Реферат: Правила осуществления валютных операций в Республике Казахстан. Настоящее постановление вводится в действие с 1 января 2007 года и подлежит официальному

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан

от 11 декабря 2006 года № 129

Об утверждении Правил осуществления валютных операций

в Республике Казахстан

(с изменениями и дополнениями по состоянию на 25.06.2007 г.)

 

В целях реализации Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:

1. Утвердить прилагаемые Правила осуществления валютных операций в Республике Казахстан.

2. Настоящее постановление вводится в действие с 1 января 2007 года и подлежит официальному опубликованию.

3. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу:

1) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 октября 2005 года № 134 «Об утверждении Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3971, опубликованное 1-30 ноября 2005 года в официальных изданиях Национального Банка Республики Казахстан «Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы» и «Вестник Национального Банка Казахстана»);

2) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 12 августа 2006 года № 75 «О внесении изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 октября 2005 года № 134 «Об утверждении Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4410, опубликованное 18 октября 2006 года в республиканских газетах «Заң газеті» и «Юридическая газета»).

4. Департаменту платежного баланса и валютного регулирования (Дюгай Н.Н.):

1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата и территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан, Министерства финансов Республики Казахстан, банков второго уровня и Объединения юридических лиц «Ассоциация финансистов Казахстана».

5. Управлению по обеспечению деятельности руководства Национального Банка Республики Казахстан (Терентьев А.Л.) в трехдневный срок со дня получения от Департамента платежного баланса и валютного регулирования (Дюгай Н.Н.) заявки на опубликование принять меры к опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Айманбетову Г.З.

 

Председатель

 

^ Национального Банка

А. Сайденов

 

Утверждены

постановлением Правления

Национального Банка

Республики Казахстан

от 11 декабря 2006 года № 129

 

 

^ Правила

осуществления валютных операций

в Республике Казахстан

 

Настоящие Правила разработаны в соответствии с Законами Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле», «О Национальном Банке Республики Казахстан» и устанавливают порядок осуществления валютных операций, в том числе порядок и условия регистрации валютных операций Национальным Банком Республики Казахстан (далее – Национальный Банк) и уведомления Национального Банка о валютных операциях.

 

Раздел 1. Общие положения

 

Глава 1. Основные понятия, термины и положения

 

1. Понятия, применяемые в Правилах, используются в значениях, указанных в Законе Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон).

2. Для целей Правил используются также следующие термины и понятия:

1) копия – ксерокопия, факсимильная копия;

2) лицензия – лицензия на осуществление валютных операций, выданная Национальным Банком до 1 января 2007 года;

3) объект инвестирования – юридическое лицо, а также паевой инвестиционный фонд, чьи ценные бумаги (голоса участников) приобретаются (приобретены). В случае проведения операций с депозитарными расписками объектом инвестирования является эмитент ценной бумаги, являющейся их базовым активом;

4) объект прямого инвестирования – юридическое лицо, десять и более процентов голосующих акций (десять и более процентов голосов от общего количества голосов участников) которого принадлежат прямому инвестору;

5) пай инвестиционного фонда-резидента (нерезидента) – пай паевого инвестиционного фонда, управление активами которого осуществляется резидентом (нерезидентом);

6) перерегистрация валютного договора – любая последующая регистрация валютного договора в случаях, предусмотренных Правилами;

7) прямой инвестор – юридическое или физическое лицо, осуществляющее (осуществившее) прямые инвестиции в объект инвестирования;

8) собственные операции – валютные операции резидентов, являющихся стороной валютного договора, осуществляемые от своего имени и за счет собственных средств,

9) ценные бумаги эмитентов-нерезидентов – финансовые инструменты, признаваемые ценными бумагами в соответствии с законодательством Республики Казахстан и (или) страны эмитента.

3. Для целей Правил датой экспорта или импорта товаров (работ, услуг) считается:

1) при перемещении товаров через таможенную границу Республики Казахстан - дата выпуска товаров, проставленная на грузовой таможенной декларации при вывозе или ввозе товаров под одним из таможенных режимов, учитываемых в таможенной статистике внешней торговли в качестве экспорта или импорта;

2) в остальных случаях:

дата подписания (принятия) документов, подтверждающих передачу товаров, выполнение работ (услуг);

дата выставления счета-фактуры, инвойса за фактически переданные товары, выполненные работы (услуги) по договорам, не предусматривающим составление документов, подтверждающих передачу товаров, выполнение работ (услуг);

дата начала исполнения обязательств в соответствии с условиями договора, не предусматривающего подписание (принятие) документов, подтверждающих передачу товаров, выполнение работ (услуг), и выставление счета-фактуры, инвойса за фактически переданные товары, выполненные работы (услуги).

