Реферат: 1001 а „Банкноти та монети в касі банку

Додаток

до Правил бухгалтерського обліку

операцій з використанням платіжних

карток у банках України


Рахунки, що використовуються для відображення в бухгалтерському обліку операцій з використанням платіжних карток:


а) балансові:

1001 А „Банкноти та монети в касі банку”;

1002 А „Банкноти та монети в касі відділень банку”;

1004 А „Банкноти та монети в банкоматах”;

1007 А „Банкноти та монети в дорозі”;

1200 А „Кореспондентський рахунок банку в Національному банку України”;

1500 АП „Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках”;

1502 А „Кошти банків у розрахунках”;

1600 АП „Кореспондентські рахунки інших банків”;

1602 П „Кошти в розрахунках інших банків”;

2062 А „Короткострокові кредити в поточну діяльність, що надані суб`єктам господарювання”;

2063 А „Довгострокові кредити в поточну діяльність, що надані суб`єктам господарювання”;

2068 А „Нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб`єктам господарювання”;

2202 А „Короткострокові кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам”;

2203 А „Довгострокові кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам”;

2208 А „Нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам”;

2600 АП „Кошти на вимогу суб`єктів господарювання”;

2605 АП „Кошти на вимогу суб`єктів господарювання для здійснення операцій з використанням платіжних карток”;

2607 А „Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані суб`єктам господарювання”;

2608 П „Нараховані витрати за коштами на вимогу суб`єктів господарювання”;

2620 АП „Кошти на вимогу фізичних осіб”;

2625 АП „Кошти на вимогу фізичних осіб для здійснення операцій з використанням платіжних карток”;

2627 А „Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані фізичним особам”;

2628 П „Нараховані витрати за коштами на вимогу фізичних осіб”;

2630 П „Короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб”;

2638 П „Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб”;

2650 АП „Кошти на вимогу небанківських фінансових установ”;

2655 АП „Кошти на вимогу небанківських фінансових установ для здійснення операцій з використанням платіжних карток”;

2657 А „Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані небанківським фінансовим установам”;

2658 П „Нараховані витрати за коштами небанківських фінансових установ”;

2902 П „Кредиторська заборгованість за прийняті платежі”;

2909 П „Інша кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку”;

2920 АП „Транзитний рахунок за операціями, здійсненими через банкомат”;

2924 АП „Транзитний рахунок за операціями, здійсненими з використанням платіжних карток”;

3510 А „Дебіторська заборгованість з придбання активів”;

3550 А „Аванси працівникам банку на витрати з відрядження”;

3551 А „Аванси працівникам банку на господарські витрати”;

3552 А „Нестачі та інші нарахування на працівників банку”;

3559 А „Інша дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку та іншими особами”;

3570 А „Нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування”;

3580 А „Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями банку”;

3670 П „Нараховані витрати за розрахунково-касове обслуговування”;

3705 АП „Клірингові рахунки за розрахунками платіжними картками”;

3710 А „Дебетові суми до з`ясування”;

3720 П „Кредитові суми до з`ясування”;

3800 АП „Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів”;

3801 АП „Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів”;

6020 П „Процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані суб`єктам господарювання”;

6026 П „Процентні доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб`єктам господарювання”;

6040 П „Процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані фізичним особам”;

6042 П „Процентні доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам”;

6100 П „Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування банків”;

6110 П „Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування клієнтів”;

6204 АП „Результат від торгівлі іноземною валютою та банківськими металами”;

6399 П „Інші операційні доходи”;

7020 А „Процентні витрати за коштами на вимогу суб`єктів господарювання”;

7040 А „Процентні витрати за коштами на вимогу фізичних осіб”;

7100 А „Комісійні витрати на розрахунково-касове обслуговування”;

7399 А „Інші операційні витрати”;

7431 А „Господарські витрати”;

б) позабалансові:

9129 А „Інші зобов`язання з кредитування, що надані клієнтам”;

9616 А „Списана у збиток заборгованість клієнтів за іншими активами”;

9618 А „Списана у збиток заборгованість клієнтів за іншими активами”;

9819 А „Інші цінності і документи”;

9821 А „Бланки суворого обліку”;

9892 А „Бланки суворого обліку в підзвіті”;

990 „Контррахунки для рахунків розділів 90 – 95”;

991 „Контррахунки для рахунків розділів 96 – 98”.


Головний бухгалтер –

директор Департаменту

бухгалтерського обліку В.І.Ричаківська


Виконавець:

Начальник відділу методології

бухгалтерського обліку платіжних

інструментів банків О.П.Заброцька