Реферат: Пуат «кб «Акордбанк»

ПуАТ «КБ «Акордбанк»







РІЧНИЙ ФІНАНСОВИЙ ЗВІТ

Публічного акціонерного товариства

«Комерційний банк «Акордбанк»


станом на кінець дня 31 грудня 2009 року


Київ – 2010


ЗМІСТ

Річний фінансовий звіт ПуАТ «КБ «Акордбанк» складений у відповідності до вимог “Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України”, затвердженої Постановою Правління Національного банку України від 27.12.2007 р. № 480, із змінами та доповненнями, Положення про облікову політику банку , національних та міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, а також на підставі даних бухгалтерського обліку банку, з урахуванням коригуючих проводок за 2009 рік.

Усі форми даної звітності (включаючи й примітки до них) подаються за 2009 рік в порівнянні з попереднім роком .Попередній рік включає не повний період- з 23 липня 2008 року по 31 грудня 2008 року, так як банк був зареєстрований Національний банком України 04 червня 2008 року та отримав банківську ліцензію 18 липня 2008 року.


^ ЗАГАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ ПРО ДІЯЛЬНІСТЬ БАНКУ


Повна назва банку – Публічне акціонерне товариство «Комерційний банк «Акордбанк»;


^ Скорочена назва - ПуАТ «КБ «Акордбанк»;


Місцезнаходження - Україна, 04136,м.Київ, вул.Стеценко,буд.6;


Організаційно-правова форма – Публічне акціонерне товариство;


^ Дата державної реєстрації - 03 червня 2008 року;

Дата реєстрації в Національному банку України – 04 червня 2008 року ;

Звітна дата за звітний період – станом на на кінець дня 31 грудня 2009 року, за звітний період з 01.01.2009р. по 31.12.2009р.;


Валюта звітності – гривня;


Одиниця виміру – тисячі гривень (за винятком прибутку на одну просту акцію, що наведено в гривнях);


Назва органу управління, у віданні якого перебуває Банк – основним органом управління Банку є Загальні збори Акціонерів. Банк не має материнської компанії.


У 2007 році фізичними особами резидентами України створено Відкрите акціонерне товариство «Комерційний банк «Акордбанк» зі статутним капіталом 80 мільйонів гривень.

У 2008 році Відкрите акціонерне товариство «Комерційний банк «Акордбанк» зареєстроване Національним банком України (Свідоцтво про реєстрацію №324 від 04.06.2008 р.).

На виконання рішення Загальних зборів акціонерів від 24.06.2009р. ,здійснено державну реєстрацію банку, згідно якої назву Відкрите акціонерне товариство «Комерційний банк “Акордбанк» змінено на Публічне акціонерне товариство «Комерційний банк “Акордбанк».

Публічне акціонерне товариство «Комерційний банк “Акордбанк». є правонаступником за всіма правами і зобов’язаннями Відкритого акціонерного товариства «Комерційний банк “Акордбанк».

Протягом 2009 року банк збільшив статутний капітал на 16,4 млн.грн. до 96,4 млн.грн., а також відкрив 4 відділення (два у м.Києві, одне у м.Херсоні та одне у м.Одесі).

Кількість працівників банку за підсумками 2009 року налічувала 99 осіб.


^ Види діяльності, які здійснює банк та має здійснювати банк


Банк проводить банківські операції, передбачені Статутом банку, на підставі банківської ліцензії від 14 липня 2009 року №245 та письмового дозволу від 19 жовтня 2009 року № 245-2, виданих Національним банком України.


Банківські операції та угоди, які має право здійснювати банк на підставі банківської ліцензії без отримання письмового дозволу:

приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;

відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них;

розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик;

надання гарантій і поручительств та інших зобов’язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі;

придбання права вимоги на виконання зобов’язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги, приймаючи на себе ризик виконання таких вимог та прийом платежів (факторинг);

лізинг;

послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей та документів;

випуск, купівлю, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів;

випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток;

надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій.


