Реферат: Г. Москва

СТЕНОГРАММА

селекторного совещания Федерального казначейства и руководителей

управлений Федерального казначейства по субъектам

Российской Федерации


26 октября 2005 г.

г. Москва,
Государственное учреждение

«Федеральный центр

социальных технологий»


Председательствовала Нестеренко Т.Г. –

руководитель Федерального казначейства;


Присутствовали Попов А.Ю. -

заместитель руководителя

Федерального казначейства;


^ Лопина Л.А. -

начальник Управление совершенствования функциональной деятельности;


Мамонов А. Ю. –

руководитель Управления Федерального

казначейства по Республике Коми;

(студия г. Сыктывкар)


Гайзер В.М. –

министр финансов Республики Коми;

(студия г. Сыктывкар)

Зайцев В.К. –

руководитель Управления Федерального

казначейства по г. Москве;


Алихманов С.Ш. –

руководителя Управления Федерального казначейства по Чеченской республике;


Казакова Т.П. –

заместитель руководителя Управления Федерального казначейства по Московской области;


Назарова Л. А. –

начальник Организационного отдела

Административного управления;


Хромеенкова Т. В. –

заместитель начальника Отдела внешних связей и взаимодействия со СМИ

Административного управления.


^ Сотрудники управлений Федерального казначейства по Чеченской республике, по Московской области, по г. Москве:






Аккузин В.В.

Антипов В.В.

Афанасьева Н.В.

Бутнева Н.А.

Бычкова Л.И.

Воротынцев А.П.

Гусаров В.В.

Жалнина И.С.

Зайцева Е.И.

Заливин В.А.

Зиновьева Н.Ю.

Иголкин В.А.

Колпашникова В.Д.

Круглов А.В.

Лаптева Н.В.

Ларионова Г.В.

Межецкая О.Л.

Младенец Г.М.

Пригарин В.П.

Романенкова О.А.

Смирнова Т.И.

Ульянов Г.Р.

Уманец А.С.

Ушаков А.С.

Федорова Е.В.

Хапалажев Ю.А.

Черняев Н.А.




^ Т.Г. Нестеренко


Уважаемые коллеги, начинаем очередное селекторное совещание по текущим вопросам повестки дня. Особенность сегодняшнего селекторного совещания заключается в том, что в обсуждении вопросов повестки дня участвуют представители субъектов Российской Федерации. Надеюсь, что сегодня в студиях, наряду с представителями органов федерального казначейства, присутствуют наши коллеги из финансовых органов соответствующих субъектов Российской Федерации. В московской студии находятся сотрудники центрального аппарата Федерального казначейства, представители УФК по г. Москве и Московской области, руководители отделений УФК по г. Москве, а также представители УФК по Чеченской Республике.

Все выступающие готовы приступить к рассмотрению вопросов повестки дня. Это - сотрудники центрального аппарата Федерального казначейства, Министр финансов Республики Коми и руководитель УФК по Республике Коми. Сегодня речь пойдет о подготовке финансовой системы, к которой я всегда отношу как службу Федерального казначейства, так и финансовые органы субъектов Российской Федерации. Мы поговорим о готовности финансовой системы Российской Федерации к реализации положений статьи 2151 Бюджетного кодекса РФ в части обеспечения кассового обслуживания бюджетов бюджетной системы РФ органами Федерального казначейства. Тема эта не новая, мы начинали обсуждать ее в 2002 – 2003 годах. Эта тема также активно обсуждалась в рамках внесения поправок в Бюджетный кодекс в 2004 году при уточнении полномочий участников бюджетного процесса, в рамках разграничения в целом публичных полномочий органов власти Российской Федерации. После внесения изменений в Бюджетный кодекс по вопросу закрепления полномочий за органами федерального казначейства в части кассового обслуживания, Главное управление федеральное казначейство (теперь центральный аппарат Федерального казначейства) незамедлительно приступил к формированию пакета нормативных актов для обеспечения подготовки, а с 1 января 2006 г. непосредственно реализации положений данной статьи. Приказ по Федеральному казначейству № 1н регулирует все вопросы по порядку реализации положений Бюджетного кодекса в части кассового обслуживания. При подготовке этого приказа был учтен накопленный опыт по организации данной работы, а также текущие предложения по изменению организации кассового обслуживания, вошедшие в Бюджетный кодекс и указывающие на то, что кассовое обслуживание есть специальная функция по проведению и учету операций по счету соответствующего бюджета субъекта Российской Федерации. Мы должны были учесть это полномочие и описать возможные процедуры его реализации. После выхода приказа № 1н мы начали подготовку документов, обеспечивающих внедрение его положений. В течение текущего года были обсуждены и разработаны на различных межрегиональных совещаниях проекты типовых регламентов взаимодействия с финансовыми органами субъектов РФ и муниципальными образованиями, проводились и проводятся эксперименты по внедрению положений технических регламентов. Кроме того, регулярно обсуждался ход проведения эксперимента, обобщались вопросы, поступающие от всех управлений Федерального казначейства. Даже не участвующие в эксперименте представляли нам важные и существенные замечания, для того, чтобы они были учтены при доработке соответствующих документов.

