Реферат: Задачи Федеральной налоговой службы. Территориальные органы налоговой службы. Управление по налогам и сборам в субъектах федерации. Межрегиональные инспекции по налогам и сборам

ПРИМЕРНЫЙ Перечень вопросов для подготовки к экзамену


История возникновения и развития налогообложения.

Правовые основы функционирования органов налоговой службы.

Место и роль органов налоговой службы в механизме российского государства на современном этапе.

Механизм государства и основные функции государства.

Государственно-властные полномочия органов налоговой службы.

Правотворческая деятельность органов налоговой службы.

Общие принципы организации и деятельности налоговых инспекций.

Принцип централизации.

Задачи Федеральной налоговой службы.

Территориальные органы налоговой службы.

Управление по налогам и сборам в субъектах федерации.

Межрегиональные инспекции по налогам и сборам.

Инспекции по налогам и сборам в районах, районах в городах, в городах без районного деления.

Функции Федеральной налоговой службы.

Статус и функции налоговых инспекций.

Механизм и формы взаимодействия налоговых органов с право-охранительными органами.

Права налоговых органов.

Обязанности налоговых органов.

Права, обязанности и ответственность должностных лиц налоговых органов.

Международные сотрудничества органов налоговой службы.

Понятие налогового контроля.

Субъекты, осуществляющие налоговый контроль.

Камеральные и выездные налоговые проверки.

Применение налоговых санкций за налоговые правонарушения.

Понятие налоговой политики.

Сроки и методы проведения налоговых проверок.

Валютный контроль.

Документы и порядок их составления уполномоченными лицами, проводившими налоговые проверки.

Субъекты налогового правонарушения и условия возникновения.

Субъекты налоговых правонарушений.

Сроки давности привлечения к ответственности.

Отличие налоговых правонарушений от иных видов правонарушений.

Квалификация налоговых правонарушений.

Полномочия таможенных органов и обязанности их должностных лиц в области налогообложения и сборов (ст.34).

Государственные органы как субъекты налоговых правонарушений.

Юридическая ответственность за нарушения налогового законодательства.

Условия и порядок привлечения к ответственности.

Административная, уголовная и дисциплинарная ответственность за нарушения налогового законодательства.

Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов (сборов).

Смягчающие и отягчающие обстоятельства за налоговые правонарушения.

Резиденты как субъекты налоговых правонарушений.

Уголовная ответственность за налоговые преступления.

Уклонение гражданина от уплаты налога (ст.198 УК РФ).

Уклонение от уплаты налогов с организаций (ст.199 УК РФ).

Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов (сборов).

Административная ответственность за налоговые правонарушения.

Перечислите нарушения, за которые предусмотрена ответственность банков по налоговому законодательству.

Порядок взыскания с банков штрафов и пеней (ст.136 НК РФ).

Статус Федеральной налоговой службы Российской Федерации (ФНС РФ).

Критерии подготовки, подбора и расстановки кадров в налоговых органах (по Закону РФ «Об основах государственной службы Российской Федерации»).

Нормы Конституции РФ обращённые к участникам налоговых правоотношений.

Гражданский кодекс РФ – как один из источников непосредственно относящихся к деятельности налоговых органов.

Основные источники права, регулирующие деятельность налоговых органов.

Положение «О Федеральной налоговой службе».


ПРИМЕРНЫЙ Список рекомендуемой литературы


Нормативная литература:

Гражданский кодекс РФ : в 3 ч. - М. : ИНФРА-М, 2005.

Налоговый кодекс РФ : в 3 ч. - М : Эксмо, 2006.

О государственной налоговой службе РСФСР : федер. закон РФ от 21.03.91 г., № 943.

Об основах налоговой службы в Российской налоговой системе РФ : федер. закон РФ от 27.12.91 г., № 2118.

Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства : федер. закон РФ от 21.05.95 г., № 222.

Сборник Законов Российской Федерации. - М. : Эксмо, 2006.

Основная:

Кузнецова, З. П. Региональные и местные налоги : учеб. пособие / З. П. Кузнецова. – СПб. : СПбГАСЭ, 2005.

Лыкова, Л. Н. Налоги и налогообложение в России : учебник / Л. Н. Лыкова. - М. : Дело, 2004.

Худолеев, В. В. Налоги и налогообложение : учеб. пособие / В. В. Худолеев. - М. : ИНФРА-М, 2004.

Дополнительная:

Дмитриева, Н. Г. Налоги и налогообложение : учебник / Н. Г Дмитриева. – Ростов н/Д : Феникс, 2004.

Жилинский, С. Э. Предпринимательское право (правовые основы предпринимательской деятельности) : учебник / С. Э. Жилинский. – 3-е изд., испр. и доп. – М. : НОРМА, 2004.

Марченко, Н. Н. Организационно-правового обеспечения исполнительного производства : учебник / Н. Н. Марченко. – М. : Проспект, 2005.

Четвериков, В. С. Административное право : учебник / В. С. Четвериков. – М. : ИНФРА-М, 2005.