Реферат: Расчет суммы налога на добавленную стоимость, принимаемого к зачету

Приложение № 2 к Расчету налога на добавленную стоимость


ИНН































лист









^ Расчет суммы налога на добавленную стоимость, принимаемого к зачету



Показатели

Код строки

^ Удельный вес каждого оборота в общем обороте по реализации*

Сумма оборота по реализации

НДС

1

2

3

4

5

Обороты по реализации товаров, работ, услуг, всего

(стр. 010 - стр. 0105 - стр. 0106 Приложения № 4)

010

Х




Х

Оборот по реализации товаров, работ, услуг, принимаемый для расчета удельного веса (стр. 010 - (стр. 01023 Приложения № 4))

0101







Х

в том числе:










Х

облагаемый по ставке 20 %; из Приложения № 4 (стр. 0101 + 01024 + 0103 + 0104 + 0107 + 0108)

0102







Х

облагаемый по ставке 0 % (кроме экспорта товаров)

0103







Х

от экспорта товаров, облагаемый по ставке 0 %:

0104

Х

Х

Х

в иностранной валюте**

01041

Х




Х

в эквиваленте в национальной валюте, по курсу, установленному Центральным банком РУз, на последний день месяца, в котором осуществлялась отгрузка

01042







Х

поступление валютной выручки за отгруженный товар**

01043

Х




Х

удельный вес поступления иностранной валюты (стр. 01043 / стр. 01041 х 100)

01044




Х

Х

необлагаемая выручка (стр. 01021 + стр. 01082 Приложения № 4)

0105







Х

Сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), используемая для расчета суммы НДС, принимаемой к зачету (стр. 050 приложения № 1)

020

Х

Х




Сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), использованным для оборотов по реализации (при использовании раздельного метода),

(стр. 0301+стр. 0302+стр. 0303+стр. 0304)

030

Х

Х




в том числе:




Х

Х




облагаемых по ставке 20 %;

0301

Х

Х




облагаемых по ставке 0 % (кроме экспорта товаров)

0302

Х

Х




товаров на экспорт за иностранную валюту, облагаемых по ставке 0 %

0303

Х

Х




не облагаемых налогом на добавленную стоимость

0304

Х

Х




Сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), использованным для оборотов по реализации (при использовании пропорционального метода),

(стр. 020 - стр. 030)

040

Х

Х




в том числе:




Х

Х




облагаемых по ставке 20 % (стр. 040 х стр. 0102)

0401

Х

Х




облагаемых по ставке 0 % (кроме экспорта товаров) (стр. 040 х стр. 0103)

0402

Х

Х




товаров на экспорт за иностранную валюту, облагаемых по ставке 0 % (стр. 040 х стр. 01042)

0403

Х

Х




не облагаемых налогом на добавленную стоимость (стр. 040 х стр. 0105)

0404

Х

Х




Сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), подлежащая отнесению в зачет, (стр. 0501+стр.0502 + стр. 05031)

050

Х

Х




в том числе, приходящаяся на обороты по реализации:




Х

Х




облагаемые по ставке 20 % (стр. 0301 + стр. 0401)

0501

Х

Х




облагаемые по ставке 0 % (кроме экспорта товаров) (стр. 0302 + стр. 0402)

0502

Х

Х




товаров на экспорт за иностранную валюту, облагаемые по ставке 0 % (стр. 0303 + стр. 0403)

0503

Х

Х




в том числе, по которым поступила валютная выручка (за отгруженный товар)

(стр. 0503 х стр. 01044, гр. 3 / 100)

05031

Х

Х




сумма НДС, не подлежащая отнесению в зачет в связи с недопоступлением валютной выручки в полном объеме (стр. 0503 - стр. 05031)

05032

Х

Х




Сумма НДС, не подлежащая отнесению в зачет (стр. 020 - стр. 050 = стр. 0304 + стр. 0404 + стр. 05032)

060











Примечания:

*) Значение строк 0102, 0103, 01042, 0105 графы 3 исчисляется как отношение указанных строк по графе 4 к строке 0101 графы 4.

**) В случае реализации товара на экспорт через комиссионера, поверенного по договору комиссии, поручения налог на добавленную стоимость принимается к зачету в доле от суммы валютной выручки, поступившей на счет комиссионера, поверенного или налогоплательщика.

Если отгрузка товаров на экспорт и поступление валютной выручки за отгруженный товар производится в различных иностранных валютах, то в строках 01041 и 01043 все иностранные валюты пересчитываются в национальную валюту (сум) по курсу, установленному ЦБ на последний день месяца, в котором осуществлялась отгрузка.


Руководитель _____________________

(подпись)

Главный бухгалтер _____________________

(подпись)


М.П.

Источник: http://fmc.uz/main.php?id=form