Реферат: Журнал 3, відомості аналітичного обліку за 20 р за кредитом рахунків
http://www.dtkt.com.ua/school/ukr/2002/39/39sc3.html - приклад правильного заповнення журналу та його відомостей у розгляді соціальних виплат
ЗАТВЕРДЖЕНО
наказом Міністерства фінансів України
від 29 грудня 2000 р. N 356
________________________
Підприємство, організація
ЖУРНАЛ 3,
відомості аналітичного обліку за ____________ 20__ р. за кредитом рахунків:
16 "Довгострокова дебіторська заборгованість",
17 "Відстрочені податкові активи",
34 "Короткострокові векселі одержані",
36 "Розрахунки з покупцями та замовниками",
37 "Розрахунки з різними дебіторами",
38 "Резерв сумнівних боргів",
51 "Довгострокові векселі видані",
52 "Довгострокові зобов'язання за облігаціями",
53 "Довгострокові зобов'язання з оренди",
54 "Відстрочені податкові зобов'язання",
55 "Інші довгострокові зобов'язання",
61 "Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями",
62 "Короткострокові векселі видані",
63 "Розрахунки з постачальниками та підрядниками",
64 "Розрахунки за податками й платежами",
67 "Розрахунки з учасниками",
68 "Розрахунки за іншими операціями",
69 "Доходи майбутніх періодів".
^ I. З кредиту рахунків 16, 34, 36, 37, 38, 51, 62, 63, 68 в дебет рахунків
N з/п
Дебет рахунків
Кредит рахунків
Усього
N 16
N 34
N 36
N 37
N 38
N 51
N 62
N 63
N 68
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
15 "Капітальні інвестиції"
х
х
х
х
х
х
2
20 "Виробничі запаси"
х
х
х
х
х
х
3
22 "Малоцінні та швидкозношувані предмети"
х
х
х
х
х
х
4
23 "Виробництво"
х
х
х
х
х
х
5
28 "Товари"
х
х
х
х
х
х
6
30 "Каса"
х
х
х
7
31 "Рахунки в банках"
х
х
х
8
63 "Розрахунки з постачальниками та підрядниками"
х
х
9
64 "Розрахунки за податками й платежами"
х
х
10
68 "Розрахунки за іншими операціями"
х
х
11
80 "Матеріальні витрати"
х
х
х
х
х
х
12
84 "Інші операційні витрати"
13
85 "Інші затрати"
х
х
х
14
91 "Загальновиробничі витрати"
х
х
х
х
х
х
15
93 "Витрати на збут"
х
х
х
х
16
94 "Інші витрати операційної діяльності"
х
17
10, 11, 12, 14, 16,
24, 25, 26,
33, 34, 35, 37, 38, 39,
45, 47, 48,
50, 51,
60, 61, 62, 65, 66, 67,
70, 76,
92, 95, 97, 99
18
Усього
19
Відмітки
^ II. З кредиту рахунків 17, 52, 53, 54, 55, 61, 64, 67, 69 в дебет рахунків
N з/п
Дебет рахунків
Кредит рахунків
Усього
N 17
N 52
N 53
N 54
N 55
N 61
N 64
N 67
N 69
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
15 "Капітальні інвестиції"
х
х
х
х
х
х
х
2
17 "Відстрочені податкові активи"
х
х
х
х
х
х
х
3
20 "Виробничі запаси"
х
х
х
х
х
х
х
х
4
22 "Малоцінні та швидкозношувані предмети"
х
х
х
х
х
х
х
х
5
23 "Виробництво"
х
х
х
х
х
х
х
х
6
30 "Каса"
х
х
х
х
х
х
7
31 "Рахунки в банках"
х
х
х
х
х
8
44 "Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)"
х
х
х
х
х
х
х
х
9
50 "Довгострокові позики"
х
х
х
х
х
х
10
54 "Відстрочені податкові зобов'язання"
х
х
х
х
х
х
х
11
64 "Розрахунки за податками й платежами"
х
х
х
х
х
12
84 "Інші операційні витрати"
х
х
х
х
х
х
х
х
13
85 "Інші затрати"
х
х
х
х
х
х
14
91 "Загальновиробничі витрати"
х
х
х
х
х
х
х
х
15
92 "Адміністративні витрати"
х
х
х
х
х
х
х
х
16
93 "Витрати на збут"
х
х
х
х
х
х
х
х
17
94 "Інші витрати операційної діяльності"
х
х
х
х
х
х
х
х
18
10, 11, 12, 16,
24, 28,
35, 37, 39,
40, 41, 42, 45, 47, 48,
51, 52, 53, 54, 55,
60, 62, 63, 65, 66, 67, 68,
70, 71, 74,
82,
95, 98, 99
19
Усього
20
Відмітки
ЖУРНАЛ ЗАКІНЧЕНО "___" ______________ 20__ р.