Можно сказать, что на основе изучения опыта реализации положений статьи 2151 подготовлены изменения в приказ № 1н, которые уточняют вопросы, связанные с отчетностью и документооборотом между системой Федерального казначейства и финансовыми органами. До конца текущей недели мы должны согласовать все эти изменения в центральном аппарате Федерального казначейства с тем, чтобы в начале ноября документ был направлен на согласование в Министерство финансов. Необходимо провести эту процедуру в рамках регламента Правительства РФ и Министерства финансов. Все нормативные документы, выпускаемые службами, находящимися в ведении министерств, должны сначала пройти согласование в соответствующих министерствах. Поэтому, несмотря на то, что приказ регулируется и выпускается Федеральным казначейством, он должен быть согласован и отработан в Министерстве финансов РФ.

Цель сегодняшнего совещания – определить и осветить преобразования, сформулированные Федеральным казначейством в рамках изменения регламентов и приказа № 1н. Наша вторая задача – попытаться ответить на вопросы, поступившие в центральный аппарат Федерального казначейства в течение текущего года. Это как вопросы, возникавшие при проведении экспериментов, так и обращения финансовых органов субъектов Российской Федерации. На многие вопросы мы, по возможности, отвечали в письменном виде, но, тем не менее, было принято решение дать дополнительные разъяснения на сегодняшнем селекторном совещании. Также необходимо будет обобщить все вопросы, которые поступят после совещания, чтобы провести аналогичное мероприятие уже в начале ноября текущего года. Поэтому просьба ко всем присутствующим фиксировать все непонятные моменты по мере рассмотрения вопросов и выступлений, и затем направлять их в центральный аппарат Федерального казначейства. Это даст нам возможность уточнить отдельные положения в ходе доработки регламентов и приказов, и, самое главное, подготовиться к следующему селекторному совещанию, на котором мы попытаемся снять все оставшиеся вопросы и проблемы. Совещание планируется провести 9 ноября, повестка дня останется неизменной; мы еще раз уточним все моменты, необходимые для финансовой системы при подготовке и реализации положений статьи2151.

На этом вступительная часть окончена, слово передается Попову Алексею Юрьевичу по вопросу о ходе реализации положений статьи 215.


^ А.Ю. Попов

С первого дня выделения Федерального казначейства из состава Министерства финансов Российской Федерации проводились работы по реализации статьи 2151 Бюджетного кодекса РФ. В частности, помимо упомянутого приказа № 1н, был разработан отдельный приказ Федерального казначейства о выбранной стратегии информационно-технического развития на 2005 год с целью реализации указанного порядка. Внедрение статьи 2151 было выделено в отдельную задачу Федерального казначейства на 2005 год (всего этих задач одиннадцать), и в части реализации этой задачи был разработан и утвержден План-график мероприятий, о котором будет рассказано более подробно.

