Реферат: Вопросы к зачету и экзамену по курсу «Налоги и налогообложение»

Вопросы к зачету и экзамену по курсу «Налоги и налогообложение».


Возникновение налогообложения и связь этого процесса с развитием и укреплением государства.

Этапы развития теории и практики налогообложения.

Налогообложение – важнейший макроэкономический инструмент государственной политики, его содержание и роль. Составные элементы системы налогообложения современных стран.

Фискальная (налогово-бюджетная) политика, ее сущность и виды.

Экономическая природа налогообложения.

Определение налога, его сущность и классификация налогов.

Системообразующие налоги, их структура и значение.

Общие принципы налогообложения и их эволюция.

Функции налогообложения в современных странах.

Основные элементы построения налоговых систем.

Формы взимания налогов. Кривая Лаффера.

Общая тенденция эволюции налоговых систем в XX веке

Экономические и социальные показатели развития уровня налогообложения.

Национальные и исторические различия налогообложения разных стран.

Особенности налогообложения в США.

Налоговые системы стран Западной Европы, их общие черты и особенности.

Налогообложение во Франции, его особенности.

Специфика налогообложения в Германии.

Налоговая система Японии.

Основы налоговой системы РФ, ее особенности.

Правовая основа и организационная структура налоговой системы РФ.

Трехуровневая структура налогов России.

Федеральные налоги России, их сущность и классификация.

Региональные налоги, их структура и роль.

Местные налоги РФ, их классификация и значение. Структура местного бюджета.

Налоговый кодекс РФ, его содержание (Часть 1).

Структура и значение II части налогового кодекса.

Налог на добавочную стоимость и его место в налоговой системе РФ.

Акцизы, их особенности и значение.

Налог на прибыль организаций.

Классификация доходов и группировка расходов.

Принципы подоходного налога с физических лиц.

Налог на доходы с физических лиц.

Система вычетов и льгот для физических лиц. Глобальная и шедулярная формы налогообложения совокупного налога.

Единый социальный налог и его значение.

Рентные налоги и их значение.

Налог на добычу полезных ископаемых.

Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Водный налог.

Специальные налоговые режимы и их значение.

Упрощенная система налогообложения.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Система налогообложения при разделе продукции.

Транспортный налог.

Налог на имущество организаций.

Земельный налог.

Государственная пошлина.

Налоговая реформа в РФ, ее этапы, основные направления и значение.

Система налоговых льгот в современной России.

Налоговая служба РФ, ее структура и полномочия.

Роль налоговых поступлений в формировании бюджетов всех уровней РФ и ВВП. Динамика и сравнительный анализ налоговых поступлений в 1992-2006 гг.