей критике и рекомендациях по рассматриваемой теме. Напротив уровень творческой активности, самостоятельности, оригинальности выполнения контрольной работы является свидетельством зрелости студента, его высоких потенциальных возможностей.


^ 3.3. Методические указания по составлению списка использованной литературы

Контрольная работа заканчивается списком использованной литературы и других источников. В список следует включать только ту литературу, которая непосредственно изучалась студентом, и на которую имеются ссылки в контрольной работе.

Список использованных источников и литературы следует составлять в следующем порядке:

- официальные документы (кодексы, законы, указы, а также постановления и приказы официальных государственных органов, иные официальные документы);

- научная литература (учебники, учебные пособия, статьи, монографии и т.п.);

- справочная литература;

- описание электронных ресурсов.

Список оформляется с соблюдением библиографических правил:

- все официальные документы приводятся в последовательности, соответствующей их юридическому статусу (конституция, кодексы, законы, указы президента, постановления правительства и т.д.);

- все остальные источники в указанной выше последовательности приводятся в алфавитном порядке (по начальным буквам фамилий авторов; если автор не указан или у книги более трех авторов – по начальным буквам названия книги);

- в списке указываются фамилии и инициалы всех авторов (если их не более трех), полное название книги (как оно написано на ее титульном листе), фамилия и инициалы ответственного (если книга является коллективной работой), номер издания книги (если оно не первое), название издательства, выпустившего книгу, место и год издания, а также общее количество страниц в книге. Если в список включается статья, указывается фамилия и инициалы автора; название статьи, название журнала или сборника берется в кавычки (например, «Международная жизнь»), год издания, том или номер журнала;

- название книги или статьи не следует заключать в кавычки, после года издания слово «год» или сокращение «г» не пишутся, а ставится точка.

В состав контрольной работы могут быть включены таблицы. Если они помещены непосредственно в тексте, то входят в нормативный объем работы; если они скомпонованы в виде приложений, то помещаются в конце работы и в ее нормативный объем не входят.


^ 3.4. Методические указания по решению задач

Предлагаемые практические задачи предусматривают расчеты по некоторым основным страховым операциям, связанным:

с расчетом страховых премий при заключении договора страхования;

с возвратом части страховой премии при досрочном прекращении договора страхования;

с доплатой страховой премии при увеличении страховой суммы;

с пересчетом неуплаченной части страховой премии при обнаружении превышения страховой суммы над действительной стоимостью, когда страховая премия уплачена неполностью.

Все эти страховые операции в той или иной степени связаны с правовыми нормами страхового законодательства. Поэтому решение предложенных задач имеет целью, с одной стороны, глубже понять правовую составляющую страховых операций, а с другой стороны, получить практические навыки в финансовых расчетах при проведении основных страховых операций, связанных с заключением договора страхования и его сопровождением.

Практические задания основаны на проведении страховых операций по рисковым видам страхования. Данная технология расчетов применима для любого вида страхования иного, чем страхование жизни.

В графе "Риски" даны наиболее часто встречающиеся в страховой практике события, признаваемые страховыми случаями. Предложенные тарифы являются средними на региональном рынке страховых услуг.

При решении задач, предложенных в Прилож. 3, 4, 5 необходимо помнить, что общими для всех этих задач являются следующие условия:

1) Так как задачи составлены по рисковым видам страхования, все тарифы даются в процентах.

2) Договор страхования изначально заключается сроком на один год, при этом продолжительность любого указанного года условно равна 365 дням. Исходя из этого, при решении задач, предложенных в Прилож. 4, дату окончания договора страхования студент должен определить самостоятельно.

3) При решении контрольного задания по расчету возвращаемой части страховой премии при досрочном прекращении договора страхования (Прилож. 3) дата досрочного прекращения договора является последним днем его действия и должна быть включена в расчетный период страховой защиты.

4) Рассчитывая размер доплаты страховой премии при увеличении страховой суммы в период действия договора страхования (Прилож. 4), необходимо учитывать, что дата начала действия новой страховой суммы включается в расчетный период договора, за который производится доплата.

5) Производя расчеты возвращаемой части страховой премии при досрочном прекращении договора страхования (Прилож. 3) и необходимости определения размера нагрузки (N) в структуре тарифной ставки следует исходить из того, что N = 0,3 (30% от брутто-ставки).

Практические задачи по страховым операциям несложны по расчетам, но требуют определенных навыков и понимания сути и назначения каждой страховой операции, ее экономической сущности.