Несмотря на эксперименты, проводившиеся в 2003 и 2004 годах, несмотря на опыт, накопленный УФК по субъектам Российской Федерации при применении кассового обслуживания за предыдущие годы, необходимо было разработать такой порядок и правила кассового обслуживания, чтобы по максимуму учесть все положительные наработки субъектов РФ в части организации исполнения бюджетов. Поэтому вначале были разработаны проекты документации – регламенты, методики перехода на кассовое обслуживание, соглашения, форматы информационного взаимодействия. Проекты были реализованы в пилотных регионах, а также доведены до всех управлений Федерального казначейства с целью сбора и учета тех замечаний, которые поступают от них.

Были определены пилотные управления по субъектам Российской Федерации, которые участвовали в пилотном внедрении порядка 1н. Данные управления определялись на основании соответствующих запросов глав администраций регионов в Федеральное казначейство, т.е. регион высказал пожелание быть пилотным, и были начаты соответствующие работы в УФК и финансовом органе данного региона. В этих регионах (Амурская и Ульяновская области, а также Республика Коми и Республика Карелия) мы отработали разные варианты кассового обслуживания, переходы с одного варианта на другой, причем как в части кассового обслуживания и исполнения бюджета субъекта Российской Федерации, так и муниципальных образований. Сегодня выступает один из пилотных регионов – Республика Коми, на следующем селекторном совещании планируется заслушать отчеты еще двух регионов.

После выбора регионов были разработаны проекты регламентов о порядке и условиях обмена информацией, при необходимости - соглашений об осуществлении территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета, и методик смены варианта кассового обслуживания. Указанные документы были рассмотрены, согласованы и подписаны на местах после получения соответствующего согласования центрального аппарата Федерального казначейства. Затем были осуществлены необходимые доработки программных продуктов; и с 1 октября 2005 года в четырех субъектах Российской Федерации были запущены в эксплуатацию положения порядка, утвержденного приказом №1н для выбранных вариантов кассового обслуживания.

На сегодняшний день все замечания управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации, участвующих в пилотном внедрении, собраны, обобщены и нашли свое отражение в изменениях порядка №1н, регламента, соглашений и форматов информационного взаимодействия.

Еще летом, в августе, был разработан примерный регламент, соглашения, методики перехода и форматы, все это было доведено до управлений Федерального казначейства и финансовых органов. Процесс перехода на порядок №1н имеет как организационные и методологические, так и информационно-технические составляющие. Форматы информационного взаимодействия были нацелены как раз на то, чтобы финансовые органы поняли, как будет происходить информационный обмен с органами Федерального казначейства, и поставили соответствующее задание перед своими разработчиками. Более подробно информационно-техническая часть будет освещена в моем следующем докладе.

По плану в срок до 15 августа 2005 года управления Федерального казначейства должны были направить отдельно субъекту Российской Федерации, отдельно каждому муниципальному образованию предложения о подписании Плана-графика мероприятий по переходу на кассовое обслуживание. Этот План-график составляется на основании тех данных, которые мы указали в документе, называемом «Методика перехода». Также он должен обязательно содержать такие данные, как дата подписания регламента (или соглашения, при необходимости), и дата тестового обмена данными для проверки совместимости форматов информационно-технических комплексов Федерального казначейства и финансовых органов.

Когда управление или отделение Федерального казначейства открывает счет в Центральном Банке РФ для кассового обслуживания соответствующего бюджета, необходимо сообщить УФК, налоговой инспекции и другим администраторам поступлений об изменении счета зачисления доходов. И субъект федерации, и муниципальное образование после открытия Федеральному казначейству счета, соответственно, 40201 или 40204, должны сообщить своим получателям и распорядителям новые реквизиты этого счета, чтобы они при заключении договоров указывали новые данные. Это все необходимо отражать в Плане-графике, который должен завершаться запуском с 1 января 2006 года в реальную работу положений порядка по выбранному варианту кассового обслуживания.

