Реферат: Расчет н а установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу на 2011 год
Приложение 1
к Положению о правилах организации
наличного денежного обращения на
территории Российской Федерации
от 05.01.98 № 14-П
ОКУД
БИК
0408020
044552311
Расчет
н
а установление предприятию лимита остатка кассы и
оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки,
поступающей в его кассу на 2011 год
наименование (штамп) предприятия
номер счета
ЗАО КБ «Златкомбанк»
наименование учреждения банка
Налично-денежная выручка за последние 3 месяца*
(фактическая)***
тыс. руб.
Среднедневная выручка**
тыс. руб.
Среднечасовая выручка**
тыс. руб.
Выплачено наличными деньгами за последние три
месяца (кроме расходов на заработную плату и
выплаты социального характера) (фактически)***
тыс. руб.
Среднедневной расход**
тыс. руб.
Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день,
1 раз в
----
дней, при образовании сверхлимитного остатка
(нужное подчеркнуть)
Часы работы предприятия с
час.
мин. до
час.
мин.
Время сдачи выручки: в объединенную кассу при предприятии,
инкассаторам, в кассу банка, на почту (нужное подчеркнуть)
-
час.
-
мин.
Испрашиваемая сумма лимита:
тыс.руб.
(сумма прописью)
Просим разрешить расходование выручки на: Заработную плату, выплаты социального характера, командировочные расходы, покупку инвентаря, канц., хоз. принадлежностей, оплату срочных ремонтных работ и ГСМ, оплату товаров, работ, услуг.
(нужное подчеркнуть)
*
-
В случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся данные за последний месяц.
**
-
Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней (часов) предприятия.
***
-
Вновь организуемые предприятия показывают ожидаемую сумму выручки (расхода).
Руководитель предприятия
(Ф.И.О.)
Главный бухгалтер
(Ф.И.О.)
^ РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА
Установить лимит остатка кассы в сумме
тыс. руб.
(сумма прописью)
Разрешено расходование выручки на Заработную плату, выплаты социального характера,___ командировочные расходы, покупку канцелярских и хозяйственных принадлежностей,
инвентаря, оплату срочных ремонтных работ и ГСМ, оплату товаров, работ, услуг.
(ненужное зачеркнуть)
Главный бухгалтер ЗАО КБ «ЗЛАТКОМБАНК»
(Щугорев А.Л.)
Ответственный исполнитель
^ ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ
Расчета
на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление
разрешения на расходование наличных денег из выручки,
поступающей в его кассу на 2011 год
Должны быть заполнены все поля расчета с учетом нижеперечисленных особеннгостей. В случае отсутствия инфорации проставляется прочерк.
Поле «^ Налично-денежная выручка за последние 3 месяца» указывается общая сумма. В случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся данные за последний месяц.
В случае резких изменений в объеме выручки приводятся данные за последний месяц. Вновь организуемые предприятия и ИП показывают ожидаемую сумму выручки. Предприятия, не имеющие денежной выручки, в поле «Налично-денежная выручка за последние 3 месяца» проставляют прочерк.
Поле «^ Среднедневная выручка» (Определяется делением выручки за последние 3 месяца (п. 1) на количество рабочих дней в рассматриваемых месяцах).Предприятия и ИП, не имеющие денежной выручки, в поле «Среднедневная выручка» проставляют прочерк.
Поле «^ Среднечасовая выручка» (Определяется делением среднедневной выручки (п. 2) на количество часов работы в сутки). Предприятия и ИП, не имеющие денежной выручки, в поле «Среднечасовая выручка» проставляют прочерк.
Поле «^ Выплачено наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов на заработную плату и выплаты социального характера)» указываются фактические выплаты наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов на заработную плату и выплаты социального характера).
В случае резких изменений в объеме выплат приводятся данные за последний месяц.
Вновь организуемые предприятия и ИП показывают ожидаемую сумму расходов.
Предприятия и ИП, не имеющие расходов, в поле «Выплачено наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов на заработную плату и выплаты социального характера)» проставляют прочерк.