4. Если Правилами не оговорено иное, нормы, установленные в отношении юридических лиц, распространяются также в отношении их филиалов и представительств.

5. Информация, требуемая в соответствии с Правилами (уведомления, отчеты, письменные сообщения), может быть представлена уполномоченными банками в электронном виде с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.

6. Если Правилами и (или) постановлением Правления Национального Банка от 17 августа 2006 года № 86 «О внесении изменения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 5 сентября 2001 года № 343 «Об утверждении Инструкции об организации экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан» и утверждении Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан» (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4417) не установлено иное, уполномоченный банк о ставших ему известными в течение календарного месяца фактах нарушений валютного законодательства Республики Казахстан, допущенных его клиентами, за которые клиент может быть привлечен к административной или уголовной ответственности, сообщает в Национальный Банк не позднее последнего числа следующего календарного месяца с указанием следующей информации по такому клиенту: унифицированный идентификационный код (далее – код ОКПО) для юридических лиц, регистрационный номер налогоплательщика (далее - РНН) для физических лиц, наименование или фамилия, имя, отчество клиента, место нахождения, общие сведения о валютной операции и сути нарушения.

  

^ Глава 2. Порядок проведения платежей и переводов денег

по валютным операциям

 

7. При проведении платежей и (или) переводов денег по валютным операциям через уполномоченные банки резидент (нерезидент) представляет в уполномоченный банк следующие документы:

1) документ, удостоверяющий личность (для физических лиц);

2) документ, подтверждающий право постоянного проживания в Республике Казахстан (для физических лиц – иностранных граждан и лиц без гражданства), при наличии;

3) свидетельство о государственной (учетной) регистрации в Республике Казахстан (для юридических лиц резидентов и нерезидентов, подлежащих государственной регистрации в соответствии с законодательством Республики Казахстан), в случае, если данный документ ранее не представлялся либо изменился;

4) Исключен;

5) документ, подтверждающий государственную регистрацию налогоплательщика, либо документ налогового органа о том, что данное лицо не состоит на регистрационном учете в налоговых органах Республики Казахстан, в случае, если данный документ ранее не представлялся либо изменился;

6) валютный договор;

7) лицензию, регистрационное свидетельство, свидетельство об уведомлении, в предусмотренных Правилами случаях;

8) паспорт сделки (по сделкам, связанным с экспортом или импортом товаров (работ, услуг), требующим оформления паспорта сделки);

9) документы, подтверждающие исполнение либо на основании которых необходимо исполнение обязательств (по сделкам, связанным с экспортом или импортом).

В целях уточнения обстоятельств сделки и классификации операции и ее участников юридические лица-резиденты и нерезиденты также представляют по требованию уполномоченных банков учредительные документы.

В случае непредставления резидентом (нерезидентом) документов и сведений, требуемых в соответствии с настоящим пунктом, уполномоченным банком платежи и (или) переводы денег по валютным операциям не проводятся, за исключением случаев, предусмотренных абзацем вторым пункта 8, пунктами 9 и 11 Правил.

8. При проведении резидентом платежей и (или) переводов денег по валютным операциям, по которым требуются регистрационное свидетельство и (или) свидетельство об уведомлении, резидент представляет в уполномоченный банк оригиналы и копии таких документов. После их сверки, копии остаются в уполномоченном банке, а оригиналы возвращаются резиденту. В случаях, предусмотренных абзацем первым пункта 69 Правил, вместо оригинала регистрационного свидетельства (свидетельства об уведомлении) допускается представление копии регистрационного свидетельства (свидетельства об уведомлении), засвидетельствованной нотариально или заверенной Национальным Банком.

В случае отсутствия у резидента свидетельства об уведомлении уполномоченный банк проводит операцию, извещая резидента в любой форме о необходимости его получения. При этом уполномоченный банк ежемесячно до 10 числа месяца (включительно), следующего за отчетным периодом, представляет в центральный аппарат Национального Банка отчет об операциях, проведенных по поручениям (в пользу) резидентов при отсутствии у них свидетельств об уведомлении, по форме, установленной Приложением 1 к Правилам.

