Реферат: Выпуск и размещение акций при увеличении ск

1. Выпуск и размещение акций при увеличении СК


СК сост основу деят банка Он формир-ся в момент его создания и первонач состоит из сумм получ от учредит в кач взноса в ук .К ск также относят все накопл получ банком и прирост стоим его активов. Увеличение ск банка происх путем выпуска и размещ акций.

Порядок выпуска и регистрации эмиссионных ценных бумаг КО регулируется: ФЗ «О рцб» «Об АО» а также инструкцией ЦБР «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации».

Банки могут выпускать: тольк именные акции в бездокументарной форме. Номинальная стоимость акций должна выражаться в российских рублях:

• обыкновенные акции (голосующие) с одинаковой номинальной стоимостью предоставляющие их владельцам одинаковый объем прав;

• привилегированные (их номинальной стоимостью не должна превышать 25% от зарегистрированного уставного капитала банка).

Новая эмиссия акций банком может осуществляться только после: регистрации итогов предыдущей эмиссии (т.е. после полной оплаты акционерами всех ранее размещенных банком акций) и регистрации изменений, вносимых в устав банка относительно нового размера уставного капитала и количества размещенных и объявленных акций.

АО-откр подписку в праве ЗАО –закр.

Увеличение уставного капитала акционерного банка может происходить путем:

• увеличения номинальной стоимости акций (только при капитализации собственных средств банка);

• размещения дополнительных акций (за счет дополнительной эмиссии акций в пределах объявленного их количества и при проведении капитализации собственных средств банка, г. е. за счет прироста стоимости имущества банка).

Цена размещения акций устанавливается Советом директоров (Наблюдательным советом) банка исходя из их рыночной стоимости, но не ниже номинальной стоимости. Акционеры банка (по сравнению с новыми приобретателями акций) могут иметь преимущественное право приобретения акций дополнительного выпуска ниже цепы размещения, но не более чем на 10%.

Процедура эмиссии акций банка включает следующие этапы:1.Принятие решения о размещении акций;2. Утверждение решения о выпуске (дополнительном выпуске) акций;3Государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска);4.Размещение акций:5. Государственная регистрация отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций.

1.И 2. общее собрание акционеров или Совет директоров

3. Государственную регистрацию выпуска акций банков и других кредитных организаций (в случае открытой и закрьной подписки) осуществляет Банк России и его тер подр

а) в Департаменте лицензирования деятельности и финансового оздоровлении кредитных организаций ЦЬ регистрируются:

^ выпуски акций кредитных организаций с уставным капиталом 700 млн руб. и более (включая в расчет предполагаемые итоги выпуска);

^ выпуски акций с долей иностранного участия (в том числе физических и юридических лиц из стран СНГ) свыше 50%;• выпуски ценных бумаг при реорганизации кредитных организаций; ^ выпуски опционов кредитных организаций.

б) в территориальных учреждениях ЦБ регистрируются остальные выпуски ценных бумаг кредитных организаций.

если количество лиц, среди которых будут размещены акции (при открытой или закрытой подписке) превышает 500, то государственная регистрация сопровождается регистрацией проспекта акций.

^ 4. Размещение акций

Количество размещаемых акций не должно превышать указанного числа в принятом решении об их выпуске.

До заключения сделок, связанных с отчуждением своих акций в ходе дополнительной эмиссия (независимо от их количества) нерезидентам, банк-эмитент обязан получить предварительное разрешение ЦБ РФ.Оплата акций производится в рублях и иностранной валюте юридическими лицами (только в безналичном порядке) и физическими лицами (в безналичном порядке и наличными деньгами).

Денежные средства, поступающие в оплату акций должны зачислятьсяпри увеличении уставного капитала - на накопи­тельный счет, открытый кредитной организации в ЦБ РФ по месту ведения ее основного корреспондентского счета. На этот же счет зачисляются средства при капитализации начисленных, но не выплаченных дивидендов.