Федеральное казначейство регулярно получает данные от управлений о заключении и подписании Планов-графиков, о ходе их исполнения субъектами и муниципальными образованиями. Полученные нами данные указывают на то, что процесс подписания Планов-графиков и регламентов, а также процесс реализации статьи 2151 на территории Российской Федерации проходит в целом успешно. Подавляющее большинство субъектов и муниципальных образований подписывает с органами Федерального казначейства необходимые документы и готовится к переходу на кассовое обслуживание с 1 января 2006 года. О тех субъектах и муниципальных образованиях, которые не реагируют на письма Федерального казначейства с предложением о подписании необходимых документов, сообщается в Министерство финансов Российской Федерации. Необходимо упомянуть, что в приказе № 1н введено понятие «финансовый орган» или «уполномоченный орган». В основном это касается поселенческих муниципалитетов, которые создаются во многих субъектах Российской Федерации (ФЗ № 131). Для данных образований уполномоченным органом может являться администрация соответствующего муниципального образования. Также рассматриваются варианты, когда уполномоченным органом для муниципальной администрации может выступать соответствующий финансовый орган субъекта Российской Федерации. На данный момент имеются субъекты РФ, где муниципальные образования физически все исполнение бюджета осуществляют через органы областного казначейства. Такие варианты Федеральным казначейством рассматриваются, решение в данном случае будет найдено.

На сегодняшний день до субъектов РФ и муниципальных образований доведены утвержденный Федеральным казначейством регламент об информационном взаимодействии и соглашение (в случае, если Федеральное казначейство осуществляет отдельные функции по исполнению бюджета.) Мы ждем от вас вопросов и предложений по указанным документам, их необходимо направлять в Федеральное казначейство, и на следующем селекторном совещании на них будут даны ответы и необходимые комментарии.

Находится в стадии утверждения новая редакция приказа № 1н, которая тоже будет до вас доведена. Подробно про внесенные нормативно-методические изменения расскажет Лопина Людмила Александровна. По некоторым вопросам есть существенные изменения.

Подводя итог, можно сказать, что подготовка к реализации приказа № 1н заканчивается. Федеральным казначейством разработаны и в ближайшее время будут утверждены приказ № 1н и окончательный вариант методики перехода; закончена разработка необходимого программного обеспечения, в которое тоже будут внесены несущественные изменения. Теперь окончательная работа начинается на местах.


^ Т.Г. Нестеренко

Спасибо. Я прошу студию соединить нас с Республикой Коми. Выступает Вячеслав Михайлович Гайзер.


В.М. Гайзер

Добрый день, Татьяна Геннадьевна, уважаемые коллеги. У микрофона Заместитель Главы Республики Коми – министр финансов Гайзер Вячеслав Михайлович. Я постараюсь рассказать о тех причинах, по которым Республика Коми приняла решение об участии в пилотном внедрении положения приказа № 1н, о результатах этого внедрения на сегодняшний день, и о наших планах на ближайшее будущее.

В рамках участия Республики Коми в 4-ом конкурсе на получение субсидий из Федерального фонда реформирования региональных и муниципальных финансов, проводимом Министерством финансов Российской Федерации, в конце 2004 года была разработана и утверждена Законом Республики Коми целевая республиканская программа «Комплексная программа реформирования региональных финансов Республики Коми».

Одним из ключевых направлений, заявленных Республикой Коми для реализации в рамках Комплексной программы реформирования региональных финансов Республики Коми, является повышение эффективности управления общественными финансами Республики Коми. Предполагается, что эта цель будет достигнута, в том числе, за счет модернизации бюджетного процесса, связанной с внедрением новых, качественно более высокого уровня, информационных технологий.