Банківські операції, які має право здійснювати банк за наявності банківської ліцензії та отриманого письмового дозволу:

Операції з валютними цінностями:

неторговельні операції з валютними цінностями;

операції з готівковою іноземною валютою та чеками (купівля, продаж, обмін, прийняття на інкасо), що здійснюються в касах і пунктах обміну іноземною валюти банків;

операції з готівковою іноземною валютою (купівля, продаж, обмін), що здійснюються в пунктах обміну іноземної валюти, які працюють на підставі укладених банками агентських договорів з юридичними особами-резидентами;

ведення рахунків клієнтів (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів-нерезидентів у грошовій одиниці України;

ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті;

ведення кореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у грошовій одиниці України;

відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

відкриття кореспондентських рахунків у банках (нерезидентах) в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України;

залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках;

торгівля іноземною валютою на валютному ринку України (за винятком валютно-обмінних операцій);

торгівля іноземною валютою на міжнародних ринках;

інші операції з валютними цінностями на валютному ринку України.

^ 2) Емісія власних цінних паперів.

3) Організація купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів.

4) Здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андерайтинг);

5) Операції за дорученням клієнтів або від свого імені:

а) з інструментами грошового ринку;

б) з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках;

в) з фінансовими ф'ючерсними та опціонами.

6) Депозитарна діяльність зберігача цінних паперів


Згідно ліцензії Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку України № 470739 від 16.07.2009 р. ПуАТ "КБ "Акордбанк" має право здійснювати професiйну дiяльнiсть на фондовому ринку - дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами: брокерську дiяльнiсть.

Згідно ліцензії Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку України № 470740 від 16.07.2009 р. ПуАТ "КБ "Акордбанк" має право здійснювати професiйну дiяльнiсть на фондовому ринку - дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами: дилерська дiяльнiсть.

Згідно ліцензії Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку України № 470741 від 16.07.2009 р. ПуАТ "КБ "Акордбанк" має право здійснювати професiйну дiяльнiсть на фондовому ринку - дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами: андеррайтинг.

Згідно ліцензії Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку України № 470738 від 16.07.2009 р. ПуАТ "КБ "Акордбанк" має право здійснювати професiйну дiяльнiсть на фондовому ринку - депозитарну дiяльнiсть: депозитарну дiяльнiсть зберiгача цiнних паперiв.


Членство в міжнародних системах грошових переказів:

Банк здійснює відправлення та виплату коштів через міжнародні системи грошових переказів Western Union та MoneyGram.

^ Western Union. Банк працює з системою з серпня 2008 року в якості субагента системи на підставі договору з ВАТ «Банк»Фінансти і Кредит» (ВАТ «Банк»Фінансти і Кредит» – агент системи).

MoneyGram. Банк працює з системою з листопада 2009 року в якості субагента системи на підставі договору з ВАТ ВТБ Банк (ВАТ ВТБ Банк – агент системи).


Членство в міжнародних платіжних системах:

Банк є Афілійованим членом МПС MasterCard WorldWide. Послуги по операціям з картками міжнародної платіжної системи MasterCard здійснюються згідно з договором Принципового члена МПС MasterCard, банком- спонсором Публічним акціонерним товариством «Перший український міжнародний банк» .

Банк володіє такими ліцензіями:

• ліцензією на емісію карток платіжної системи Mastercard,

• ліцензією на здійснення cash-еквайрінга в рамках Mastercard,

• ліцензією на здійснення торгівельного еквайрінга в рамках Mastercard.


Членство в міжбанківських об’єднаннях, біржах, асоціаціях:

ПуАТ «КБ «Акордбанк» є членом:

Асоціації "Перша Фондова Торгівельна Система" (ПФТС),

ПрАТ "Всеукраїнський депозитарій цінних паперів" (ПрАТ «ВДЦП»),

Професійної асоціації реєстраторів і депозитаріїв (ПАРД),

Асоціації «Українські фондові торговці» (АУФТ),

.

^ Стратегічна мета банку


Стратегічною метою банку є збільшення ринкової вартості банківської установи в інтересах акціонерів. Основною метою для менеджменту ПуАТ «КБ «Акордбанк» є створення фінансово стійкої установи, конкурентоспроможного кредитного закладу з достатніми технологіями взаємодії з клієнтами (маркетинговими комунікаціями) з урахуванням високого рівня конкуренції, який здатний задовольнити вимоги і надавати широкий спектр банківських послуг юридичним особам та приватним клієнтам на рівні міжнародних банків.


^ Спеціалізація банку


ПуАТ «КБ «Акордбанк» є універсальною банківською установою.