Кредитная организация не вправе использовать средства с накопительного счета в хозяйственном обороте. С этого счета денежные средства могут только:

• перечисляться на корреспондентский счет банка в Банке России — после регистрации итогов выпуска;

• возвращаться лицам, ранее перечислившим средства в оплату акций, если итоги выпуска не будут зарегистрированы;

• возвращаться лицам, ранее перечислившим средства в оплату акций, при расторжении договора купли-продажи акций в период проведения подписки на них. Возвраг средств производится банком-эмитентом инвесторам платежными поручениями на расчетные, текущие, корреспондентские, депозитные (для физических лиц) счета или через кассу банка-эмитента (для физических лиц)

Способы размещения акций банка:

Акции, выпускаемые для увеличения уставного капитала (дополнительные акции),

могут размещаться посредством:а) подписки;б) конвертациив) распр. среди акционеров

а) подписка на акции может проводиться путем заключения с инвесторами договоров

• договор мены (обмена акций на при надлежащие инвесторам имущество в виде здания под банк и др.):

• договор купли-продажи При заключении договоров купли-продажи акций банк может пользоваться услугами посредников (брокеров). Размер вознаграждения посредника, участвующего в размещении дополнительных акций банка посредством подписки, не должен превышать 10% цены размещения акций.

Дополнительный выпуск акций должен быть полностью оплачен при их размещении.

б) конвертации в акции нового выпуска подлежат:

• ранее выпущенные конвергируемые ценные бумаги;

• ранее выпущенные акции с меньшей (большей) номинальной стоимостью при консолидации (дроблении) акций и увеличении (уменьшении) уставного капитала путем увеличения (уменьшения) номинальной стоимости акций;

• акции реорганизуемых кредитных организаций путем слияния, присоединения, выделения, разделения, а также внесенные доли при преобразовании банка из общества с ограниченной ответственностью в акционерное общество;

• ранее выпущенные ценные бумаги, в отношении которых принято решение об изменении объема прав по ним.

в) распределение акций среди акционеров происходит в случае капитализации собственных средств банка:

• полученных от продажи акций их первым владельцам но цене выше номинальной стоимости (эмиссионный доход);

• полученных в результате переоценки основных средств;

• остатки фондов специального назначения, фондов накопления и других фондов но итогам отчетного года, в части, сформированной за счет прибыли;

• остатки нер приб

Решение о капитализации собственных средств принимает уполномоченный орган -Совет директоров или общее собрание банка .Размещение акций должно быть закончено в срок, установленный решением о выпуске, но не позднее одного года с даты государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) акций.

^ 5. Государственная регистрация отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций проводится регистрирующим органом — ЦБ РФ не позднее 30 календарных дней после завершения размещения акций и представления отчет об итогах выпуска акций банком-эмитентом.

В том случае, если размещено меньшее количество акций, чем предусмотрено решением об их выпуске, регистрация итогов выпуска осуществляется в объеме фактически размещенных ценных бумаг. Неразмещенные акции подлежат погашению. После регистрации итогов выпуска акций средства, находящиеся на накопительном счете банка-эмитента в ЦБ РФ, перечисляются на его корреспондентский счет. Банк-эмитент должен опубликовать итоги выпуска в печатном органе, где предварительно было опубликовано сообщение о выпуске

^ 2. Кредиты под обеспечение (залог гарантия поручительство)


К- это движ ден кап на усл ср возвр платн Из поред след принцыпы кредитования:срочность врем определенность, платность предост за процент, возвратность и на случ непредвид обстоятельств-обеспеченность-рассмотрение вторичного источника погашения кредита.Формами обеспечения возврата кредита являются залог поруч-во и б гарантия.

^ Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обязательство, обеспеченное залогом, не будет выполнено. Залог, предлагаемый в качестве обеспечения возвратности кредита, д.б. преемлемым и достаточным. Преемлемость залога хар-ет его качественную сторону, Достаточность залога должен обеспечить не только возврат ссуды, но и оплату соответствующ.% и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Залогом м.б. обеспечены обязательства как юр, так физ.лиц. Наибольшее распространение имеет залог в силудоговора(есть зак), когда должник отдает имущество в залог, заключая об этом договор с кредитором. Договор о залоге не носит самостоятельного характера, т.е. его нельзя заключить вне связи с др. договором, исполнение которого он обеспечивает. В случ необесп обяз по кред догов права на залог перех банку

Преметом залога м.б. любое имущество (за исключением имущества, ихъятого из оборота), которое м.б. отчуждено залогодателем, а также цен.бумаги и имущ.права, кроме требований, неразрывнр связанных с личностью кредитора (например алиментов): Залогодателем м.б.: с т.з. субъекта отношений – сам заемщик или третье лицо; с т.з. права на имущество – лицо, которому предмет залога пренадлежит на праве собственности, полнлго хоз.ведения, либо операт.управления: ЦБ предпр комплекс зем уч оф тмц

В зависимости от матер.-веществ.содержания классифицированы след.образом:

1.Мат.активы2.Финанс.активы: 3.Права: Различают два вида залога при котором предмет залога: может остоваться у залогодателя; передается в распоряжение, во владение залогодержателю.наибольшее распространение имеет вид залога, когда предмет залога остается у залодателя. При этом виде залога залогодатель вправе: владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением; распоряжаться преметом залога путем его отчуждения с переводом на преобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом. Залог с оставление имущества у залогодателя может выступать в неск.формах, основными из которых явл.: залог товаров в обороте; залог товаров в переработке; залог нежвижимого имущества (ипотека)

Залог с оставлением предмета залога у залогодержателя (заклад) явл.наиболее предпочтительным для Б. Заклад может выступать в двух формах: твердый залог; залог прав. Твердый залог пдразумевает передачу товара и др.имущества Б и хранение его на складе КО или на складе заемщика, но бод замком и охраной Б. Пременение заклада сопряжено для Б с опред.трудностями и затратами т.к. это связанос выполнением Б такой не свойственной ему фун-ии , как хранение тов.-мат.ценностей. наиболее удобными для Б объектами тверд.залога явл.товарные и тов.-трансп.документы, а так же цен.бумаги. Залог прав – при нем под заклад могут идти документы, свидетельствующие о передачи Б в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, прав на объекты интелектуальной собственности (авторс.прав на промышл.образцы, товар.знаки, ноу-хау, патенты) и др. залогодателем правам.б. только то лицо, которому принадлежит закладываемое право.

Нормальным (естественным) случаем прекращения залога явл.исполнение обязательства, которое обеспечивается залогом. Выполнение основ.долга д.б. подтверждено документами (распиской кредитора о получении долга, актом приема-передачи залога и др.)

В случае частичного исполнения обязательства залог сохраняет силу до тех пор, пока обязательства не будут исполнены в полном объеме.

^ Поручительсто третьих лиц. По договору поручительства третье лицо-поручитель обязывается перед кредитором др.лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства полностью или частично. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Кредиты под поручительство выдаются в том случае, если поручитель явл.платежеспособным лицом. Платежеспособность дб установлена Б-кредитором на основании представленной им фин.отчетности за истекший год, заверенной аудитором, бух.баланса на послед.дату, а также данных о состоянии и движении средств по его р/сч за последние 3-6 мес., о наличии у него ссудной задолженности (в разрезе Б-кредиторов с указанием сроков погашения) и выданных поручительствах в отношении др. третьих лиц. При наличии у поручителя неск.р/сч в разн.Б сведения о движении средств должны предоставляться по всем открытым счетам. После этого между Б-кредитором заемщика и поручителем заемщика закл.договор поручительства.

В договоре поручительства обязат.указывается: наименование зае-ка, за которого поручитель обязуется полностью возместить не исполненные должником обязательства; номер и дата обязательства, за которое выдается данное поручительство; сумма этого обязательства; срок исполнения обязательства. В договоре поручительства поручитель должен удостоверить свое согласие на бесспорное списание сумм с его расч/сч во исполнение обязанностей по наст.договору. для чего он обязуется в 3-х дневный срок заключить доп.соглашение к договору на расч.-кас. Обслуживание с обслуживающим его Б. Данное соглашение дает возможность Б-кредитору при наступлении срока погашения ссуды и отсудствии средств на сч.ссудозаемщика выставить на инкассо в адрес поручителя п/тр на безакц.списание средств с его р/сч.