^ 4. Особенности проведения расчетов при решении задач

4.1. Расчет страховой премии при заключении договора страхования

Страховая премия (П) по договору страхования исчисляется исходя из страховой суммы (СС), страхового тарифа (Т), срока страхования и рассчитывается по формуле:

П = CC • Т/100 • К, (1),

где К - коэффициент, учитывающий срок страхования. Значения K приведены в табл. 1.
Таблица 1



Количество полных месяцев действия договора страхования

1

2

3

4

5

6

K

0,25

0,35

0,40

0,50

0,60

0,70

Количество полных месяцев действия договора страхования

7

8

9

10

11

12

K

0,75

0,80

0,85

0,90

0,95

1,0


Значения K, приведенные в табл. 1, рассчитываются каждым страховщиком, исходя из анализа собственных результатов страхования, и поэтому на практике могут несколько отличаться в большую или меньшую сторону от приведенных значений.


^ 4.2. Страховые операции при досрочном прекращении договора страхования

Страховые операции при досрочном прекращении договора страхования включают в себя, в том числе, и расчет возвращаемой страхователю части страховой премии, уплаченной им при заключении договора страхования.

Порядок взаиморасчетов между страховщиком и страхователем при досрочном прекращении договора страхования, прежде всего, регламентируется гражданским законодательством. Статья 958 ГК РФ предусматривает два варианта досрочного прекращения действия договора страхования:

Если после вступления договора в силу возможность наступления страхового случая отпала, и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай. В этом случае страховщик имеет право на часть страховой премии пропорциональной времени, в течение которого действовало страхование.

В случае отказа страхователя (выгодоприобретателя) от договора страхования. При этом уплаченная страховщику страховая премия не подлежит возврату, если договором не предусмотрено иное. Зачастую страховщик предусматривает в договоре возврат части страховой премии при условии, что к моменту отказа от договора страховая премия уплачена страхователем полностью и ему ранее не выплачивалось страховое возмещение. При этом, как правило, страховщик оставляет у себя часть нетто-ставки, пропорциональной времени, в течение которого действовало страхование, и всю нагрузку, предусмотренную структурой тарифной ставки.

Размер возвращаемой части страховой премии при досрочном прекращении договора страхования может быть определен по формуле:

а) в первом случае

Пв = П(1–n/365), (2)

где: Пв - возвращаемая страхователю часть страховой премии;

П – страховая премия, уплаченная страхователем за год страхования;

n – количество дней, в течение которых действовало страхование.


б) в втором случае

Пв = П(1-N)•(1–n/365), (2а)

где: Пв - возвращаемая страхователю часть страховой премии;

П – страховая премия, уплаченная страхователем за год страхования;

N – величина нагрузки согласно структуре тарифной ставки,

n – количество дней, в течение которых действовало страхование до момента досрочного прекращения.

Данная задача должна быть решена студентом обязательно в двух вариантах.


^ 4.3. Страховые операции при увеличении страховой суммы

Как правило, договоры страхования предусматривают право страхователя на увеличение страховой суммы. Эта страховая операция особенно актуальна:

а) в условиях инфляции, так как позволяет сделать защиту объекта, принятого на страхование, более реальной;

б) при увеличении действительной стоимости имущества, принятого на страхование, в связи с его модернизацией или усовершенствованием в период действия договора.

При увеличении страховой суммы к действующему договору страхования заключается дополнительное соглашение (аддендум), в котором учитываются внесенные изменения в условия страхования и, при необходимости, предусматривается доплата страховой премии. Расчет величины доплаты производится по формуле:

Д = (П2 - П1)•n/365, (3)

где: Д – размер доплачиваемой страховой премии;

П1 – страховая премия, рассчитанная при заключении договора страхования по первоначальной страховой сумме;

П2 – страховая премия, рассчитанная исходя из предположения, что договор страхования заключался первоначально по страховой сумме, предусмотренной новыми условиями страхования;

n - количество дней, в течение которых договор действовал на новых условиях со дня их введения и до конца действия договора.


^ 4.4. Страховые операции при обнаружении превышения страховой суммы над действительной стоимостью, когда страховая премия уплачена не полностью

В пункте 2 статьи 951 ГК РФ говорится, что если в соответствии с договором страхования страховая премия вносится в рассрочку и к моменту установления превышения страховой суммы над действительной стоимостью застрахованного имущества или предпринимательского риска она внесена не полностью, то оставшиеся страховые взносы должны быть уплачены в размере, уменьшенном пропорционально уменьшению размера страховой суммы.

В этом случае оставшаяся неуплаченной часть страховой премии пересчитывается по формуле:

^ Пост. = (П – Пчасть) СС2 / СС1, (4)

где: Пост. – пересчитанная оставшаяся часть страховой премии, которую должен будет уплатить страхователь;

П – страховая премия, рассчитанная при заключении договора и которая должна была быть уплачена по договору;

Пчасть – уже уплаченная часть страховой премии;

СС1 – страховая сумма, установленная при заключении договора;

СС2 – страховая сумма после ее снижения в связи с об
еще рефераты
Еще работы по разное