Проведенный нами на этапе разработки Комплексной программы реформирования анализ используемых процедур исполнения республиканского бюджета Республики Коми позволил обозначить ряд существенных недостатков, влиявших на эффективность и прозрачность управления общественными финансами республики. Это в первую очередь:

^ Отсутствие единого счета и низкая ликвидность лицевых счетов. Наличие у Министерства финансов Республики Коми нескольких счетов не позволяло говорить об оптимальном управлении общественными финансами республики, приводило к возникновению лишних операций по перечислению средств между счетами бюджета, и как следствие, увеличению времени прохождения средств и трудозатрат. Существовавшая схема финансирования неизбежно приводила к формированию остатков на лицевых счетах ГРБС и ПБС, что снижало оперативность управления финансовыми ресурсами, а в некоторых случаях могло быть причиной неоправданного и крайне неэффективного привлечения заемных средств на покрытие временных кассовых разрывов.

^ Неэффективная схема финансирования. В действовавшей схеме исполнения бюджета осуществлялось предварительное обезличивание конкретных платежей конечных получателей бюджетных средств в адрес их контрагентов при ежедневном распределении финансирования. Следствием этого нередко являлось неточное распределение сумм финансирования на лицевые счета получателей бюджетных средств, неоправданно долгая и мало автоматизированная процедура совершения кассовых расходов получателей бюджетных средств.

^ Недостатки программного продукта, используемого для автоматизации процесса исполнения республиканского бюджета. В первую очередь это отсутствие механизмов, обеспечивающих прозрачность управления финансовыми ресурсами и потоками. В используемой ранее автоматизированной системе невозможно было проследить взаимосвязь сформированных в ней документов – все они, по сути, являлись изолированными данными. Исключение составляли лишь расходные документы и соответствующие им платежные поручения. Причем связь эта была односторонняя – из распоряжения на финансирование можно увидеть платежное поручение, а наоборот - нет. Кроме того, возможности системы не обеспечивали привязку подтверждающих документов к конкретной записи на осуществление расхода, а запись на осуществление расхода к строке бюджета, по которой он производится.

Выявление перечисленных выше проблем привело нас к осознанию, что изменение сложившейся ситуации и повышение качества управления общественными финансами республики невозможно без последовательного решения следующих основных задач:

1. Оптимизация и унификация методологии и технологии исполнения бюджета, которая подразумевает реализацию технологии исполнения бюджета через единый счет бюджета, а также использование технологии управленческого подхода, при которой финансирование осуществляется только под реально подтвержденную потребность.

2. Комплексная автоматизация процесса казначейского исполнения бюджета, которая должна отвечать следующим основным условиям:

поддерживать технологию управленческого подхода;

автоматизировать все участки бюджетного процесса и всех участников бюджетного процесса с созданием единого электронного документооборота;

поддерживать взаимосвязь всех документов по исполнению бюджета и историю их обработки;

обеспечивать сквозной автоматизированный контроль целевого использования бюджетных средств на всех этапах исполнения бюджета;

иметь оперативную, полную и достоверную информацию об исполнении бюджета на любой момент времени запроса.

В январе текущего года Министерством финансов Республики Коми был объявлен конкурс на поставку и внедрение программного продукта по автоматизации казначейского исполнения бюджетов Республики Коми. В ходе конкурса нам удалось, на мой взгляд, выбрать наилучший с точки зрения соотношения «цена-качество» программный продукт, отвечающий всем заявленным нами требованиям.

Параллельно с этим в Министерстве финансов Республики Коми шла большая организационная и подготовительная работа. В декабре прошлого, 2004 года, в составе министерства было создано собственное Управление республиканского казначейства, которым к весне этого года уже была проделана огромная работа по совершенствованию механизмов взаимодействия с Управлением Федерального казначейства по Республике Коми.

Я думаю, что именно поэтому нами был проявлен большой интерес к тем дополнительным, новым возможностям и вариантам взаимодействия, которые предусматривает «Порядок кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства», утвержденный приказом Федерального казначейства от 22 марта 2005г. № 1н.