^ Кредиты под б.гарантию. Б, как юр.лицо, может выступать гарантом по кредитам, предоставляемым заемщикам (принципалам) др. Б. За выдачу б.гарантии принципал выплачивает Б вознаграждение, размер которого определяется степенью риска, длительностью срока предоставления гарантии, а так же др. факторами. Для получения б.гарантии принципал должен заполнить заявку и предоставить документы, раскрывающие его статус и эконом.суть будущего обязательства, воисполнение которого испрашивается б.гарантия. в заявке указывается: сумма обязательства; цель, для которой испрашивается гарантия; предполагаемый срок ее действиянаименование бенефициара (Б-кредитора).

Принципал еще должен представить Б-гарантодателю подлинники или нот.заверенные копии учр.документов (если принципал не имеет р/сч в этом Б) и пакет документов для оформления кредита у бенефициара, по которому требуется данная гарантия.

Б-гарантодатель должен провести полный анализ представленных документов как с юр., так и с эконом.точки зрения и после этого вынести свое решение по поводу выдачи гарантии.

Б.гарантия явл.письмен.обязательством, поэтому Б-гаранты заключают с Б-бенефициарами договор о б.гарантии, а с принципалами «соглашение на предоставление б.гарантии»

В случае неисполнения или ненадл.исполнения принципалом основн.обязательства, гарант обязуется уплатить бенефициару в соответствии с условиями по данной гарантии, т.е., во-первых, по представлении бен-ом письм.требования по ее уплате, с указанием в нем, в чем состоит нарушение принципалом обязательств по кред.договору (с приложением документов, подтверждающих эти нарушения), во-вторых, по истечении опред.времени, необходимого для убеждения в нарушении принципалом своих обязательств; в-третьих, по предъявлении ден.требований бенеф-ом к гаранту в установленный законом срок.

В договоре также указывается с какого момента она вступает в силу (со дня ее выдачи или с момента зачисления суммы кредита на р/сч принципала или при др. обстоятельствах), и условия, на основании которых прекращается действие б.гарантии и договора о ней. Каждая выданная гарантия учитывается Б-гарантом за балансом.

В случае исполнения Б-гарантом обязательства по выданной гарантии, к нему переходят все права требования по кред.договору, неисполненному прнципалом, и Б-гарант выставляет принципалу суд.иск. предоставляя кредиты под б.гарантии Б-кредитор тоже несет опред.риск. поэтому до принятия гарантии в обеспечение кредита он основательно оценивает фин.состояние, устойчивость и надежность Б-гаранта по существующим методикам.


^ 3. Виды потребительских кредитов и факторы, определяющие их развитие


Потребительский кредит — это особая форма кредита, в которой он предоставляется населению на потребительские, а не на предприни­мательские цели. Заемщиком при потребительском кредите является население, а кредиторами — коммерческие банки, а также предприя­тия розничной торговли и сферы обслуживания.

Коммерческие банки предоставляют потребительский кредит в виде краткосрочных (до 1 года), среднесрочных (от 1 года до 5 лет) и долгосрочных (свыше 5 лет) ссуд в денежной форме. Цель предо­ставления кредита — удовлетворение потребности населения на при-обретение дорогостоящих товаров длительного пользования, таких как легковые автомобили, мебель, телевизоры, холодильники, а также на приобретение и строительство жилья.

Потребность населения в кредите вызвана низкими доходами и невозможностью приобрести необходимые товары единовременно. В свою очередь, предприятия торговли заинтересованы в ускорен­ной реализации товаров, а коммерческие банки удовлетворяют свою потребность в получении прибыли за счет полученных процентов за предоставленный кредит.