^ Характеристика банківської діяльності


За звітний період банк досяг певних результатів, які характеризуються наступними показниками:

Активи банку станом на кінець дня 31 грудня 2009 року склали 321223тис.грн. З початку 2009 року вони виросли в 2 рази.

У структурі активів найбільшу частку займають кредити та заборгованість клієнтів -44,6%, що в абсолютному значенні становить 143139 тис.грн.(примітка 8). Значна частка приходиться на інші фінансові активи -32,7% або 105076 тис.грн.(примітка 15) , а також грошові кошти та їх еквіваленти - 14,3% або 45792 тис.грн.(примітка 4).

Діаграма 1




Зобов’язання банку станом на кінець дня 31 грудня 2009 року склали 222291 тис.грн. Основну частку у структурі зобов’язань займають кошти клієнтів - 51,3%, що становить 113935тис.грн.(примітка 19) та інші фінансові зобов’язання -46,6 % або 103499тис.грн.(примітка 23)


Діаграма 2




Основними напрямками діяльності банку є:


^ Кредитування юридичних та фізичних осіб

Протягом 2009 року банк продовжував кредитувати клієнтів. Банк видавав кредити клієнтам у вигляді поновлювальної та не поновлювальної кредитної лінії, іпотечні кредити,кредити на поточні потреби та кредити типу «овердрафт»по поточним та картковим рахункам. Також банк здійснював операції по наданню банківських гарантій для тендеру та для забезпечення платежу.

Протягом 2009 року кредитний портфель (без урахування резерву) збільшився на 46225 тис.грн. та станом на кінець дня 31 грудня 2009 року склав 145223 тис.грн.(примітка 8, табл..8.4.).Приріст кредитного портфелю в основному стався за рахунок видачі кредитів юридичним особам та суб’єктам підприємницької діяльності на 39253 тис.грн.(85%) .По фізичним особам приріст склав 6972 тис.грн.(15%).Станом на кінець дня 2009 року заборгованість по кредитам (без урахування резерву) юридичних осіб та суб’єктів підприємницької діяльності становила 85786 тис.грн. та 59437тис.грн. фізичних осіб. Резерви під заборгованість за кредитами сформовані в повному обсязі та становили – 2084 тис.грн.


^ Міжбанківські операції, міжбанківські розрахунки

На протязі 2009 року банк проводив операції на міжбанківському ринку України як з розміщення ресурсів, так із залучення. Також проводилися операції «СВОП», за якими банки обмінювалися кредитами (депозитами) у різних валютах на приблизно еквівалентну суму з однаковим терміном повернення. Притаманний цим операціям досить незначний рівень ризику дозволяв забезпечити підтримання необхідного рівня короткострокової ліквідності за оптимальним співвідношенням “ціна-ризик”.

Юридичною основою проведення міжбанківських операцій є укладання відповідних договорів з банками-контрагентами відповідно до чинного законодавства України .

З найбільш надійними та постійними банками-партнерами укладалися генеральні угоди про співробітництво, що значно прискорювало терміни проведення міжбанківських платежів та документообігу по оформленню міжбанківських угод.протягом 2009 року банком було укладено 12 генеральних угод. На кінець 2009 року загальна кількість склала 47 генеральних угоди.

Станом на кінець дня 31 грудня 2009 року кошти в інших банках становили 11786тис.грн., резерв під них сформований повністю та склав 3 тис.грн. (примітка 7), кошти банків становили 3983тис.грн.(примітка 18).

Загальний обіг коштів, розміщених у 2009 році на міжбанківському ринку у вигляді кредитів та депозитів, становив (у гривневому еквіваленті) 1 171,4 млн. грн. та складався з таких статей: обіг за кредитами та депозитами у національній валюті — 924,3 млн. грн.; обіг за кредитами та депозитами у доларах США — 160,9 млн. грн.; обіг за кредитами та депозитами у євро — 86,2 млн. грн.

Загальний обіг коштів, залучених у 2009 році на міжбанківському ринку у вигляді кредитів та депозитів, становив (у гривневому еквіваленті) 368,4 млн. грн. та складався з таких статей: обіг за кредитами та депозитами у національній валюті — 130,6 млн. грн.; обіг за кредитами та депозитами у доларах США — 175,1 млн. грн.; обіг за кредитами та депозитами у євро — 55,4млн. грн.