Понимая важность и, главное необходимость, проведения реформы процедур кассового обслуживания исполнения бюджетов, и ставя перед собой цель оптимального и наиболее эффективного осуществления бюджетного процесса на территории республики, Правительство Республики Коми направило в Федеральное казначейство предложение о готовности выступить «пилотным» регионом по внедрению новых вариантов кассового обслуживания. В соответствии с письмом Федерального казначейства от 15.04.2005г. нами было получено разрешение на «пилотное» внедрение поэтапного перевода республиканского бюджета Республики Коми и бюджета одного муниципального образования на кассовое обслуживание органами Федерального казначейства согласно варианту с открытием единого лицевого счета финансового органа.

Большая и очень значимая работа была проведена нами на этапе подготовки. Во-первых, была подготовлена необходимая техническая и технологическая база для Министерства финансов Республики Коми. Определен перечень участников «пилотной» группы: по республиканскому бюджету – Министерство экономического развития Республики Коми и Министерство культуры и национальной политики Республики Коми, с подведомственными ему 24 (двадцатью четырьмя) бюджетными учреждениями; по местному бюджету – муниципальное образование «Город Воркута» (самый северный город республики) со всеми своими бюджетополучателями. Все участники «пилотной» группы также были обеспечены необходимой техникой, оборудованием и программно-технологическим комплексом.

Параллельно с этим силами созданных в Министерстве финансов республики и в Управлении Федерального казначейства по Республике Коми рабочих групп велась разработка Регламента и Порядка совместных действий по реализации намеченных мероприятий перевода кассового исполнения бюджетов на вариант с открытием в органах федерального казначейства единого лицевого счета финансового органа.

В соответствии с утвержденным детальным планом-графиком перевода срок запуска в опытную эксплуатацию участников «пилотной» группы республиканского бюджета был назначен на 1 июля, а бюджета МО «Город Воркута» - на 1 сентября этого года.

Еще раз хочу обратить Ваше внимание на то, что перевод кассового исполнения бюджетов на новую схему осуществлялся в республике одновременно с внедрением нового программного продукта по автоматизации как системы казначейского исполнения, так и бюджетного процесса в целом. Главной особенностью реализованной на сегодняшний день технологии является финансирование распорядителей и получателей бюджетных средств под их реальные потребности с одновременным осуществлением кассового расхода, а не в плановом порядке на лицевые счета. Такая схема, или как её еще называют «пассивная» схема, обеспечивает возможность поддержания нулевых остатков на лицевых счетах бюджетополучателей, иметь полную информацию о реальном расходовании бюджетных средств и более эффективно, в режиме реального времени, управлять бюджетным процессом.

Для реализации функционала автоматизированной работы системы нового программного продукта потребовалось внесение достаточно большого объема справочно–нормативных данных, показателей бюджетной росписи, других показателей, отражающих учет и движение бюджетных средств по лицевому счету бюджетополучателя. Специалисты группы внедрения со стороны компании-разработчика программного продукта активно сопровождали работы по настройке прав пользователей, установке автоматизированных рабочих мест удаленным получателям, проводили обучение пользователей системы. В плановом режиме были проведены тестовые работы по исполнению расходов получателей бюджетных средств, первоначально без участия Управления Федерального казначейства по Республике Коми, а затем и полным циклом прохождения документов с участием Управления Федерального казначейства.

Одновременно по четко определенному графику, с указанием конкретных сроков и ответственных лиц осуществлялся процесс закрытия лицевых счетов бюджетополучателей – участников «пилотной» группы, в органах Федерального казначейства и открытием им лицевых счетов в Управлении республиканского казначейства Министерства финансов Республики Коми.

Завершающим мероприятием перед началом этапа опытной эксплуатации по «пилотной» группе республиканского бюджета как новой схемы кассового обслуживания, так и программного продукта, было открытие Министерству финансов республики в Управлении Федерального казначейства по Республике Коми лицевого счета бюджета по коду 02, а в отделении Национального банка Республики Коми лицевого счета на балансовом счете 40201 («Средства бюджетов субъектов РФ») для обеспечения наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Республики Коми, территориально расположенных в г.Сыктывкаре. Что касается бюджетополучателей, расположенных на территории республики, но за пределами г.Сыктывкара, то в соответствии с утвержденным Регламентом взаимодействия Министерства финансов республики и Управлением Федерального казначейства по Республике Коми, обеспечение таких бюджетополучателей наличными денежными средствами обеспечивается соответствующими территориальными органами федерального казначейства с открытием в них лицевого счета уполномоченному органу субъекта Российской Федерации.