Потребительский кредит играет большую роль в социально-эконо­мической жизни страны:

• развитие потребительского кредита способствует расширению покупательского спроса на товары длительного пользования, ускоряя реализацию товаров, что в конечном счете отражается на увеличении доходной части федерального бюджета;

• государство имеет возможность более гибко проводить социальную политику (доступность более высокого качества жизни для ши­роких слоев населения, повышение культурно-образовательного уровня населения, помощь молодым семьям).

Потребительский кредит, предоставляемый банками, классифици­руется по различным критериям.

1. По виду заемщика — это ссуды, предоставляемые:

• всем слоям населения;• определенным социальным группам;• различным возрастным группам;

• группам заемщиков, различающимся по уровню доходов, кре­дитоспособности и платежеспособности;• VIP-клиентам;• студентам;• молодым семьям.

2. По целевой направленности (по объектам использования или объектам кредитования):

• строго целевые (на образование, лечение, строительство или приобретение жилья, ипотечные ссуды, на приобретение това­ров длительного пользования, в том числе на приобретение автомобилей и пр.);

• без указания цели (на неотложные нужды, в виде овердрафта, кредиты по кредитным банковским картам). 3. По степени покрытия кредитом стоимости товаров и услуг:

• ссуды на полную стоимость;

• ссуды на частичную их оплату.

4. По срокам кредитования:

• краткосрочные (до 1 года);• среднесрочные (от 1 года до 5 лет);• долгосрочные (свыше 5 лет).

5. По форме обеспечения:

• обеспеченные (залогом, поручительством);• необеспеченные (на неотложные нужды, кредиты по банков­ским кредитным картам).

6. По способу погашения:

• кредиты, погашаемые постепенно, в рассрочку — частями или долями;

• кредиты, погашаемые единовременно, как правило, в конце срока договора.

^ Основные факторы развития потребительского кредитования:

• консолидация розничного товарооборота, создание крупных об­щефедеральных сетей продаж бытовой техники;

• введение заградительных пошлин на импорт подержанных ино­марок автомобилей;

• рост привлеченных коммерческими банками средств за счет уве­личения доли депозитов населения в связи с реализацией Феде­рального закона «О страховании вкладов физических лиц в РФ»;

• наметившийся рост реальных доходов населения (рост МРОТ, пенсий, пособий, рост доли участия населения на рынке ценных бумаг и т. п.);

• появление новых кредитных продуктов для населения (кредит на покупку товаров в рассрочку через Интернет, кредиты, выгодные для сотрудников, клиентов банка, кредиты на неотложные нужды клиентам банка, имеющим положительную кредитную историю); открытие в коммерческих банках дополнительных офисов круг­лосуточного обслуживания клиентов, в том числе предоставление широкого спектра услуг, включающих управление счетом, и др.

^ Факторы, сдерживающие развитие российского рынка потреби­тельского кредитования:

• наличие преимущественно краткосрочной структуры банков­ских пассивов, что не позволяет развивать долгосрочное креди­тование населения;

• трудности оценки кредитоспособности заемщиков, связанные с наличием так называемых «белых», «серых» и «черных» схем до­ходов физических лиц — потенциальных заемщиков. Подтвер­дить величину зарплаты — основного источника доходов — мо­гут немногие граждане; .

• неоправданно высокий уровень процентных ставок, применяемых банками, что делает заведомо невыгодным использование потре­бительских кредитов потенциальными клиентам со средним до­статком.

Потребительский кредит (ПК) и инструменты его реализации. (20)

Основные отличительные особенности ПК: -Заемщиками могут быть отдельные лица; -Целевое назначение таких ссуд -использование их для удовлетворения потребностей населения. Первоначально ПК был развит в виде реализации товаров крупными партиями и торговыми фирмами частным лицам на условии оплаты их стоимости частями в течение определенного периода. При этом сумм платежа включался % как плата за предоставленную рассрочку. В последствии в эту сделку кроме двух участников включались посредники в виде специализированных финанс. компаний. Кредиторам при этом становится не продавец, а финансовая компания, а продавец получал от нее стоимость реализованного товара. Ком. Банки кроме участия, а иногда и прямого контроля на финансовыми учреждениями ПК, сами занимались предоставлением этих ссуд. При выдаче персональной ссуды тщательно изучаются возможности заемщика по ее погашению, при этом учитываются его З/П и др. виды доходов, размеры расходов итд.