^ Розвиток кореспондентських відносин

Протягом 2009 року банк продовжував розвивати кореспондентські відносини з банками-кореспондентами. Станом на кінець дня 31 грудня 2009 року кореспондентські відносини встановлені з 9 банками-резидентами та 1 банком-нерезидентом. Основними банками-кореспондентами є – ВАТ КБ «Хрещатик» (м.Київ, Україна) та ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» (м.Москва, Росія). Станом на кінець дня 31.12.2009 року кількість відкритих рахунків в національній та іноземних валютах:30 рахунків типу «НОСТРО» і 5 рахунків типу «ЛОРО».  


^ Розрахунково-касове обслуговування та залучення коштів клієнтів

На сьогоднішній день неможливо уявити життя суспільства без такого банківського продукту, як розрахунково-касове обслуговування.Враховуючи це, банк активно розвиває даний напрямок, в першу чергу,щодо якості та швидкості обслуговування.

На кінець звітного періоду було залучено на обслуговування 2378 клієнти ( 421- суб’єкти господарювання та 1957 – фізичні особи), відкрито 3217 рахунків в національній одиниці України і в іноземних валютах, з яких 2904 поточних рахунків та 313 – вкладних (депозитних) рахунків.

Впродовж 2009 року банк надавав такі послуги корпоративним клієнтам:

відкриття та ведення поточних рахунків в національній та іноземній валюті;

обслуговування рахунків за системою дистанційного зв’язку через Internet;

перекази іноземної валюти;

купівля/продаж іноземної валюти;

вклади у національній та іноземних валютах;

кредитування;

факторингові операції;

банківські гарантії;

прийняття платежів від фізичних та  юридичних осіб без відкриття рахунку на користь юридичних осіб та інші.

Банк надавав такі основні послуги фізичним особам:

відкриття та ведення поточних рахунків в національній та іноземній валюті;

перекази іноземної валюти;

прийом платежів від фізичних осіб за комунальні послуги та квартплату, телефон, кабельне телебачення та за інші послуги на користь підприємств та організацій;

прийняття від фізичних осіб платежів на користь юридичних осіб без відкриття рахунку;

здійснення переказів по системі Western Union, MoneyGram;

купівля/продаж іноземної валюти через касу банку та інші.

Для юридичних осіб,фізичних осіб-підприємців, адвокатів та нотаріусів встановлюється система дистанційного обслуговування рахунків –«Інтернет-банкінг», яка дозволяє реалізувати наступні послуги швидко та якісно:

платежі в національній та іноземній валюті;

заяви на купівлю/продаж/конвертацію іноземної валюти;

отримання виписок по рахунках, перегляд оборотів та залишків за рахунками;

обмін електронними повідомленнями з банком.

Станом на 01.01.10р. системою «Інтернет-Банкінг » користувалось 292 клієнти .За 2009 рік через дану систему сплачено 68292 платежів клієнтів, тобто у середньому по 272 платежі у день.

Станом на кінець дня 31 грудня 2009 року залишки коштів клієнтів складали 113935тис.грн. (примітка 19), з них 27161тис.грн – кошти юридичних осіб та 86774тис.грн. – кошти фізичних осіб. Протягом 2009 року залишки клієнтів зросли в 2 рази або на 58570 тис.грн.Приріст в основному відбувся за рахунок коштів фізичних осіб на 47262 тис. грн. , що складає 81% від загального приросту.

У структурі коштів юридичних осіб 85,9% складають кошти до запитання, а у структурі фізичних осіб, навпаки, 73,0% - це строкові кошти.

Залучення депозитів є одним із важливих джерел формування ресурсної бази банку.Приймання вкладів від юридичних та фізичних осіб здійснювалося банком на строки від 3 до 60 місяців, із виплатою відсотків щомісячно, щоквартально або в кінці строку. Також залучалися кошти по програмі «Депозитна лінія», що давало можливість клієнтам оперативно управляти коштами.

Протягом 2009 року портфель строкових депозитів зріс на 31,4 млн.грн або у 1,9 рази, в тому числі на 29,2 млн. грн.. за вкладами фізичних осіб.


Індивідуальний банкінг

На сьогоднішньому етапі розвитку банківської системи України одним з перспективних напрямків банківського бізнесу є обслуговування великих приватних та корпоративних VIP-клієнтів.

Тому у кінці 2008 році в організаційну структуру банка було введено відділ по роботі з VIP-клієнтами.

До VIP-клієнтів банку відносяться клієнти за економічними показниками, обсягами співробітництва з банком або іміджевими критеріями.