1-го июля новая схема кассового исполнения республиканского бюджета Республики Коми была запущена в опытную эксплуатацию. В течение месяца на участниках «пилотной» группы в опытном режиме отрабатывались возможности новой схемы и возможности функционала нового программного продукта. Проверялось действие системы электронного документооборота между бюджетополучателями и Министерством финансов, то есть система передачи заявки на финансирование расходов через автоматизированное рабочее место бюджетополучателя и передачи подтверждающих платеж документов через систему их удаленной доставки. Отрабатывался электронный обмен документами в соответствующих форматах между Министерством финансов республики и Управлением Федерального казначейства по Республике Коми. Можно сказать, что практически сразу мы увидели, что новая система вполне работоспособна, и поэтому, не дожидаясь окончания опытной эксплуатации, нами был составлен график параллельного перевода на новую схему кассового обслуживания и всех остальных получателей средств республиканского бюджета.

На подготовительном этапе перевода на новую схему кассового обслуживания бюджета муниципального образования «Город Воркута», в течение августа этого года, получателям средств местного бюджета – в учреждения, ведущие учет самостоятельно, и централизованные бухгалтерии было установлено 35 автоматизированных рабочих мест, оборудованных электронно-цифровой подписью для формирования заявок на финансирование подтвержденных расходов. При непосредственном участии представителей компании-разработчика приобретенного нами программного комплекса были проведены мероприятия по установке и наладке системы, заполнению баз данных, обучению пользователей, тестированию. «Пилотное» внедрение новой схемы кассового исполнения бюджета муниципального образования «Город Воркута» успешно осуществилось в установленный срок, то есть с 1 сентября.

Успешное завершение этапов опытной эксплуатации новой схемы кассового обслуживания и программного продукта как по республиканскому, так и местному бюджету, позволило нам пересмотреть первоначальный график всего внедрения и значительного сократить его сроки. В течение сентября лицевые счета всех остальных получателей средств республиканского бюджета Республики Коми были переведены в Управление республиканского казначейства Министерства финансов Республики Коми. В сентябре же началась подготовка к переводу на новую схему кассового обслуживания местных бюджетов еще в 7 муниципальных образованиях – столице республики городе Сыктывкаре, городах Ухта, Печора, Сосногорск, Усть-Цилемском, Усть-Куломском и Койгородском районах.

Таким образом, с 1 октября уже в режиме промышленной эксплуатации по новой схеме кассового обслуживания и с использованием нового программного продукта осуществляется исполнение всего республиканского бюджета Республики Коми и местных бюджетов в 6 муниципальных образованиях республики.

Подводя промежуточный итог, хотелось бы отметить, что переход на новый вариант кассового обслуживания бюджетов через органы федерального казначейства с использованием нового программного продукта позволил объединить работу всех участников бюджетного процесса республики в единое информационное пространство, установить полный контроль над производимыми расходами и всегда иметь актуальную и достоверную информацию.

С 1 ноября подготовка к переходу на новую схему кассового исполнения бюджетов начнется в оставшихся 12 муниципальных образованиях республики. Таким образом, при условии технической и организационной готовности Управления Федерального казначейства по Республике Коми, мы надеемся уже в этом году осуществить перевод всех местных бюджетов на новую схему кассового обслуживания с тем, чтобы, начиная с 1 января 2006 года перейти к казначейскому исполнению бюджетов всех уровней бюджетной системы Республики Коми в соответствии с положениями статьи 215.1 БК РФ.

