Реферат: Вопросы к зачету по дисциплине

ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ ПО ДИСЦИПЛИНЕ НАЛОГОВОЕ ПРАВО (2011-2012)


Понятие, роль и признаки налога.

Функции налогов.

История развития налогообложения в России.

Современная налоговая система Российской Федерации и принципы ее построения.

Классификация налогов.

Понятие, предмет и метод налогового права.

Источники налогового права.

Основные принципы и особенности законодательства о налогах и сборах.

Понятие налога и сбора. Отличие сбора от налога.

Элементы закона о налоге.

Налоговые правоотношения: понятие и субъекты.

Права и обязанности налогоплательщиков.

Права и обязанности налоговых органов.

Права и обязанности банков в налоговом праве.

Коммерческая тайна в налоговом праве.

Изменение срока уплаты налога и сбора: понятие, виды, основания и условия предоставления.

Порядок проведения выездной налоговой проверки.

Порядок проведения камеральной налоговой проверки.

Инвестиционный налоговый кредит.

Целевые налоговые льготы.

Понятие и значение налоговой декларации.

Исполнение обязанности по уплате налогов: основания возникновения, приостановления и прекращения.

Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов.

Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов.

Зачет и возврат излишне уплаченных или взысканных налогов или сборов, пеней, штрафов.

Учет налогоплательщиков.

Понятие и виды федеральных налогов и сборов.

Понятие и виды налогов субъектов РФ.

Понятие и виды местных налогов.

Прямые и косвенные налоги.

Общая характеристика налогов, взимаемых с юридических лиц.

Общая характеристика налогов, взимаемых с физических лиц.

Налог на добавленную стоимость.

Акцизы.

Налог на доходы физических лиц.

Налог на прибыль организаций.

Налог на добычу полезных ископаемых.

Водный налог.

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Государственная пошлина.

Налог на имущество организаций.

Налог на игорный бизнес.

Транспортный налог.

Земельный налог.

Налог на имущество физических лиц.

Специальные налоговые режимы: понятие, особенности.

Единый сельскохозяйственный налог.

Упрощенная система налогообложения.

Единый налог на вмененный доход.

Налоговая ответственность: понятие, признаки, основания, принципы.

Основания освобождения от налоговой ответственности.

Понятие и виды налоговых правонарушений.

Уголовная ответственность в сфере налогообложения.

Способы защиты прав налогоплательщиков.

Понятие и особенности налоговых санкций.