Реферат: Налоги и налогообложение

Раздел 1. Налоги и налогообложение



Экономическое содержание и объективная необходимость налогов, их роль в формировании доходов бюджетов всех уровней

Функции налогообложения и их реализация в налоговой системы РФ.

Элементы налогообложения и их характеристика. Значение элементов налогообложения для реализации функций налогов.

Налоговые льготы, их виды и назначение. Условия применения налоговых льгот.

Налоговая ставка. Формы и виды налоговых ставок. Роль налоговой ставки в реализации функций налогов.

Принципы налогообложения и их характеристика. Эволюция принципов налогообложения. Реализация принципов налогообложения в налоговой системе РФ.

Методы налогообложения и реализация принципа справедливости. Влияние прогрессивного налогообложения на выравнивание доходов и имущественного положения населения. Кривая Лоренца.

Налоговая система государства: понятие, составные элементы, факторы развития.

Классификация налогов и ее назначение. Характеристика прямых и косвенных налогов.

Организационные принципы построения налоговой системы РФ.

Этапы развития налоговой системы РФ и их характеристика.

Налоговая реформа 1998 г. и ее значение для развития российской налоговой системы.

Налоговая политика государства: ее содержание, цели, задачи. Виды налоговой политики государства

Кейнсианские взгляды на роль налогов и налоговой политики государства в достижении макроэкономического равновесия. Налоговый мультипликатор.

Неоклассические взгляды на роль налогов и налоговой политики в обеспечении рыночного равновесия. Налоги как встроенный стабилизатор экономического роста.

Налоговая нагрузка и ее влияние на экономическое развитие и объемы налоговых поступлений в бюджетную систему. Кривая А. Лаффера.

Налоговая политика Российской Федерации в период 1992 – 2010 годы.

Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2011 год и на плановый период 2011 и 2013 годов.

Акцизы: назначение, налогоплательщики, объект налогообложения, механизм исчисления и уплаты.

Действующий механизм исчисления налога на добавленную стоимость, направления совершенствования.

Порядок применения налоговых вычетов при исчислении налога на добавленную стоимость.

Налог на добавленную стоимость по экспортно-импортным операциям. Особенности исчисления, уплаты и возмещения.

Особенности исчисления и уплаты НДС коммерческими банками.

Особенности налогообложения НДС субъектов сельскохозяйственной деятельности.

Объект обложения по налогу на прибыль организаций. Характеристика доходов от реализации товаров (работ, услуг).

Внереализационные доходы и расходы, особенности учета для целей налогообложения прибыли.

Расходы, учитываемые для целей налогообложения прибыли: классификация и характеристика.

Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли: классификация и характеристика.

Порядок формирования налоговой базы по налогу на прибыль российских организаций.

Особенности налогообложения доходов иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянное представительство.

Порядок формирования резервов по сомнительным долгам, по ремонту и гарантийному обслуживанию и его влияние на величину налоговой базы по налогу на прибыль организаций производственной сферы.

Особенности состава доходов и расходов для исчисления налога на прибыль коммерческими банками.

Особенности состава доходов и расходов для исчисления налога на прибыль страховыми организациями в РФ.

Налогообложение доходов организаций не профессиональных участников ОРЦБ от операций с ценными бумагами.

Страховые взносы: назначение, категории плательщиков, объект обложения, порядок исчисления и уплаты. Порядок администрирования страховых взносов.

Налог на доходы физических лиц в Российской Федерации: основы построения, механизм исчисления и уплаты.

Виды налоговых вычетов по НДФЛ. Характеристика стандартных налоговых вычетов

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ: назначение, состав, условия и порядок применения.

Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ: назначение, состав, условия и порядок применения.

Механизм налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей.

Действующий механизм исчисления и уплаты налога на имущество организаций.

Налог на имущество физических лиц: действующий механизм исчисления, современные проблемы и пути их решения.

Прогнозирование и планирование в налогообложении: теоретические основы, цели, задачи, сфера применения.

Анализ налоговых платежей в организации: методы, показатели и алгоритм.

Инструменты налогового планирования в организации: состав, практика применения.

Методика расчета плановых налоговых платежей в организации на финансовый год.

Методика расчета поступлений в бюджетную систему налога на прибыль организаций1.

Налоговое планирование в организациях: теоретические основы, практика применения.

Планирование налоговых поступлений в бюджетную систему: методологические основы, состояние практики.

Консультационные услуги по налоговому планированию в организациях: методы осуществления.