Перспективы развития ПК в России зависят от многих факторов, прежде всего от снижения стабилизации финансовых рынков, а так же роста и регулярности получения доходов основной частью населения.

Инструменты реализации. Срок кредита составляет от 3х лет, % - от 10 до 25.

Жилищный сертификат – особый вид облигаций

Ипотечный кредит – долгосрочный на улучшение жилищных условий

Кредитные карточки

Ломбардный кредит


^ 4. Факторинг как особый кредитный продукт


Новым кредитным продуктом, получившим широкое распространение в зарубежной практике, является факторинг. факторинг можно определить как деятельность банка-посредника или специализированного учреждения (факторинговой компании) по взысканию денежных средств с должников своего клиента (промышленной или торговой компании) и управлению его долговыми требованиями. Деятельность факторов-посредников призвана решать проблемы рисков и сроков платежей в отношениях между поставщиками и покупателями и придавать этим отношениям большую устойчивость.

В факторинговых операциях участвуют три стороны:

фактор-посредник, которым может быть факторинговый отдел банка

клиент (поставщик товара)

покупатель товара.

Клиент уступает посреднику право последующего получения платежей от покупателей. Фактор-посредник по договору принимает на себя обязанность за комиссионное вознаграждение взыскивать с покупателей платежи, предоставляя денежные средства клиенту (поставщику) сразу после отгрузки товаров.

Под факторинговым контрактом понимается контракт, заключённый между одной стороной (поставщиком) и другой стороной (финансовым агентом), в соответствии с которым:

поставщик должен или может уступить финансовому агенту денежные требования, вытекающие из контрактов по продаже товаров, заключаемых между поставщиком и его покупателями или дебиторами

финансовый агент выполняет, по меньшей мере, две из следующих функций:

финансирование поставщика, включая заём и предварительный платёж;

ведение счетов по обязательным требованиям;

предъявление к оплате дебиторских задолжностей;

защита от неплатёжеспособности дебиторов.

Существующие виды факторинговых операций могут быть классифицированы по различным признакам.

По страновой принадлежности поставщика и покупателя:

факторинг внутренний – поставщик и покупатель являются резидентами одной страны;

факторинг внешний (международный) – рез разл стран

По условию уведомления должника:факторинг открытый – должн освед

ф закрытый – покупатель не осведомлён раб с поставщ а тот с банком

По форме финансирования:предварительная оплата;оплата требований к определённому сроку;оплата на момент предоставления документов.

По видам переуступаемых долгов:переуступка всех долгов по мере их появления;переуступка выборочных долгов.

По возможности обратного требования к поставщику:

факторинг с регрессом – с правом возврата фактором клиенту неоплаченных покупателем счетов с требованием погашения его кредита;

факторинг без регресса – без права возврата

В Российской Федерации факторинговая деятельность регулируется главой 43 ГК РФ «Финансирование под уступку денежного требования». Статья 824 ГК РФ устанавливает, что по договору финансирования под уступку денежного требования одна стороны (финансовый агент) передаёт или обязуется предать другой стороне (клиенту) денежные средства в счёт денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Следовательно, предоставление денежных средств в форме предоплаты долговых требований является по законодательству РФ определяющим признаком факторинговой деятельности.

Правовой основой взаимоотношений фактора-посредника с клиентом является договор.

+ деньги сразу после отгрузки Кредит если его фин сост ост желать лучшего-то прокатит-ьк банк анализ сост покуп товара, важно не прошлое поставщика как при обычн кредите а егог буд –то есть сколько получит, и не тратит времени на отслеж дебит задолж.

На западных финансовых ранках факторинг, благодаря своим преимуществам, уже завоевал значительные позиции. При этом большую роль в развитии факторинга играют банки. Практически все крупные банки имеют специализированные отделения по факторингу.