Такі клієнти потребують особливого ставлення, нових стандартів обслуговування та оперативного реагування на свої потреби у банківських продуктах.

Основним завданням VIP-банкінгу є забезпечення індивідуального комплексного підходу до VIP-клієнта.

Концепція VIP-банкінгу передбачає закріплення за клієнтом персонального менеджера, який, вивчивши потреби й побажання клієнта, формує для нього індивідуальний пакет послуг і повністю супроводжує й координує його дії в усіх функціональних підрозділах Банку (кредити, депозити, міжнародні розрахунки, розрахунково-касові операції, цінні папери тощо) .Це дозволяє забезпечити комплексність обслуговування при вирішенні різних ділових завдань VIP-клієнтів та значно прискорює стандартні процедури надання банківських послуг. Таким чином VIP-клієнт має в банку свого представника, що лобіює його інтереси і є відповідальним за надання всього комплексу банківських послуг.

Відділ поро боті з VIP-клієнтами надає оперативне та індивідуалье обслуговування, що суттєво збільшує лояльність клієнтів до банку та надає їм можливість відчути задоволення від співробітництва з банком.

В 2010 році банк планує подальше розширення спектру послуг для заможних клієнтів. Це дасть змогу поліпшити імідж банку, отримати додаткові прибутки від обслуговування VIP-клієнтів, покращити кількісні та якісні показники діяльності та інвестиційну привабливість.


^ Цінні папери

Протягом 2009 року банк здійснював операції з купівлі-продажу цінних паперів. В основному це були облігації українських банків.

Станом на кінець дня 31 грудня 2009 року у структурі активів портфель цінних паперів банку є незначним, всього - 0,8 % та становить 2551тис.грн. (примітка 9). Всі цінні папери придбані банком до портфеля на продаж.


^ Операції з платіжними картками

Послуги по операціям з картками міжнародної платіжної системи MasterCard банк почав надавати з квітня 2009 року.

На початковому етапі свого розвитку банк особливу увага приділяв питанням:

• організації обслуговування клієнтів (Call-центр),

• вибору і інсталяції програмного забезпечення, яке дозволить здійснювати якісний супровід карткових продуктів і моніторинг транзакцій і термінального устаткування («Carduniverse », SR Bank 4, Sheeva),

• питанням безпеки (взаємозв'язок з Управлінням безпеки банку),

• розвитку еквайрінгової мережі (установка банкоматів і терміналів).

Обслуговування здійснює процесинговий центр на базі .Оперативне обслуговування клієнтів здійснюється 7 днів на тиждень при забезпеченні цілодобової інформаційної та сервісної підтримки службами ПАТ «ПУМБ».

ПуАТ «КБ «Аккордбанк» - банк-партнер ПАТ «Першого Українського Міжнародного банку» та разом з іншими 35-ма банками-партнерами є членом всеукраїнської об’єднаної мережі банкоматів «Радіус», яка налічує більше 1800 банкоматів на всій території України.

Це один з наймасштабніших проектів в Україні за кількістю банків-учасників, а також задіяних в ньому термінальних пристроїв.

При знятті готівки в мережі «Радіус» комісія буде зниженою, а для співробітників організацій, з якими підписаний договір на обслуговування зарплатного проекту, комісія зовсім відсутня.

Станом на кінець дня 31 грудня 2009 року банком досягнуто результат:

емітовано 1269 платіжних карток ( 850 –Cirrus/Maestro,217- MC Standart ,202-MC Gold);

встановлено 5 банкоматів, 5 платіжних термінали та 3 торгових термінали,

запроваджено 18 зарплатних проекти.

Загальна сума доходів , отриманих по розрахунках з платіжними картками за 2009 рік склала 215,5 тис.грн..Залишки коштів за картковими рахунками фізичних осіб станом на кінець дня 31 грудня 2009 року склали 2210,7 тис.грн.

В якості ядра АБС банк використовує банківське програмне забезпечення (ПЗ) нового поколiння – «SR BANK4»" українського розробника - фірми «Софт Ревю» ( м.Київ), яке дозволяє проводити yci загальнобанкiвськi операцiї, а також надавати необхiдну звiтнiсть.