При поступлении в пользу резидента денег, полученных в результате проведения валютной операции, по которой требуется регистрационное свидетельство, уполномоченный банк извещает резидента о необходимости представления регистрационного свидетельства и зачисляет поступившие деньги на банковский счет резидента только после представления им указанного документа.

Для реализации требований настоящего пункта в случаях, предусмотренных пунктом 70 Правил, вместо регистрационного свидетельства и (или) свидетельства об уведомлении допускается представление лицензии.

9. Платежи и (или) переводы денег по валютным операциям, осуществляемым с карт-счетов, открытых в уполномоченных банках, осуществляются без предварительного представления в уполномоченный банк документов, указанных в пункте 7 настоящих Правил.

10. В случае проведения юридическим лицом-резидентом платежа и (или) перевода денег с карт-счета по валютным операциям, изъятия наличных денег с карт-счета для проведения валютных операций в размере транзакции, превышающей эквивалент десяти тысяч долларов США, юридическое лицо-резидент представляет в уполномоченный банк документ, предусмотренный подпунктом 6) пункта 7 Правил. Указанный документ представляется юридическим лицом-резидентом в течение тридцати рабочих дней с даты проведения вышеуказанных операций.

11. При отсутствии у физического лица возможности представления документов, требуемых в соответствии с подпунктом 6) пункта 7 Правил, а также подпунктом 5) пункта 7 Правил для физических лиц – нерезидентов, уполномоченный банк осуществляет платеж и (или) перевод денег (выдачу или зачисление денег) только при указании физическим лицом цели такого перевода и наличии в поручении (заявлении) на перевод денег (на получение денег) записи:

1) разрешающей уполномоченному банку представление информации о данном платеже и (или) переводе денег в правоохранительные органы и Национальный Банк по их требованию;

2) подтверждающей, что данный платеж и (или) перевод денег не связан с осуществлением физическим лицом валютных операций, требующих получения регистрационного свидетельства, свидетельства об уведомлении, оформления паспорта сделки;

3) подтверждающей, что данный платеж и (или) перевод денег не связан с предпринимательской деятельностью физического лица (для переводов физических лиц без открытия счета в уполномоченном банке).

Ответственность за предоставление недостоверных данных, отраженных в поручении (заявлении) на перевод денег (на получение денег), возлагается на отправителя (получателя) денег.

12. Уполномоченный банк ежемесячно до 20 числа месяца (включительно), следующего за отчетным периодом представляет в центральный аппарат Национального Банка отчет по форме, установленной Приложением 2 к Правилам, содержащий информацию:

1) о платежах и (или) переводах денег, проведенных физическим лицом в течение календарного месяца через один уполномоченный банк в порядке, установленном пунктом 11 Правил, если общая сумма таких платежей и (или) переводов денег превышает эквивалент пятидесяти тысяч долларов США;

2) о платежах и (или) переводах денег по валютным операциям с использованием карт-счетов физического лица в уполномоченном банке, если общая сумма таких платежей и (или) переводов денег превышает эквивалент пятидесяти тысяч долларов США.

13. Платежи и (или) переводы денег по валютным операциям, проводимые третьим лицом-резидентом через уполномоченные банки в счет исполнения обязательств резидентов и нерезидентов, допускаются при условии представления договора, определяющего характер взаимных обязательств между третьим лицом-резидентом и лицом, за которое осуществляется платеж и (или) перевод денег, если это не следует из валютного договора, на основании которого осуществляются такие платежи и (или) переводы денег.

14. Платежи и (или) переводы денег по валютным операциям резидентов со счетов нерезидентов в иностранных банках, осуществляемые в счет исполнения обязательств резидентов, допускаются в случаях:

1) зачисления финансового займа, полученного резидентом от нерезидента на счета третьих лиц;

2) оказания финансовых услуг на рынке ценных бумаг резиденту нерезидентом, имеющим право на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг по законодательству государства, где он зарегистрирован;

3) оказания нерезидентом резиденту услуг по договору поручения.

  

^ Глава 3. Порядок покупки и продажи иностранной валюты

 

15. Резиденты и нерезиденты могут покупать и продавать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке без ограничений по целям и без представления валютного договора и (или) иных документов, во исполнение которых совершаются операции покупки и продажи иностранной валюты.