Порядок распределения между организациями обязанностей по уплате налогов и сборов при различных формах реорганизации: регламентация Налогового кодекса РФ и отражение в документах налогоплательщика.

Роль и место налоговых органов в делах о банкротстве: полномочия, регламентирующие документ.

Возникновение, распределение и погашение обязанностей по уплате налогов и сборов при реорганизации и банкротстве: регламентация Налогового кодекса РФ, особенности осуществления налогового контроля, права и обязанности налогоплательщиков.

Упрощенная система налогообложения: анализ практики применения и проблемы развития.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: назначение, сфера применения, механизм исчисления и уплаты, перспективы развития.

Система налогообложения для сельхозтоваропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

Налоговое администрирование в Российской Федерации: содержание, задачи и функции. Роль налогового администрирования в условиях глобального экономического кризиса.

Органы налогового администрирования: их задачи и функции.

Налоговые органы Российской Федерации: состав и структура; задачи, функции, основные направления деятельности.

Федеральная налоговая служба России: задачи, функции и организационная структура.

Критерии эффективности налогового администрирования и оценки деятельности налоговых инспекций.

Налоговый контроль: назначение, методы и формы осуществления. Пути усиления действенности налогового контроля в Российской Федерации.

Методы, формы и проведения контроля налоговых органов за соблюдением налогового законодательства РФ о налогах и сборах.

Пути усиления действенности налогового контроля в Российской Федерации

Камеральная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.

Выездная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.

Порядок планирования выездных налоговых проверок.

Оформление и реализация материалов налоговых проверок.

Порядок обжалования решений по результатам налоговых проверок.

Налоговое консультирование: предмет, цель, задачи, этапы проведения.2

Профессиональные риски в налоговом консультировании и их разделение между участниками процесса

Профессиональные объединения как фактор саморегулирования и развития деятельности налоговых консультантов. Роль Палаты налоговых консультантов России и иных профессиональных объединений в развитии деятельности по налоговому консультированию.

Модели налогового консультирования: содержание, цели, задачи и функции.

Правовая регламентация деятельности по налоговому консультированию. Правовой статус налогового консультанта.

Налоговое консультирование: виды услуг и типы консультационных организаций.

Принципы профессионального оказания услуг по налоговому консультированию.

Инфраструктура регулирования и саморегулирования услуг налогового консультирования.

Права и обязанности налогового консультанта. Профессиональная этика налогового консультанта.

Этапы налогового консультирования и характеристика.

Услуги налогового консультанта: критерии и оценка уровня их качества.

Налог на добычу полезных ископаемых: назначение и характеристика элементов налогообложения, перспективы развития налога.

Формы и методы администрирования налогообложения при пользовании недрами.
^ Раздел 2. Правоведение
(теория государства и права, финансовое право)
Государство: понятие, признаки, сущность. Значение налогов и сборов в функционировании государства.

Внутренние и внешние функции государства. Роль налогообложения в реализации экономической функции государства.

Механизм государства. Роль и место в нем налоговых органов.

Форма государства.

Гражданское общество: понятие, структура, признаки.

Правовое государство. Роль и значение налоговой политики в становлении правового государства в России.

Понятие и признаки нормы права. Понятие нормы налогового права.

Виды норм права. Классификация норм налогового права по различным основаниям.

Система права: понятие и основные элементы. Характеристика налогового права как подотрасли финансового права.

Юридические факты: понятие и виды. Виды юридических фактов кАк основание возникновения, изменения или прекращения налоговых правоотношений.

Правоотношение: понятие, признаки, виды. Налоговые правоотношения и их основные признаки.

Правотворчество и законотворчество. Законотворческая деятельность Министерства финансов Российской Федерации в сфере федеральных налогов и сборов.

Реализация права. Содержание обязанности по уплате налогов и сборов.

Применение права. Правоприменительные полномочия органов налогового контроля.

Юридическое определение и правовые признаки налогов, сборов и пошлин.

Правовые особенности установления налогов. Правовые элементы налогообложения.

Понятие, предмет, метод, система и источники налогового права.

Понятие налоговых правоотношений, их структура.

Правовые основы исполнения налоговой обязанности.

Правовые механизмы принудительного взыскания налогов, сборов, пеней и штрафов.

Правовые основы специальных налоговых режимов.

Правовые аспекты налогового контроля, содержание, формы и методы.

Понятие, виды и принципы юридической ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.

Правовые особенности досудебного урегулирования налоговых споров.




1 Вопрос для специализации «Налоговое администрирование»

2 Вопросы с 70 по 80 для специализации «Налоговое консультирование»