Поле «^ Среднедневный расход» (Определяется делением суммы расходов за последние 3 месяца (п. 4) на количество рабочих дней в этих месяцах)
Предприятия, не имеющие расходов, в поле «Среднедневный расход» проставляют прочерк.
Поле «Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день, 1 раз в _______дней» подчеркивается один из сроков сдачи выручки:
ежедневно;
на следующий день.
При этом существуют правила:
– организации и ИП, осуществляющие деятельность в населенном пункте, где есть учреждения банков или предприятия связи должны сдавать остаток ежедневно в день поступления наличных;
– организации и ИП, кто в силу специфики деятельности и режима работы, при отсутствии вечерней инкассации или вечерней кассы в банке не может ежедневно сдавать наличные, сдают деньги на следующий день
Предприятия, не имеющие денежной выручки, не проставляют отметок.
Поле «Часы работы предприятия с ______ час. _____ мин. до _____ час.______ мин.» указываются часы работы предприятия.Если режим круглосуточный, то время начала будет 0 часов 00 минут, а окончания работы – 24 часа 00 минут
Поле «Время сдачи выручки: в объединенную кассу при предприятии, инкассаторам, в кассу банка, на почту __ час. __ мин.» подчеркивается пункт сдачи выручки, а также указываются часы сдачи выручки.
«Испрашиваемая сумма лимита» Она определяется самостоятельно. Банк либо согласится, либо скорректирует сумму. При этом следует помнить, что в определенные дни вы не сможете сдать наличные. Например, при работе без выходных, тогда как у банка есть 2 выходных. Поэтому размер лимита лучше увеличить соразмерно количеству выходных дней у банка. Кроме того, стоит учесть праздничные дни.
«Цели расходования выручки» В строке перечисляются цели. Согласно указаниям ЦБ РФ от 20 июня 2007 г. № 1843−У наличные, поступившие в кассу за проданные товары, можно тратить на:
– зарплату, иные выплаты работникам (в том числе социального характера);
– стипендии;
– командировочные расходы;
– оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;
– выплату за оплаченные ранее за наличный расчет и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги;
– выплату страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физических лиц.
Во избежание привлечения к административной ответственности за нарушения порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций (Статья 15.1 КоАП РФ), напоминаем следующие нарушения:
Осуществление расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных норм - предельный размер расчетов наличными деньгами между юрлицами, между юрлицом и индивидуальным предпринимателем, а также между предпринимателями установлен Указанием ЦБ РФ от 20 июня 2007 г. N 1843-У и составляет 100 000 руб. При этом указанное ограничение действует в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами.
Неоприходование наличности (неполное оприходование) в кассу денежной наличности - на основании Порядка прием наличных оформляется приходно-кассовым ордером. Все поступления и выдачу наличных денег предприятия учитывают в кассовой книге. Таким образом, на сумму полученных денег в обязательном порядке и пробивается чек ККТ, и выписывается приходно-кассовый ордер.
Накопление в кассе наличных сверх установленных лимитов, а также несоблюдение порядка хранения свободных денежных средств
Указанные нарушения влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 4000 до 5000 руб., а на юридических лиц - от 40 000 до 50 000 руб. К этой группе можно отнести также правонарушение, предусмотренное ст. 14.5 КоАП РФ: продажа товаров, выполнение работ (услуг) в торговых и иных организациях, осуществляющих реализацию товаров (работ, услуг), при отсутствии установленной информации об изготовителе или о продавце либо без применения в установленных законом случаях контрольно-кассовых машин. За данное нарушение штрафы предусмотрены чуть меньшие: на граждан - в размере от 1500 до 2000 руб.; на должностных лиц - от 3000 до 4000 руб.; на юридических лиц - от 30 000 до 40 000 руб.
еще рефераты
Еще работы по разное
Реферат по разное
Рекомендации для учителей Антистрессовый комплекс упражнений
17 Сентября 2013
Реферат по разное
Александр воронин
17 Сентября 2013
Реферат по разное
Российская академия наук отделение общественных наук ран
17 Сентября 2013
Реферат по разное
Резолюция районной детской экологической конференции Десятые Басарукинские чтения
17 Сентября 2013