Но и на этом автоматизация процесса казначейского исполнения бюджета Республики Коми не завершится, так как предстоит внедрение программного модуля «Обслуживание исполнения бюджетов поселений в финансовом органе муниципального района». С 1 января 2006 года в соответствии с территориальным делением на территории республики будут образованы 192 поселения, поэтому очень надеемся продолжить взаимодействие с органами федерального казначейства на территории Республики Коми и поблагодарить за понимание и сотрудничество.


^ Т.Г. Нестеренко

Спасибо, Вячеслав Михайлович. Прежде всего, разрешите от имени Министерства финансов РФ, Федерального казначейства поблагодарить Вас и ваших коллег за инициативу, которая в апреле текущего года была высказана в части начала проведения работ по эксперименту. В ходе проведения эксперимента мы всегда получали от вас принципиальное и профессиональное содействие, поддержку и подсказки, то есть работа шла по пути обмена мнениями и уточнения важных для нас вопросов. Это действительно чрезвычайно сложные учетные и технические аспекты, вопросы в части смены вариантов, отработка изменения подходов при распределении полномочий между соответствующими участниками процесса. Работа территорий, взявших на себя такую ношу - это важный опыт, который нарабатывает финансовая система в целом. И тот, кто участвует в подготовке этого опыта, будет вписан в страницу финансовой истории. Вопросы кассового обслуживания являются только частью стратегии, вырабатываемой Правительством Республики Коми в части реформирования финансов. Более трудные и сложные задачи стоят перед финансовой системой всех субъектов Российской Федерации и Российской Федерацией в целом с точки зрения процессов, процедур, разграничения полномочий, контрольных функций и т.д. Поэтому я искренне желаю вам успехов в реализации концепции реформирования финансов. Федеральное казначейство, со своей стороны, являясь частью финансовой системы и воспринимая задачи, стоящие перед финансовой системой независимо от того, какой уровень финансовой системы ставит задачи, как общее дело, гарантирует поддержку в решении любых проблем, возникающих перед вами на пути к поставленной цели. Мы будем помогать, советовать, технически поддерживать стремления финансистов в субъектах совершенствовать процедуры исполнения бюджета, в том числе процедуры представления информации для формирования отчетности по исполнению бюджета.

Предоставляю слово руководителю Управления Федерального казначейства по Республике Коми Мамонову Александру Юрьевичу.


^ А.Ю. Мамонов.

Добрый день, уважаемая Татьяна Геннадьевна, уважаемые коллеги.

В начале своего выступления мне хотелось бы дать краткую характеристику деятельности органов Федерального казначейства на территории Республики Коми.

На территории республики функционирует Управление Федерального казначейства по Республике Коми и 20 отделений в городах и районах. На 1 октября количество налогоплательщиков: юридических лиц - 19976, физических – 930365, бюджетополучателей - 360, распорядителей - 14. В органах Федерального казначейства по Республике Коми открыто 697 лицевых счета по исполнению федерального бюджета. Среднемесячное количество платежных операций по доходам и расходам - 197134.

За 9 месяцев 2005 года на единый счет 40101 Управления было зачислено платежей на общую сумму 58334 млн. руб., при этом было обработано 1 589 922 платежных документа, проведено 57 513 внебанковских операций.

В результате межбюджетного распределения доходов между уровнями бюджетной системы Российской Федерации в федеральный бюджет было зачислено 34 446 млн. руб., в бюджет Республики Коми - 12 709 млн. руб., в бюджеты муниципальных образований - 2845 млн. руб., в государственные внебюджетные фонды - 6 166 млн. руб. Одновременно за указанный период было возвращено излишне уплаченных или ошибочно зачисленных средств на общую сумму 1681 млн. руб.

Всего за 9 месяцев 2005 года со счета 40101 на счет 40105 Управления было перечислено денежных средств на общую сумму 5463,9 млн. руб.

До начала пилотного внедрения Порядка по кассовому обслуживанию исполнения республиканского и местных бюджетов органами Федерального казначейства Республики Коми и финансовыми органами был накоплен большой опыт работы.

Кассовое обсл