На протязі 2009 року банк дотримувався економічних нормативів Національного банку України. В необхідному обсязі резервувалися кошти на кореспондентському рахунку в Національному банку України. Фінансова звітність надавалась до Головного управління Національного банку України по м. Києву та Київській області якісно та у встановлені терміни.


^ Результати від банківських та інших операцій


Власний капітал банку протягом 2009 року зріс на 18,2 млн. грн. до 98,9 млн. грн. на кінець року

Основним чинником збільшення власного капіталу Банку на 90,0% стало здійснення додаткової емісії на 16,4 млн. грн., на 9,8% – за рахунок зростання річного чистого прибутку на 1,8 млн. грн., на 0,2% – за рахунок поповнення резервного фонду на 0,7 млн. грн..та за рахунок переоцінки цінних паперів на суму 0,01 млн. грн.


^ Структура власного капіталу Банку станом на кінець дня 31 грудня 2009 року виглядає наступним чином:


Структура

власного капіталу

Структура власного капіталу

станом на кінець дня 31.12.2009р.

тис. грн.

%

статутний капітал

96400,0

97,44%

результати переоцінки цінних паперів

11,2

0,01%

прибуток за 2009 рік

1784,5

1,80%

резервні фонди

736,9

0,75%

Усього

98932,6

100%


Діаграма 3





Статутний капітал банку захищає кредиторів і вкладників від непередбачуваних збитків, яких може зазнати банк в процесі своєї діяльності залежно від розміру різноманітних ризиків.

Позитивна динаміка збільшення регулятивного капіталу та виконання банком нормативних вимог щодо капіталу свідчить про фінансову стабільність банку.

Весь чистий прибуток за 2008 рік було направлено на формування резервного фонду і станом на кінець дня 31.12.2009року він складав- 736,9 тис.грн..грн.

Позитивна динаміка є й щодо чистого прибутку.Зокрема на звітну дату на кінець дня 31 грудня 2009 року чистий прибуток Банку склав 1784 ,5 тис. грн.


В таблиці наведені результати від банківських та інших операцій на звітну дату :


^ Найменування статті

Сума, тис.грн.

Питома вага,%

Доходи:

38795

100,0

Процентні доходи, в т.ч.

33548

86,4

-за коштами , що розміщені в НБУ

10

0,0

-за коштами , що розміщені в інших банках

4836

12,5

-за кредитами,наданими суб’єктам господарювання

15639

40,3

-за кредитами, наданими фізичним особам

11964

30,8

-за цінними паперами

1099

2,8

Комісійні доходи, в т.ч.:

11400

29,4

-за операціями з банками

3826

9,9

-за операціями з клієнтами

7574

19,5

Результат від торговельних операцій

-6369

-16,4

Інші операційні доходи

216

0,6

Витрати:

37011

100,0

Процентні витрати, в т.ч:

10904

29,5

-за коштами, що отримані від банків

1988

5,4

-за коштами суб’єктів господарювання

3470

9,4

-за коштами фізичних осіб

5446

14,7

Комісійні витрати

2171

5,8

Інші операційні витрати

2898

7,8

Адміністративні витрати

19628

53,0

Відрахування до резервів

1303

3,5

Податок на прибуток

106

0,3


Загальні доходи банку у 2009 році зросли порівняно з минулим роком у 2,5 рази ( на 23557 тис.грн.) та склали 38795 тис.грн.

У структурі доходів найбільшу частку традиційно займають процентні доходи - 86,5%, що в абсолютному значенні становить 33548тис.грн.Найбільший обсяг процентних доходів у 2009 році , як і у попередньому році, банк отримав від кредитування клієнтів -27603 тис.грн.(примітка 28). Значна частка доходів припадає на комісійні доходи -29% або 11400тис.грн.,які у 9 раз перевищують показники попереднього року(примітка 29).


Діаграма 4




Загальні витрати банку у 2009 роц зросли порівняно з минулим роком у 2,6 рази ( на 22510 тис.грн.) та склали 37011 тис.грн.

Основну частку у структурі витрат займають адміністративні витрати -53%, що в абсолютному значенні становить 19628тис.грн. та процентні витрати -29% або 10904тис.грн.

Діаграма 5




Найбільша частка адміністративно-господарських витрат , як і у минулому році , припадає на утримання персоналу (65%).Це спричинено розширенням банком мережі та добором висококваліфікованих спеціалістів на вакантні посади.