16. При оформлении заявки на покупку иностранной валюты через уполномоченный банк юридические лица–резиденты, за исключением уполномоченных банков и уполномоченных организаций, указывают цель, с которой приобретается иностранная валюта.

17. При оформлении заявки на покупку или продажу иностранной валюты за национальную валюту через уполномоченный банк юридические лица–нерезиденты указывают цель приобретения или продажи иностранной валюты.

18. Приобретенная юридическими лицами иностранная валюта может быть использована на иные, чем указанные в заявке цели.

 
 
^ Глава 4. Порядок изъятия (зачисления) и использования

наличной иностранной валюты

 

19. Физические лица изымают наличную иностранную валюту со своих банковских счетов в уполномоченных банках без ограничений по целям изъятия.

20. Наличная иностранная валюта с банковских счетов юридических лиц в уполномоченных банках может быть изъята на цели осуществления платежей физическим лицам в случаях, указанных в подпунктах 5) и 6) пункта 1 статьи 16 Закона, а также расчетов с физическими лицами в случаях, предусмотренных подпунктами 3), 4) и 7) пункта 1 статьи 16 Закона, для уполномоченных организаций, юридических лиц, имеющих лицензию на осуществление розничной торговли и оказание услуг за наличную иностранную валюту, и юридических лиц-нерезидентов, осуществляющих свою деятельность под таможенным контролем на таможенной территории Республики Казахстан в аэропортах, портах и пограничных переходах, открытых для международного сообщения.

21. Юридические лица при изъятии наличной иностранной валюты для целей осуществления платежей физическим лицам, указанным в подпунктах 5) и 6) пункта 1 статьи 16 Закона, представляют в уполномоченный банк документ (приказ, распоряжение), в соответствии с которым производится выплата заработной платы, приказ (решение) о командировании работников за пределы Республики Казахстан, смету командировочных расходов.

22. Неиспользованная часть ранее изъятой юридическими лицами наличной иностранной валюты на оплату расходов, связанных с командированием работников за пределы Республики Казахстан, подлежит обязательному зачислению юридическим лицом на свои банковские счета в уполномоченных банках в течение десяти рабочих дней со дня окончания срока командирования работников.

23. Нормы, изложенные в пунктах 20-22 Правил, не распространяются на дипломатические и приравненные к ним представительства, консульские учреждения иностранных государств, аккредитованные в Республике Казахстан.

 

^ Раздел 2. Общие положения о режимах валютного регулирования

 

24. Резиденты подают заявление на получение регистрационного свидетельства, уведомляют о валютной операции Национальный Банк в сроки, определяемые пунктом 3 статьи 8, пунктом 1 статьи 9 Закона соответственно.

25. Регистрационное свидетельство, свидетельство об уведомлении выдаются физическим и юридическим лицам.

При обращении филиала (представительства) юридического лица-резидента, не являющегося банком, за регистрацией и (или) с уведомлением о валютной операции, осуществляемой данным филиалом (представительством), регистрационное свидетельство и (или) свидетельство об уведомлении выдается юридическому лицу-резиденту с указанием соответствующего филиала (представительства). В дальнейшем представление отчетов по данным операциям осуществляется филиалом (представительством).

С уведомлением о валютной операции, осуществляемой филиалом (представительством) банка, обращается банк.

26. Резиденты сообщают по месту регистрации и (или) уведомления обо всех изменениях и дополнениях к валютному договору, возникающих в период его действия, не позднее тридцати календарных дней с даты внесения таких изменений и дополнений.

27. Перерегистрация валютного договора и (или) получение нового свидетельства об уведомлении требуется при изменении следующих показателей, указанных в ранее выданном регистрационном свидетельстве и (или) свидетельстве об уведомлении:

1) общей суммы валютного договора в сторону увеличения;

2) валюты валютного договора;

3) участников валютного договора;

4) предмета валютного договора;

5) срока действия валютного договора – при переходе с краткосрочного (один год и менее) на долгосрочный (более одного года);

6) места постоянного проживания (нахождения) резидента – при передислокации в другую область;

7) места постоянного проживания (нахождения) нерезидента – при передислокации в другую страну (изменение страны постоянного проживания физического лица или регистрации юридического лица).

