Реферат: Кафедра экономики и менеджмента вопросы для подготовки к сдаче экзамена по дисциплине

негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

экономико-энергетический институт

Кафедра экономики и менеджмента

вопросы для подготовки к сдаче экзамена

по дисциплине

Налоги и налогообложение в энергетике

для студентов специальности

080502




Экономическая сущность налогов и их функции.

Элементы налога и их характеристика.

Основные принципы и методы налогообложения.

Понятие налога. Классификация налогов.

Общие условия установления налогов и сборов в РФ. Способы уплаты налогов

Налоговое законодательство в РФ.

Налоговая система РФ

Налоговая политика РФ

Налоговые органы: понятие, роль в налоговых правоотношениях, права и обязанности.

Налоговые агенты: понятие, роль в налоговых правоотношениях, права и обязанности. Характеристика предприятия энергетики как налогового агента.

Налогоплательщики и представители налогоплательщиков: понятие, виды, полномочия, права и обязанности. Характеристика предприятия энергетики как плательщика налогов и сборов

Ответственность за нарушения в области налогового законодательства. Порядок и условия привлечения к ответственности.

Камеральная налоговая проверка: понятие, методы, порядок проведения и оформления результатов.

Выездная налоговая проверка: понятие, методы, порядок проведения и оформления результатов.

Налоговые санкции: понятие, виды.

Налоговое правонарушение: понятие, виды.

Налоговый контроль в РФ: понятие, формы, методы.

Объект налогообложения: понятие, виды, характеристика объектов применительно к отдельным налогам, уплачиваемым предприятиями энергетики.

Налоговая база: понятие, порядок исчисления применительно к отдельным налогам, уплачиваемым энергетическим предприятием.

Налоговое обязательство: понятие, возникновение, изменение и прекращение.

Способы обеспечения налоговых обязательств: виды, порядок применения.

Налоговый кредит: понятие, порядок предоставления и прекращения действия. Инвестиционный налоговый кредит.

Отсрочка по уплате налогов и сборов: понятие, порядок и условия предоставления.

Рассрочка по уплате налогов и сборов: понятие, порядок и условия предоставления.

Прямые и косвенные налоги в РФ: краткая характеристика

Участники (субъекты) налоговых отношений: перечень, общая характеристика.

Обособленное подразделение организации в налоговом праве: признаки, порядок исчисления и уплаты налогов.

Формы и методы налогового контроля

ФНС России: основные задачи и функции.

Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, место реализации товаров, работ (услуг), операции, не подлежащие налогообложению, налоговые ставки.

Налог на добавленную стоимость: налоговая база, порядок определения ее при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав предприятиями энергетики

Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, налоговая база, порядок определения ее при передаче энергетическим предприятием товаров (выполнении работ, оказании услуг) для собственных нужд, выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления.

Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, налоговая база, порядок определения ее налогоплательщиками, получающими доход на основе агентских договоров, договоров поручения и комиссии.

Таможенный НДС, таможенные пошлины и сборы: порядок исчисления и уплаты. Порядок вычета таможенного НДС.

Налог на добавленную стоимость: налоговые вычеты, порядок их применения. Счет-фактура: определение, порядок оформления, выставления, учета.

Виды подакцизных товаров. Налогоплательщики акцизов по подакцизным товарам. Объект налогообложения и налоговая база при исчислении акцизов по подакцизным товарам.

Акцизы: порядок исчисления по подакцизным товарам, производимым на территории Российской Федерации из собственного и давальческого сырья, сроки и порядок уплаты.

Упрощенная система налогообложения: объекты налогообложения и налоговая база, налогоплательщики, налоговый период, порядок исчисления и уплаты единого налога, налоговый учет и отчетность.

Специальные налоговые режимы: перечень, общая характеристика.

Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукций: общая характеристика, налогоплательщики.

Единый налог на вмененный доход: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, порядок и сроки уплаты.

Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов: плательщики, объект обложения, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.

Водный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления и уплаты.

Земельный налог, уплачиваемый предприятиями энергетики: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления и уплаты.

Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления и уплаты.

Налог на имущество предприятий энергетики: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, налоговые льготы, сроки и порядок уплаты.

Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период.

Налог на доходы физических лиц: объекты налогообложения, налоговая база, особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды.

Налог на доходы физических лиц: налоговые вычеты.

Налог на доходы физических лиц: объекты налогообложения, налоговая база, доходы, не подлежащие налогообложению.

Предприятие энергетики как налоговый агент по НДФЛ: порядок исчисления и уплаты налога

Имущественные налоги с физических лиц

Налог на прибыль: объект налогообложения, порядок определения доходов и их группировка на предприятиях энергетики.

Налог на прибыль: объект налогообложения, общая характеристика расходов, их группировка на предприятиях энергетики.

Налог на прибыль: амортизируемое имущество энергетического предприятия, порядок определения его стоимости, амортизационные группы, методы и порядок расчета сумм амортизации.

Налог на прибыль: объект налогообложения и порядок признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе.

Налог на прибыль: налоговая база, определение ее по операциям с ценными бумагами.

Налог на прибыль: объект налогообложения на предприятиях энергетики, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок и сроки оплаты налога и авансовых платежей.

Взносы энергетического предприятия в государственные внебюджетные фонды: порядок исчисления, сроки уплаты.

Особенности налогообложения прибыли от отдельных видов деятельности (прибыль кредитных, страховых организаций, участников рынка ценных бумаг) и иностранных юридических лиц