^ Огляд сегментів контрагентів


ПуАТ «КБ «Акордбанк» здійснює свою діяльність спільно з контрагентами різних секторів економіки – банками, небанківськими установами, суб’єктами господарювання (підприємства і організаціями різних форм власності), а також з фізичними особами.

Відповідно до спеціалізації станом на кінець дня 31 грудня 2009 року банк обслуговав 2508 контрагента, із яких:

130 банківські установи:

421 юридичних осіб, із них:

22 фінансових небанківських установ;

48 суб’єктів підприємницької діяльності;

351 інших суб’єктів господарювання;

1957 фізичні особи.


Серед контрагентів банку клієнти різних галузей економіки:



фінансова діяльність;

оптова та роздрібна торгiвля,

виробництво харчових продуктів та напоїв,

виробництво паперової маси ,паперу,картону та виробіз з них,

xiмiчне виробництво,

сільське господарство,

виробництво гумових та пластмасових виробів,

послуги у сфері туризму та вiдпочинку,

будiвництво,

діяльність готелів та ресторанів та інші.

Протягом звітного року банк своєчасно розраховувався зі своїми кредиторами, своєчасно та в повному обсязі здійснював платежі клієнтів банку.

^ Злиття, приєднання, поділ, виділення, перетворення банків



У 2009 році реорганізації банку шляхом злиття, приєднання, поділу, виділення та перетворення не відбувалося.


^ Управління ризиками


Система управління ризиками ПуАТ «КБ «Акордбанк» включає в себе наступні складові:

Внутрішня нормативна база з управління ризиками, що відповідає внутрішнім та зовнішнім вимогам щодо сучасного ризик-менеджменту, спирається на вітчизняну та закордонну практику у ньому та постійно актуалізується. Основним завданням внутрішньої нормативної бази з управління ризиками є формування теоретичного підґрунтя для реалізації ризик-менеджменту в банку:

встановлення єдиних принципів та механізмів ідентифікації, оцінки, контролю та моніторингу ризиків;

розподіл функцій та відповідальності в структурі ризик-менеджменту;

визначення особливостей управління окремими видами ризиків;

визначення дій банку на випадок кризових обставин;

визначення підходів щодо стрес-тестування ризиків;

визначення системи звітності щодо ризиків.

Організаційна структура управління ризиками із обов’язковим визначенням рівнів відповідальності за управління всіма видами ризиків, що приймає на себе банк. Основним завданням формування організаційної структури управління ризиками є розподіл повноважень і відповідальності щодо управління ризиками між органами контролю за рівнем ризиків та підрозділами, де генеруються ризики. До органів контролю за рівнем ризиків (першого рівня) належать:

Спостережна рада банку;

Правління банку;

Комітет з управління активами і пасивами банку (КУАП);

Кредитний комітет;

Управління оцінки ризиків та аналізу та ін.

Підрозділами другого рівня управління ризиками є підрозділи, де генеруються ризики. Одночасно ці підрозділи є відповідальними за виконання визначених видів лімітів, які встановлюються на окремі види ризиків. Встановлення лімітів та визначення підрозділів, відповідальних за їх виконання, здійснюється на засіданні КУАП за пропозиціями Управління оцінки ризиків та аналізу.

Система ідентифікації та оцінки окремих видів ризиків, які приймає на себе Банк, що базується на єдиних принципах для окремих видів ризиків та сучасній методології оцінки ризиків. Основним завданням системи ідентифікації та оцінки окремих видів ризиків є забезпечення своєчасного виявлення ризиків та оцінки їх рівня як інформаційної бази для прийняття управлінських рішень щодо ризик-менеджменту. Система включає в себе методи та процедури ідентифікації та оцінки окремих видів ризиків, методи стрес-тестування окремих видів ризиків.

Система звітності, контролю та моніторингу ризиків, основними завданнями якої є:

регулярне інформування керівництва Банку щодо рівня ризиків;

визначення рівнів толерантності Банку до окремих видів ризиків, що виражається у встановленні системи нормативних значень показників або їх меж, та їх постійна актуалізація;

забезпечення дотримання внутрішніх нормативів ризиків та нормативів НБУ через належні механізми контролю та моніторингу ризиків.


Управління оцінки ризиків та аналізу відповідно до покладених на нього завдань виконує наступні функції щодо ризик-менеджменту:

1. Виявлення наявних та майбутніх ризиків у діяльності банку на основі обробки та аналізу інформації.