28. Регистрационное свидетельство, свидетельство об уведомлении считается утратившим силу в следующих случаях:

1) если валютная операция признана недействительной в установленном законодательством порядке;

2) при перерегистрации валютного договора и (или) выдаче нового свидетельства об уведомлении;

3) после получения Национальным Банком письменного сообщения резидента о полном прекращении обязательств сторонами, за исключением случаев, когда резидент, получивший регистрационное свидетельство (свидетельство об уведомлении) на прямые инвестиции, является прямым инвестором и (или) объектом прямого инвестирования;

4) после получения Национальным Банком письменного сообщения резидента о завершении владения активом;

5) после получения Национальным Банком письменного сообщения резидента о закрытии счета в иностранном банке;

6) после получения Национальным Банком письменного сообщения резидента об изменении резидентства стороны валютного договора, в результате которого операция не будет подпадать под режимы валютного регулирования.

29. Режимы валютного регулирования не распространяются на:

1) соглашения о государственных внешних займах Республики Казахстан, негосударственных внешних займах, имеющих государственные гарантии Республики Казахстан, а также операции, осуществляемые в рамках этих соглашений;

2) коммерческие кредиты, связанные с экспортом (импортом), по которым требуется оформление паспорта сделок;

3) приобретение на вторичном рынке нерезидентами ценных бумаг эмитентов-резидентов, выпущенных в соответствии с законодательством других государств и на их территории (включая депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги эмитентов-резидентов);

4) приобретение на вторичном рынке резидентами ценных бумаг эмитентов-нерезидентов, выпущенных в соответствии с законодательством Республики Казахстан (включая казахстанские депозитарные расписки);

5) приобретение нерезидентами государственных ценных бумаг, выпущенных в Республике Казахстан;

6) приобретение исключительного права на объекты интеллектуальной собственности частично и (или) на ограниченное время;

7) валютные операции, осуществляемые загранучреждениями Республики Казахстан;

8) коммерческие кредиты и финансовые займы, предоставленные банками нерезидентам на срок более 180 дней.

30. Если на дату подписания (в случае ее отсутствия – на дату вступления в силу) валютного договора в нем отсутствуют суммы и (или) иные условия, необходимые для определения распространения режима валютного регулирования на операции, осуществляемые по такому договору, распространение режимов валютного регулирования на операции определяется исходя из фактически исполненных обязательств резидентов и нерезидентов по валютному договору. В таких случаях резидент обращается за регистрацией в течение тридцати календарных дней с даты распространения режима регистрации.

В случае коммерческих кредитов и финансовых займов валютная операция не подлежит регистрации, уведомлению, если в рамках валютного договора, заключенного на срок более 180 дней, предусматривается осуществление экспорта или импорта товаров (работ, услуг) по частям (далее – поставки), и (или) проведение платежей по частям, обязательства по каждой из которых исполняются в сроки, не превышающие 180 дней.

По фактически исполненным обязательствам сторон по коммерческим кредитам каждый последующий платеж (поставка) засчитывается в счет погашения задолженности по поставке (платежу), осуществленной (осуществленному) более ранней датой. Оставшаяся часть платежа (поставки) засчитывается в счет погашения задолженности по следующей поставке (платежу).

Для целей регистрации и уведомления по коммерческим кредитам и финансовым займам при полном погашении задолженности по поставке (платежу) начало отсчета 180 дней переходит на следующую (следующий) по дате поставку (платеж), по которой (которому) имеется непогашенная задолженность. Исчисление суммы задолженности производится по всем поставкам (платежам) в рамках валютного договора, по которым имеется задолженность, включая задолженность на срок менее 180 дней.

31. Для определения эквивалента суммы валютного договора в долларах США по договорам, выраженным в иной валюте и не имеющим указания на обменный курс по отношению к доллару США для осуществления расчетов по договору, пересчет суммы осуществляется по курсу, применяемому в целях бухгалтерского учета в Республике Казахстан, на дату подписания валютного договора (в случае ее отсутствия – на дату вступления в силу).

В случаях, указанных в пункте 30 Правил, для определения эквивалента в долларах США сумм фактически исполненных обязательств по валютным договорам, выраженным в иной валюте и не имеющим указания на обменный курс по отношению к доллару США для осуществления расчетов по договору, пересчет сумм осуществляется по курсу, применяемому в целях бухгалтерского учета в Республике Казахстан, на дату проведения операций.

