Реферат: Московский новый юридический институт налоговое право

МОСКОВСКИЙ НОВЫЙ ЮРИДИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

НАЛОГОВОЕ ПРАВО


ПРИМЕРНЫЕ ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ

(введены 20.03.2007)

Возникновение и развитие налогообложения.

Налоги и сборы как источники государственных доходов.

Функции налогов.

Юридическое определение налога, сбора, пошлины.

Виды налогов и основания их классификации.

Понятие и значение элементов закона о налоге.

Обязательные элементы закона о налоге.

Факультативные элементы закона о налоге.

Понятие, предмет и метод налогового права.

Принципы (основные начала) налогового права.

Источники налогового права.

Соответствие актов законодательства о налогах и сборах НК РФ.

Особенности введения в действие актов законодательства о налогах и сборах.

Действие актов законодательства о налогах и сборах.

Источники международного налогового права.

Налоговые правоотношения, понятие и структура.

Наука налогового права.

Понятие налоговой политики и методы ее осуществления.

Информирование и консультирование налогоплательщиков.

Понятие и основные параметры налоговой системы.

Принципы организации и функционирования налоговой системы.

Система налогов и сборов.

Федеральные налоги.

Региональные налоги.

Местные налоги.

Понятие и виды налоговых льгот.

Изменение срока уплаты налогов.

Оффшорные юрисдикции, их характеристика.

Особый статус оффшорных компаний.

Зоны льготного налогообложения на территории России.

Специальные налоговые режимы.

Упрощенная система налогообложения.

Налогообложение в свободных экономических зонах.

Налогообложение в закрытых административно-территориальных образованиях.

Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции.

Правое положение налогоплательщиков.

Налогообложение иностранных физических и юридических лиц.

Правовое положение постоянных представительств.

Налоговые агенты, их права и обязанности.

Налоговая обязанность, основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности.

Общий порядок исполнения налоговой обязанности.

Особенности исполнения налоговой обязанности при реорганизации юридического лица.

Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени.

Правовой механизм избежания двойного налогообложения.

Налоговая оптимизация, ее пределы.

Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности.

Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.

Понятие и состав налоговых администраций.

Полномочия Министерства финансов в налоговой сфере.

Правовое положение Министерства по налогам и сборам.

Межрегиональные налоговые инспекции, их компетенция.

Лица, содействующие налоговому администрированию.

Понятие, содержание, формы и методы налогового контроля.

Учет налогоплательщиков.

Порядок проведения выездных налоговых проверок.

Оформление результатов налоговых проверок.

Налоговая тайна.

Контроль за расходами физических лиц.

Контроль за правильностью применения ККМ при осуществлении денежных расчетов с населением.

Система и задачи федеральных органов налоговой полиции.

Полномочия федеральных органов налоговой полиции в сфере налогообложения.

Порядок получения информации органами налоговой полиции.

Международное сотрудничество в деле борьбы с нарушениями налогового законодательства.

Понятие и виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

Общие условия привлечения к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.

Освобождение от ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.

Налоговые правонарушения.

Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений.

Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

Органы уполномоченные осуществлять производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

Налоговые споры, их классификация.

Подведомственность и подсудность налоговых споров.

Иски, предъявляемые налоговыми органами.

Административный порядок обжалования действий налоговых органов.

Обжалование действий налоговых органов в судах общей юрисдикции и арбитражных судах.

Защита прав налогоплательщиков в Конституционном Суде РФ.