2. Оцінка ризиків за допомогою сучасних та адекватних систем, методологій, концепцій оцінки ризиків на основі розрахунку та прогнозування внутрішніх та законодавчо встановлених показників ризиків.

3. Подання пропозицій на розгляд КУАП нормативних значень показників щодо окремих видів та відповідальних за їх виконання.

4. Контроль ризиків, що полягає у створенні системи контролю ризиків, встановленні обмежень та постійному їх уточненні, контролі за їх дотриманням шляхом формування внутрішньої звітності з ризиків на регулярній основі.

5. Контроль за дотриманням банком економічних нормативів Національного банку України та нормативу обов’язкового резервування на коррахунку в Національному банку України, а також за дотриманням нормативних вимог інших державних інститутів щодо ризиків.

6. Здійснення неперервного моніторингу ризиків для забезпечення своєчасного реагування з огляду на їх динаміку.

7. Своєчасне та достовірне інформування керівництва банку про рівень ризиків банку.

8. Аналіз фінансового стану клієнтів-позичальників та банків–контрагентів та надання експертизи Кредитному комітету при розгляді питань кредитування, встановлення лімітів на операції із банками-контрагентами.

9. Формування та своєчасне оновлення списку інсайдерів банку та списку груп пов’язаних осіб.

10. Надання необхідної звітності до Національного банку України.

Згідно організаційної структури банку Управління оцінки ризиків та аналізу підпорядковується Голові Правління Банку.

Керівник Управління оцінки ризиків та аналізу є членом Кредитного комітету та Комітету з управління активами і пасивами, що передбачено внутрішніми нормативними документами про діяльність комітетів.

Положенням про Кредитний комітет та Положенням про Комітет з управління активами і пасивами також передбачено, що у разі незгоди члена Комітету (Кредитного або КУАП) з рішенням Комітету він вправі викласти свою думку в протоколі засідання Комітету, а також повідомити Правління Банку про його незгоду з рішенням Комітету.

Банк у своїй діяльності ідентифікує наступні види ризиків:

фінансові ризики:

ризик ліквідності - ризик для надходжень та капіталу, який виникає через неспроможність Банку виконати свої зобов’язання в належні строки, не зазнавши при цьому непередбачених втрат;

кредитний ризик – ризик для надходжень та капіталу, який виникає через неспроможність сторони, що взяла на себе зобов’язання, виконати умови будь-якої фінансової угоди із Банком або іншим способом виконати взяті на себе зобов’язання;

ризик зміни процентної ставки – ризик для надходжень та капіталу, який виникає внаслідок несприятливих змін ринкових процентних ставок;

валютний ризик – ризик для надходжень та капіталу, який виникає через несприятливі коливання курсів іноземних валют та цін на банківські метали;

ринковий ризик – ризик для надходжень та капіталу, який виникає через несприятливі коливання вартості цінних паперів та товарів і курсів іноземних валют за тими інструментами, які є в торговельному портфелі банку;

нефінансові ризики:

операційний ризик – це потенційний ризик для існування банку, що виникає через недоліки корпоративного управління, системи внутрішнього контролю або неадекватність інформаційних технологій і процесів оброблення інформації з точки зору керованості, універсальності, надійності, контрольованості і безперервності роботи цих технологій;

ризик репутації – ризик для надходжень та капіталу, який виникає через несприятливе сприйняття іміджу фінансової установи клієнтами, контрагентами, акціонерами (учасниками) або органами нагляду.

юридичний ризик – ризик для надходжень та капіталу, який виникає через порушення або недотримання Банком вимог законів, нормативно-правових актів, правочинів, договорів, прийнятої практики або етичних норм, а також через можливість двозначного їх тлумачення.

стратегічний ризик – ризик для надходжень та капіталу, який виникає через неправильні управлінські рішення, неналежну реалізацію рішень і неадекватне реагування на зміни в бізнес-середовищі.

На протязі 2009 року найбільшими, на думку банку, були наступні ризики:

^ Операційний ризик - пов’язаний із тим, що банк знаходиться на етапі становлення своєї діяльності, що тягне за собою необхідність налагодження процесів функціонування інформаційних систем, системи безпеки, системи взаємодії між підрозділами, системи безперервності діяльності, системи документообігу тощо.

Концепцією управління ризиками ПуАТ «КБ «Акордбанк» передбачено, що система управління операційним ризиком банку об