32. Национальный Банк в согласованном порядке представляет банкам, органам налоговой службы информацию о выданных и утративших силу регистрационных свидетельствах, свидетельствах об уведомлении.

33. Уполномоченные банки ежемесячно до 10 числа месяца (включительно), следующего за отчетным периодом, представляют в центральный аппарат Национального Банка по форме, установленной Приложением 3 к Правилам, отчет о движении средств по валютным договорам, на которые были выданы регистрационные свидетельства, свидетельства об уведомлении юридическим лицам (за исключением банков), а также физическим лицам.

34. При утере оригинала регистрационного свидетельства, свидетельства об уведомлении резиденту в случае его обращения выдается дубликат утерянного документа.

Для получения дубликата резидент представляет по месту регистрации или уведомления заявление с указанием причин и обстоятельств утраты. Национальный Банк в течение пяти рабочих дней с даты поступления заявления оформляет и выдает дубликат. Дубликат выдается за номером и датой первоначального регистрационного свидетельства, свидетельства об уведомлении с указанием слова «Дубликат» и даты выдачи дубликата.

35. Регистрация, подтверждение об уведомлении производятся Национальным Банком без каких-либо обязательств со стороны Национального Банка в отношении обязательств участников по соответствующим валютным операциям (валютным договорам).

Наличие регистрационного свидетельства, свидетельства об уведомлении не является основанием для освобождения от ответственности за нарушение требований нормативных правовых актов Республики Казахстан.

36. В целях контроля достоверности сведений, представляемых в рамках режимов валютного регулирования и (или) отражаемых в соответствующих отчетах, в случаях, установленных Правилами, и (или) по запросу Национального Банка резиденты представляют в Национальный Банк следующие документы, подтверждающие возникновение, исполнение и прекращение обязательств по валютному договору:

1) копии документов, подтверждающих обоснованность проведения платежа либо поставки товара (работ, услуг), а также передачи актива (копии платежных документов, грузовых таможенных деклараций, счетов-фактур и других);

2) справку уполномоченного банка о проведенных платежах и переводах денег;

3) справку таможенного органа о движении товаров по сделке (экспорт, импорт);

4) копию паспорта сделки;

5) выписку иностранного банка о проведенных платежах и о состоянии счета в иностранном банке;

6) копии подтверждающих документов в соответствии с пунктом 3 статьи 12 Закона.

  

Раздел 3. Режим регистрации валютных операций

 

Глава 5. Общие требования

 

37. Национальный Банк осуществляет регистрацию валютных операций, определенных статьями 20, 21, 23, 24 Закона, за исключением случаев, указанных в пунктах 29, 40 Правил, при наличии следующих условий:

1) сумма валютной операции, предусматривающей поступление имущества (средств) в Республику Казахстан и (или) возникновение обязательств у резидента по возврату имущества (средств) нерезиденту, превышает эквивалент трехсот тысяч долларов США;

2) сумма валютной операции, предусматривающей перевод средств (передачу имущества) из Республики Казахстан и (или) возникновение у резидента требований по возврату имущества (средств) нерезидентом, превышает эквивалент пятидесяти тысяч долларов США.

38. Для регистрации валютного договора резидент-участник валютного договора обращается в территориальный филиал Национального Банка, расположенный по месту постоянного проживания физического лица либо месту нахождения юридического лица.

Регистрационное свидетельство по форме, установленной Приложением 4 к Правилам, либо мотивированный ответ об отказе в его выдаче, выдается в течение десяти рабочих дней со дня представления заявителем всех необходимых документов.

39. Для регистрации резиденты представляют следующие документы:

1) заявление;

2) копию валютного договора, прошитую и заверенную подписью (для физических и юридических лиц) и печатью (для юридических лиц). Если валютный договор заключен на иностранном языке, то представляется его перевод на государственный или русский язык;

3) копию документа, удостоверяющего личность (для физических лиц, осуществляющих валютную операцию);

4) копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица (для юридических лиц);

5) Исключен;

6) копию документа, подтверждающего государственную регистрацию налогоплательщика;

7) копии документов, подтверждающих возникновение, исполнение и прекращение обязательств по валютному договору.

При перерегистрации валютного договора указанные документы повторно не представляются, если они не изменились с момента последнего представления в Национальный Банк.