В России в настоящее время факторинговые операции применяются в ограниченных масштабах. Трудности на пути развития факторинга связаны: с отсутствием опыта организации факторингового обслуживания поставок, как на внутренний рынок, так и на экспорт; а также с высокими рисками факторов при осуществлении денных операций. В тоже время в связи с экономическим подъемом и укреплением банковской системы сформировались необходимые предпосылки для его развития: рост платёжеспособного спроса, активное развитие торговли, увеличение конкуренции на товарных рынках, выход на рынок предприятий, не имеющих надёжных предметов залога и кредитных историй.

На российском рынке факторинговых услуг преобладает открытый факторинг, поскольку применение закрытого факторинга в российских условиях приводит к резкому увеличению рисков фактора, что связанно с особенностями действующего законодательства. Причём большинство сделок факторинга заключается с регрессом. Факторинг без регресса не вызывает интереса у самих факторов. Последние не всегда могут правильно оценить надёжность покупателей клиента, а, следовательно, и не готовы принимать на себя кредитный риск.

Главной проблемой осуществления факторинговой деятельности в банке является отличная от кредитования система принятия решений.

^ 5. Принципы формирования и порядок исп-я резерва на возможные потери по ссудам и их значение для обеспечения финансовой устойчивости банков.


Обесценением ссуды считается потеря ею ссудной стоимости вследствие неисполнения или ненадл исп или сущ реальной угрозы такого неисполнен

Величина потери ссудной стоим опред как разность мду балансовой стоим ( остаток задолж по суде отраж на счетах на мом онки) и ее справедл стоим на момент оценки.

Резерв олицетв собой вел потери первонач стоим ссуды

Порядок опред полож ЦБ о пор формир ком рез на возм потери по ссудам и приравн к ней задолж

В соотв с треб ЦБ при формир рез снач опред размер расчетного резерва И он в дальн корект с учетом имеющ обеспеч по ссуде. Расч рез –это рез отражающий велич потерь банка по ссуде кот должен быть признан при соблюдении порядка оценки факторов кредитного риска без учета наличия и кач обеспеч. Для опред размера рез ссуды классифицир по 5 катег кач.

Банки представляют собой организации системного риска. Одним из много­образных рисков, присущих банковской деятельности, является кредитный риск, поскольку кредитные вложения представляют собой преобладающую форму размещения собственных и привлеченных средств банка, а также наи­более доходную часть его активов. К способам сохранения банковских акти­вов, стабильной работы банковской системы в целом относятся реальная оцен­ка банками своего кредитного риска и формирование под него специального резерва на возможные потери. Система формирования резерва на возможные потери по ссудам в отечественной банковской практике применяется с 1995 г.

В настоящее время принципиальные, основополагающие условия, на базе которых происходит формирование в банках резерва на возможные потери по ссудам, заключаются в следующем:

• обязательность создания резерва;

• формирование резерва только под основную сумму долга;

• формирование резерва под каждую ссуду в отдельности ( или группу ссуд со сходными хар-ками);

• определение степени кредитного риска на комплексной основе регламент разраб и оценивают сит поср-вом професс суждения;

• распределение ссуд для формирования по ним речерва на возможные убыт­Ки в зависимостиот степени риска на несколько групп

• определение для всех ссуд одного заемщика единой группы кредитного риска

• необходимость периодических корректировок созданного резерва из-за изменения параметров, которые используются для определения кредитного риска

• создание резерва по ссудам за счет отчислений , относимых на расходы банка независимо от величины полученных доходов

Оценка кред рисков для форм-я в обязательном порядке резерва проводится банками как по рублевым кредитам, так и по валютным, включая МБК, вексельные кредиты, а также задолженность, приравненную к ссудной.

Порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам и ответственность банков за правильность его формирования.

^ Резерв на возможные потери по ссудам - это специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками и деятельностью банков.

^ Источники формирования резерва на возможные потери по ссудам - это отчисления, относимые на расходы банка.

