Реферат: Экономическая и юридическая сущность налогов

Утверждаю

Зам. директора по УВР

Федорченко Е.И.

« » 20 г.


Перечень вопросов к экзамену по дисциплине

«Налоги и налогообложение»

для группы 9М-31к

специальность 080501 «Менеджмент»


Экономическая и юридическая сущность налогов.

Основные функции налогов.

Разновидности налоговых платежей.

Классификация налогов по основным признакам.

Краткая характеристика элементов налоговой системы.

Налоговая база, способы ее определения.

Классификация налоговых ставок, налоговые льготы.

Субъекты налоговых отношений.

Общие принципы налогообложения в трактовке Налогового кодекса РФ.

Система налогов РФ: федеральные, региональные и местные налоги.

Объекты налогообложения и порядок исчисления облагаемой базы

по НДС.

Роль НДС в формировании дохода бюджета, его экономическая

сущность.

Определение налоговой базы по НДС в зависимости от вида

операции реализации.

Характеристика налоговых ставок по НДС.

Налоговые вычеты по НДС, порядок их применения.

Счет-фактура: ее реквизиты и назначение.

Порядок и сроки уплаты НДС, условия его возмещения из бюджета.

Система акцизов, объекты налогообложения.

Определение налоговой базы по акцизам.

Налоговые вычеты по акцизам, порядок их применения.

Доходы от источников на территории РФ для определения

налоговой базы по НДФЛ.

Доходы от источников вне территории РФ для определения

налоговой базы по НДФЛ.

Налоговые ставки по НДФЛ.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ.

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ.

Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ.

Профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ.

Объекты налогообложения по налогу на прибыль.

Классификация доходов для определения налоговой базы

по налогу на прибыль.

Классификация расходов для определения налоговой базы

по налогу на прибыль.

Расходы на производство и реализацию: их группировка и краткая

характеристика расходов.

Материальные расходы, их краткая характеристика, учет возвратных

отходов.

Расходы на оплату труда: их состав и краткая характеристика.

Сумма начисленной амортизации: способы ее расчета.

Амортизируемое имущество, краткая характеристика.

Прочие расходы: краткая характеристика, нормативные расходы.

Порядок отнесения сумм взносов и платежей по договорам

обязательного и необязательного страхования, включаемых в

расходы по оплате труда.

Порядок расчета налоговой базы по налогу на прибыль.

Налоговые ставки по налогу на прибыль.

Кассовый метод: порядок определения доходов и расходов.

Метод начисления: порядок включения прямых и косвенных

расходов.

Метод начисления: порядок определения доходов и расходов.

Порядок расчета платежей в обязательные фонды страхования.

Налог на имущество организаций: объекты налогообложения,

налогоплательщики, ставка, льготы.

Порядок расчета среднегодовой стоимости имущества организации.

Транспортный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения,

ставки.

Упрощенная система налогообложения: порядок перехода,

налогоплательщики.

Упрощенная система налогообложения: порядок определения

налоговой базы для расчета единого налога.


Преподаватель Маклакова Т. Г.


Рассмотрено на заседании ПЦК «Бухгалтерский учёт и государственное муниципальное управление»

« » 20 г. №

Председатель цикловой комиссии Вдовиченко О. П.


Утверждаю

Зам. директора по УВР

Федорченко Е.И.

« » 20 г.


Перечень практических заданий к экзамену по дисциплине

«Налоги и налогообложение»

для группы 9М-31к

специальность 080501 «Менеджмент».


1. Расчет суммы материальной выгоды.

2. Расчет доходов физического лица с учетом стандартных вычетов.

3. Расчет сумм возврата по налоговым платежам с учетом

социального вычета.

4. Расчет сумм возврата по налоговым платежам с учетом

имущественного вычета.

5. Расчет сумм НДС.

6. Расчет налога на прибыль.

7. Расчет налога на имущество организаций.

8. Расчет акцизов.

9. Произвести классификацию налогов по основным признакам.

10. Определение условий перехода организации на УСН.

11. Определение условий освобождения от уплаты НДС.

12. Определение условий перехода организации на кассовый метод.

13. Расчеты обязательных взносов на социальное страхование.

14. Формирование доходов для расчета налоговой базы по расчету прибыли

кассовым способом.

15. Формирование расходов для расчета налоговой базы по расчету прибыли

кассовым способом.


Преподаватель Маклакова Т. Г.


Рассмотрено на заседании ПЦК «Бухгалтерский учёт и государственное муниципальное управление»

« » 20 г. №

Председатель цикловой комиссии Вдовиченко О.П.