40. Регистрации не подлежат следующие валютные операции, подлежащие уведомлению в соответствии с Разделом 4 Правил:

1) собственные операции банков;

2) операции резидентов (нерезидентов) с ценными бумагами эмитентов-нерезидентов (резидентов), осуществляемые на основании договора об оказании брокерских услуг, заключенного с брокером – резидентом.

Положение подпункта 1) настоящего пункта не распространяется на валютные договора, одной из сторон которого является резидент, не являющийся банком. В этих случаях за регистрацией обращается резидент, не являющийся банком.

  

^ Глава 6. Финансовые займы и коммерческие кредиты

 

41. Заявление на регистрацию финансовых займов и коммерческих кредитов представляется по форме, установленной Приложением 5 к Правилам, с заполнением общей части и раздела 1 указанного Приложения.

42. Резидент по полученному регистрационному свидетельству ежеквартально до 10 числа месяца (включительно), следующего за отчетным периодом, представляет по месту регистрации валютного договора отчет по форме, установленной Приложением 6 к Правилам.

43. В случаях, предусмотренных пунктом 7 статьи 20 и пунктом 2 статьи 23 Закона, регистрация производится, если сумма задолженности резидента по всем поставкам (платежам) нерезидента в рамках валютного договора превышает эквивалент трехсот тысяч долларов США, либо сумма задолженности нерезидента по всем поставкам (платежам) резидента в рамках валютного договора превышает эквивалент пятидесяти тысяч долларов США.

  

^ Глава 7. Прямые инвестиции

 

44. Заявление на регистрацию прямых инвестиций представляется по форме, установленной Приложением 5 к Правилам, с заполнением общей части и раздела 2 указанного Приложения.

45. Резидент, являющийся прямым инвестором, по полученному регистрационному свидетельству до завершения владения активом ежеквартально до 10 числа месяца (включительно), следующего за отчетным периодом, представляет по месту регистрации валютного договора отчет, по форме, установленной Приложением 7 к Правилам.

46. Резидент, являющийся объектом прямого инвестирования, по полученному регистрационному свидетельству до завершения владения активом прямым инвестором-нерезидентом ежеквартально до 10 числа месяца (включительно), следующего за отчетным периодом, представляет по месту регистрации валютного договора отчет, по форме, установленной Приложением 7 к Правилам.

47. В иных случаях резидент по полученному регистрационному свидетельству ежеквартально до 10 числа месяца (включительно), следующего за отчетным периодом, представляет по месту регистрации валютного договора отчет по форме, установленной Приложением 8 к Правилам.

  

^ Глава 8. Другие операции движения капитала

 

48. Заявление на регистрацию приобретения исключительного права на объекты интеллектуальной собственности, передачи денег и иного имущества во исполнение обязательств участника совместной деятельности представляется по форме, установленной Приложением 5 к Правилам, с заполнением общей части и раздела 4 указанного Приложения.

49. Резидент по полученному регистрационному свидетельству ежеквартально до 10 числа месяца (включительно), следующего за отчетным периодом, представляет по месту регистрации валютного договора отчет по форме, установленной Приложением 8 к Правилам.

 

Раздел 4. Уведомление о валютных операциях

 

^ Глава 9. Общие требования

 

50. Резиденты уведомляют о валютных операциях, определенных статьями 20 - 24 Закона, за исключением случаев, указанных в пункте 29 Правил, при наличии следующих условий:

1) сумма валютной операции, предусматривающей поступление имущества (средств) в Республику Казахстан и (или) возникновение обязательств у резидента по возврату имущества (средств) нерезиденту, превышает эквивалент трехсот тысяч долларов США;

2) сумма валютной операции, предусматривающей перевод средств (передачу имущества) из Республики Казахстан и (или) возникновение у резидента требований по возврату имущества (средств) нерезидентом, превышает эквивалент пятидесяти тысяч долларов США;

3) сумма платежа и (или) перевода резидентом нерезиденту и (или) нерезидентом резиденту по операциям с производными финансовыми инструментами превышает эквивалент пятидесяти тысяч долларов США.

51. Резиденты уведомляют об открытии счета в иностранном банке, за исключением открытия резидентами в иностранных банках счетов, не являющихся банковскими в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

52. Резиденты уведомляют Национальный Банк о собственных валютных операциях по форме, установленной Приложением 5 к Правилам, за исключением случаев, установленных пунктами 58, 63 Правил.

Банки уведомляют центральный аппарат Национального Ба