Реферат: Тема 16. Баланс банка и методы его анализа

РАЗДЕЛ 6. Коммерческие банки, их функции, операции и основы деятельности
Тема 16. БАЛАНС БАНКА И МЕТОДЫ ЕГО АНАЛИЗА.


Понятие баланса коммерческого банка.

Оценка деятельности банка.




Понятие баланса коммерческого банка.


Баланс представляет собой итоговую таблицу, которая характеризует состояние банковских счетов на определенную дату. В балансе банка содержится основная экономическая информация о его деятельности и финансовом состоянии.

^ Методы анализа баланса.

Метод группировки, который позволяет путем систематизации статей баланса разобраться в его сущности. В ходе анализа применяется группировка статей баланса на пассивные и активные, собственные и привлеченные ресурсы, краткосрочные и долгосрочные, по степени ликвидности, по уровню доходности, по субъектам сделки, по уровню затрат.

Метод сравнения – позволяет определить причины и степень воздействия изменения отдельных статей на ликвидность и прибыльность банка, выявить резервы повышения рентабельности; может быть осуществлен за период деятельности одного банка, или же в сравнении с другими банками.

Метод коэффициентов – позволяет выявить количественную взаимосвязь между отдельными статьями и разделами, соотношения статей актива и пассива (по срокам, по объему и т.д.), коэффициенты ликвидности, достаточности капитала, рентабельности.


^ 2. Оценка деятельности банка.

Основные показатели : доходность (рентабельность), ликвидность, надежность (устойчивость).

Таким образом, цель деятельности банка : получение максимальной прибыли при сохранении достаточного уровня ликвидности.

Оценка осуществляется на основе баланса и отчета о прибылях и убытках.

Доходы:

Процентные:

начисленные и полученные проценты по ссудам

доходы по процентным бумагам (облигации, сертификаты, векселя)

Непроцентные

доходы по непроцентным ценным бумагам (акции, доходы по дисконтным облигациям

доходы по валютным операциям в виде курсовой разницы

банковские комиссии и полученные штрафы

Расходы

Процентные

начисленные и уплаченные проценты по депозитам и межбанковским кредитам

проценты по долговым ценным бумагам (облигации, сертификаты, векселя)

Непроцентные

расходы, связанные с функционированием банка и накладные расходы

операционные расходы (почтово-телеграфные)

комиссии и штрафы уплаченные


Прибыль = Доходы – Расходы

Главный фактор прибыли – процентная маржа = % по ссудам - % по депозитам.

Различают

Валовую прибыль – до уплаты налогов

Чистую прибыль – после уплаты налогов


Основные показатели деятельности банка

Коэффициент надежности банка (коэффициент достаточности капитала)

Коэффициенты рентабельности

1)

2)

3) Коэффициент доходности активов – показывает эффективность использования активов и качества по их доходности



^ Коэффициент доли прибыли в доходах – отражает способность банка уменьшить расходы. Если доля прибыли в доходах снижается, то банк должен снизить свои расходы.

Показатели ликвидности (Инструкция №1)

Коэффициент мгновенной ликвидности



Коэффициент текущей ликвидности=



Коэффициент общей ликвидности=