Виконавець ____________________
(підпис)
У Головній книзі суми оборотів відображено
"___" _______________ 20__ р.
Головний бухгалтер _____________
(підпис)
^ ВІДОМІСТЬ 3.1 аналітичного обліку розрахунків з покупцями та замовниками (до рахунку 36)
за ___________________ 20__ р.
N запису
Номер документа
Найменування покупця (замовника)
Сальдо на початок місяця
В дебет рахунку 36 з кредиту рахунків 30, 31, 70, 71, 76
З кредиту рахунку 36 в дебет рахунків 30, 31, 34, 35, 37, 38, 50, 51, 60, 62, 63, 64, 65, 68, 70, 76, 84, 85, 93, 94, 99
Сальдо на кінець місяця (дебет)
Дата виник-
нення заборго-
ваності
Дебет
Дата
N
N
N
N
Усього за дебетом
Дата
N
N
N
N
N
N
N
N
Усього за кредитом
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
^ Усього за рахунком 36
"___" __________________ 20__ р.
Виконавець ____________________
(підпис)
^ ВІДОМІСТЬ 3.2 аналітичного обліку розрахунків з різними дебіторами (до рахунку 37)
за ________________ 20__ р.
N запису
Номер доку-
мента
Наймену-
вання дебітора рахунків (підзвітна особа, назва організації тощо)
Сальдо на початок місяця
В дебет рахунку 37 з кредиту рахунків 10, 11, 14, 15, 16, 19, 20, 22, 23, 24, 25, 26, 28, 30, 31, 33, 36, 39, 50, 60, 64, 68, 69, 70, 71, 73, 74, 75
З кредиту рахунку 37 в дебет рахунків 10, 11, 12, 14, 15, 16, 20, 22, 23, 25, 26, 28, 30, 31, 33, 34, 35, 48, 50, 51, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 66, 67, 68, 80, 84, 85, 91, 92, 93, 94, 99
Сальдо на кінець місяця
Дата виник-
нення заборго-
ваності
Дебет
Кредит
Дата
N
N
N
N
N
N
Усього за дебетом
Дата
N
N
N
N
N
N
Усього за кредитом
Дебет
Кредит
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
^ Усього за рахунком 37
"___" __________________ 20__ р.
Виконавець ____________________
(підпис)
^ ВІДОМІСТЬ 3.3 аналітичного обліку розрахунків з постачальниками та підрядниками (до рахунку 63)
за ________________ 20__ р.
Реєстра-
ційний N
Номер документа, дата
Постачальник
Номер прибуткового документа (акта), дата
Сальдо на початок місяця
В дебет рахунку 63 з кредиту рахунків 24, 30, 31, 34, 36, 37, 41, 46, 48, 50, 51, 52, 55, 60, 62, 64, 68, 70, 71, 73, 74
З кредиту рахунку 63 в дебет рахунків 15, 20, 22, 23, 24, 28, 30, 31, 39, 47, 64, 68, 80, 84, 85, 91, 92, 93, 94, 99
Сальдо на кінець місяця (кредит)
Дата виникнення заборгованості
Кредит
Дата
N
N
N
N
Усього за дебетом
N
N
N
N
N
N
N
Усього за кредитом
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
^ Усього за рахунком 63
"___" __________________ 20__ р.