В зависимости от величины кредитного риска ссуды разделяют на 4 группы:

Стандартные (отсутств кред риск) Высш катег кач рез=о;

Нестандартные (умеренный риск не возврата, вероятность потерь =1-20 проц);

Сомнительные (высокий уровень риска рез= 21-50 проц);

Проблемные =выс риск потерь 51-100 проц

Безнадежные (вероятность возврата ссуды практически отсутствует рез =100 проц).

Суды 2-5 катег кач явл обесц рез формир в пределах суммы осн долга. (баланс стоим ссуды в рублях незав от валюты договора)

Оценка кредитных рисков производится банками по всем ссудам.

Классификация ссуд осуществляется банком или аудиторской организацией. В зависимости от качества различают следующие группы ссуд:

Обеспеченные;

Недостаточно обеспеченные;

Необеспеченные.

Обеспеченные ссуда - это ссуда, которая имеет в виде залога объект, реальная стоимость которого достаточна для компенсации банку как основной суммы долга, так и процентов. Документация на залог должна быть оформлена таким образом, чтобы он был реализован в течение 150 дней (не более).

Недостаточно обеспеченная ссуда - это ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований. К категории недостаточно обеспеченных ссуд относятся гарантии банковских групп развитых стран, векселя, авизированные(гарантированные) этими банками.

Необеспеченная ссуда - это ссуда, не имеющая обеспечения или залога.

Текущие ссуды - это ссуды, по которым отсутствует просроченная задолженность.

При непогашении задолженности банки обязаны:

В конце рабочего дня, являющегося датой погашении задолженности, переносить остатки задолженности клиентов в части основного долга на счета просроченной задолженности.

В конце рабочего дня, являющегося датой уплаты процентов, переносить начисленные проценты, но не полученные в срок, на счета учета просроченных процентов , резерв формируется в рублях.

Резерв используется только на покрытие непогашенной ссуды. Безнадежная или признанная нереальной для взыскания ссуда списывается за счет резерва по решению наблюдательного совета и совета директоров.

Основанием для списания задолженности является:

Решение арбитражного суда о ликвидации предприятия-должника;

Решение суда о признании должника физического лица пропавшим;

Решение суда об объявлении должника физического лица умершим.

Списание кредита не означает его аннулирование (в течение 5 лет кредит учитывается на внебалансовых счетах).

Оценка просих не реже 1 раза в месяц


^ 6. Виды деятельности банков на рынке ценных бумаг

На рынке ценных бумаг банки могут выступать в роли эмитентов, инвесторов и профессиональных участников этого рынка и могут осущ традиц опер по обслуж рынка ЦБ. Каждый из этих видов включ шир спект деят-ти.

^ Как эмитенты банки выпускают (эмитируют) от своего имени и размещают на первичном рынке акции – для формирования и увеличения собственного капитала, облигации– с целью привлечения заемного капитала, а также банковские сертификаты и векселя – для расширения объема привлеченных ресурсов. Деятельность банков как эмитентов включает в себя не только операции по эмиссии собственных ценных бумаг, но и целенаправленную деятельность по обеспечению реализации прав инвесторов, удостоверенных эмитированными банками ценными бумагами: выплату процентов и дивидендов; погашение долговых ценных бумаг при наступлении срока; создание условий для участия владельцев акций в управлении банком, включая проведение общих собраний акционеров; предоставление информации о деятельности банка – эмитента. Погаш долг ЦБ и предостинфы.

^ Выступая в роли инвесторов (формир портф ЦБ и управление им)на финансовом рынке, банки вкладывают часть своих ресурсов в финансовые инструменты с целью получения прибыли. Деятельность банков как инвесторов предполагает проведение 1операций по покупке и продаже ценных бумаг; 2привлечение кредитов под залог приобретенных ценных бумаг; а также 3операции по реализации банком – инвестором прав, удостоверенных приобретенными ценными бумагами: получение процентов, дивидендов и сумм, причитающихся в погашение ценных бумаг; 4участие в управлении акционерным обществом –эмитентом; 5участие в процедуре банкротства в качестве кредитора или акционера; 6получение причитающейся до