Реферат: Группа фио

Группа__________ФИО_________________________________
Вариант 1


1. Федеральные налоги:

А) Налог на имущество организаций

В) Налог на добавленную стоимость

С) Транспортный налог


2. Акты законодательства о налогах вступают в силу:

А) не ранее первого января года, следующего за годом их принятия, но не ранее одного месяца со дня официального опубликования

В) не ранее начала очередного налогового периода по налогу и не ранее одного месяца со дня официального опуб­ликования

С) не ранее первого января года, следующего за годом их принятия


^ 3. Налоговая база по НДС при реализации подакцизных товаров определяется:

А) как стоимость реализованных товаров, исходя из цен продажи без НДС и без акцизов

В) как стоимость реализованных товаров, исходя из цен продажи с учетом акцизов и без НДС

С) как стоимость реализованных товаров, исходя из цен с учетом акцизов и НДС


^ 4. При получении имущества в качестве вклада в уставный капитал у принимающей стороны:

А) суммы НДС предъявляются к вычету

В) суммы НДС не принимаются к вычету

С) суммы НДС учитываются в стоимости имущества


^ 5. Суммы НДС, уплаченные при приобретении амортизируемого имущества:

А) не подлежат вычету, а включаются в инвентарную стоимость основных средств или первоначальную стоимость объектов нематериальных активов

В) подлежат вычету во всех случаях

С) подлежат вычету кроме случаев, когда имущество приобретено для производства товаров, освобожденных от налогообложения


^ 6. НДС, начисленный по авансам, полученным в счет предстоящей поставки продукции, отражается в бухгалтерском учете проводками:

А) Дебет 90 Кредит 68.НДС

В) Дебет 62 Кредит 68.НДС

С) Дебет 76 Кредит 68.НДС


^ 7. Если при экспорте товаров документы собраны в течение 180 дней после таможенного оформления, для исчисления НДС датой реализации считается:

А) дата отгрузки товаров иностранному покупателю

В) последний день налогового периода, в котором собран полный пакет документов

С) дата предварительной оплаты иностранным покупателем


^ 8. Счета-фактуры, полученные от продавцов, регистрируются в книге покупок:

А) в хронологическом порядке по мере оплаты приобретаемых товароов (работ, услуг)

В) в хронологическом порядке по мере оплаты и оприходования приобретаемых товаров (работ, услуг)

С) в хронологическом порядке по мере оприходования приобретаемых товаров (работ, услуг)


^ 9. Перечислить условия принятия НДС к вычету по материалам


Группа__________ФИО_________________________________
Вариант 2


1. Отчетный период по налогу на прибыль устанавливается:

А) квартал

В) один календарный год

С) первый квартал, полугодие и девять месяцев

^ 2. В соответствии с гл.25 НК РФ к косвенным расходам относятся:

А) расходы на оплату труда рабочих цеха, выпускающего основную продукцию

В) амортизация по основным средствам, используемым непосредственно в производственных целях
^ С) стоимость услуг сторонних организаций
3. В соответствии с 25 главой НК РФ суточные включаются в состав расходов, связанных с реализацией продукции:

А) в полном размере

В) в пределах норм, утвержденных Правительством РФ

С) в пределах норм, утвержденных коллективным договором

^ 4. Налоговые расчеты по налогу на прибыль по итогам отчетного пе­риода представляются налогоплательщиками (налоговыми агентами):

А) не позднее 28 дней со дня окончания отчетного периода

В) не позднее 30 дней со дня окончания отчетного периода

С) одновременно с бухгалтерской отчетностью

^ 5. Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы, которые учитываются для целей на­логообложения по прибыли, утверждаются:

А) Правительством РФ

В) Федеральной налоговой службой РФ

С) Минфином РФ

^ 6. Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества с убытком отражается в составе:

А) расходов, связанных с реализацией, в особом порядке

В) расходов, связанных с реализацией, в том же отчетном (налоговом) периоде
^ С) не признается в налоговом учете
7. Начисление НДС в бюджет отражается проводками:

А) Дебет 90 Кредит 68.НДС

В) Дебет 90 Кредит 76.отложенные обязательства по НДС

С) Дебет 76.отложенные обязательства по НДС Кредит 68.НДС

^ 8. Объект налогообложения по налогу на имущество:

А) основные средства по данным налогового учета

В) основные средства по данным бухгалтерского учета

С) земельные участки по данным бухгалтерского учета

^ 9. Налоговый период по транспортному налогу устанавливается как:

А) квартал

В) календарный год

С) первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года


Примерные задачи

Задача № 1


10.1. Приобретены основные средства для производственной деятельности. Получен счет-фактура от 01.12.2011 г. на общую стоимость 135 700руб., в т.ч. НДС – 20 700руб.

Основные средства приняты на учет 22.12.2011 г., составлен акт Формы ОС-1.

Оплата произведена 30.01.2012 г.

10.2. На расчетный счет в декабре 2011 г. получена предоплата в счет предстоящей поставки продукции в сумме 2 800000 руб.

Произвести все необходимые бухгалтерские проводки и отразить НДС в налоговом учете с указанием дат.


Журнал регистрации хозяйственных операций


№ п/п

Краткое содержание операции с указанием месяца, в котором составляется проводка

Корреспондирующие счета

Сумма,

руб.

Отражение в налоговом учете

(когда и где регистрируется)

Дебет

Кредит















































































































Задача № 2


10.1. 20.12.2009 г. организация получила на валютный счет оплату от иностранного покупателя в счет предстоящей поставки экспортной продукции в сумме 4000 USD. Курс ЦБ на дату зачисления аванса составил 27 руб.

06.01.2010 г. продукция на сумму 4 000 USD была отгружена покупателю. Курс ЦБ на дату отгрузки составил 27,20 руб.

10.2. Приобретены материалы для производственной деятельности, связанной с экспортом. Получен счет-фактура от 05.12.2009 г. на общую стоимость 472 000руб., в т.ч. НДС – 72 000руб. Материалы оприходованы 17.12.2009 г.

Полный пакет документов собран 20.02.2010 г.

Произвести все необходимые бухгалтерские проводки и отразить НДС в налоговом учете с указанием дат.


Журнал регистрации хозяйственных операций


№ п/п

Краткое содержание операции с указанием месяца, в котором составляется проводка

Корреспондирующие счета

Сумма,

руб.

Отражение в налоговом учете

(когда и где регистрируется)

Дебет

Кредит
































































































































Задача № 3


10.1. Организация заключила договор с покупателем в условных денежных единицах.

Курс у.е. исчисляется по курсу ЦБ РФ на дату оплаты.

В октябре 2011 г. произведена отгрузка продукции в размере 2 360 у.е., в т.ч. НДС 360 у.е.

(курс на дату отгрузки – 26 руб. 50 коп.).

В декабре поступила оплата на расчетный счет за отгруженную продукцию

(курс на дату оплаты – 27 руб. 00 коп.).

^ Отразить все необходимые бухгалтерские проводки и произвести записи в налоговом учете.


Журнал регистрации хозяйственных операций

№ п/п

Краткое содержание операции с указанием месяца, в котором составляется проводка

Корреспондирующие счета

Сумма,

руб.

Отражение в налоговом учете:

1.Назвать, в составе каких доходов или расходов учитываются

2. Сумма в руб.

Дебет

Кредит