Виконавець ____________________
(підпис)
ВІДОМІСТЬ 3.4 аналітичного обліку __________ векселів
за _________________ 20__ р.
N запису
Номер документа (векселя)
Найменування векселедавця, векселеодержувача
Сальдо на початок місяця
В дебет рахунку ______
з кредиту рахунків 30, 31, 36, 37, 46, 50, 60, 61, 64, 69, 70, 71, 73, 74
З кредиту рахунку _____
в дебет рахунків 30, 31, 37, 45, 50, 60, 61, 63, 64, 65, 68, 84, 85, 94, 97, 99
Сальдо на кінець місяця
Дата отримання (видачі) векселя
Дебет
Кредит
Дата
N
N
N
N
N
Усього за дебетом
Дата
N
N
N
Усього за кредитом
Дебет
Кредит
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Усього
"___" __________________ 20__ р.
Виконавець ____________________
(підпис)
^ ВІДОМІСТЬ 3.5 аналітичного обліку розрахунків за іншими операціями (до рахунку 68)
за ________________ 20__ р.
N запису
Номер документа
Найменування кредитора (підзвітна особа, назва організації)
Сальдо на початок місяця
В дебет рахунку 68 з кредиту рахунків 14, 19, 30, 31, 33, 34, 36, 37, 41, 46, 47, 48, 50, 51, 52, 55, 60, 62, 63, 64, 65, 70, 71, 73, 74
З кредиту рахунку 68 в дебет рахунків 12, 14, 15, 20, 22, 23, 24, 28, 30, 31, 33, 35, 37, 39, 47, 50, 60, 63, 64, 65, 66, 70, 80, 84, 85, 91, 92, 93, 94, 95, 97, 99
Сальдо на кінець місяця
Дата виникнення заборго-
ваності
Дебет
Кредит
Дата
N
N
N
N
N
Усього за дебетом
Дата
N
N
N
N
N
N
Усього за кредитом
Дебет
Кредит
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
Усього
"___" __________________ 20__ р.
Виконавець ____________________
(підпис)
^ ВІДОМІСТЬ 3.6 аналітичного обліку розрахунків з бюджетом
за _________________ 20__ р.
N з/п
Показник
Сальдо на початок місяця
В дебет рахунку 64 з кредиту рахунків
Усього за дебетом
З кредиту рахунку 64 в дебет рахунків
Усього за кредитом
Сальдо на кінець місяця
17 "Відстрочені податкові активи"
31 "Рахунки в банках"
63 "Розрахунки з постачаль-
никами та підряд-
никами"
15, 34, 36, 37, 48, 50, 51, 54, 55, 60, 62, 64, 65, 68, 74, 98, 99
66 "Розра-
хунки з оплати праці"
84 "Інші опера-
ційні витрати", 85 "Інші затрати"
91 "Загально-
виробничі витрати", 92 "Адміністра-
тивні витрати", 93 "Витрати на збут"
15, 23, 31, 39, 64, 68
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
N
N
N
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
1
Розрахунки за податками
1.1
Податок на додану вартість
1.2
Акцизний збір
1.3
Податок на прибуток
1.4
Прибутковий податок
1.5
1.6
1.7
1.8
1.9
1.10
Усього за субрахунком 641 "Розрахунки за податками"
еще рефераты
Еще работы по разное
Реферат по разное
1. Організація системи управління
17 Сентября 2013
Реферат по разное
И. о. Главы Администрации мо «Поселок Айхал» рс (Я)
17 Сентября 2013
Реферат по разное
С. А. Вахруков Региональные нормативы
17 Сентября 2013
Реферат по разное
Итоги социально-экономического развития города оренбурга
17 Сентября 2013