Реферат: «Налоговое право»

Вопросы к зачету по учебной дисциплине « Налоговое право».

1.Понятие налогового права, его предмет и метод.

2.Принципы налогового права.

3.Налоговое право как наука и учебная дисциплина.

4.Система налогового права. Характеристика Налогового кодекса РФ.

5.Налоговое право в системе Российского права, его связь с другими отраслями права.

6.Источники налогового права.

7.Понятие, признаки и сущность налога.

8.Функции налогов. Налоговая политика ХХ1 века.

9.Признаки, виды и способы классификации налогов.

10.Правовой механизм налога и его элементы.

11.Понятие и цель сбора, пошлины.

12.Соотношение налогов и иных обязательных платежей.

13.Понятие налогоплательщика и плательщика сборов.

14.Права налогоплательщика и плательщика сборов.

15.Обязанности налогоплательщика и плательщика сборов.

16.Права и обязанности налоговых агентов.

17.Понятие законного представителя налогоплательщика.

18.Понятие уполномоченного представителя налогоплательщика.

19.Современная система и структура налоговых органов РФ.

20.Права налоговых органов.

21.Обязанности налоговых органов.

22.Права и обязанности таможенных органов как участника налоговых правоотношений.

23.Права и обязанности органов внутренних дел как участника налоговых правоотношений.

24.Финансово-кредитные и иные органы как участники налоговых правоотношений.

25.Понятие объектов налогообложения и их характеристика.

26.Понятие реализации товаров, работ, услуг.

27.Принципы определения товаров, работ или услуг для целей налогообложения.

28.Доходы и их классификация. Принципы определения доходов.

29.Имущество: понятие и виды. Виды объектов гражданских прав согласно ст.128 ГК РФ.

30.Виды вещей в гражданском праве, как объектов налогообложения.

31.Обязанность по уплате налога или сбора.

32.Порядок исчисления налога.

33.Сроки и порядок уплаты налогов и сборов. Льготы по налогам и сборам.

34.Общие понятия исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

35.Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации организации и реорганизации юридического лица.

36.Объекты обращения взыскания налога, сбора, а также пени с организации, налогоплательщика физического лица или налогового агента- физического лица.

37.Понятие, формы и методы проведения налогового контроля.

38.Учет и переучет налогоплательщиков. Налоговая декларация. Обязанности государственных органов и банков, связанные с учетом налогоплательщиков.

39.Организация и проведение камеральной налоговой проверки и оформление ее результатов.

40.Организация и проведение выездной налоговой проверки и оформление результатов ее проведения.

41.Порядок истребования документов и их выемка, проведение инвентаризации.

42.Порядок составления протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля.

43.Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений.

44.Классификация составов налоговых правонарушений.

45.Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

46.Виды нарушений обязанностей банком и меры ответственности за их совершение.

47.Понятие административного правонарушения в сфере налогообложения и принципы привлечения к административной ответственности.

48.Понятие, признаки и характеристика налоговых преступлений.

49.Понятие, цели, субъекты и признаки налоговой ответственности.

50.Принципы и стадии налоговой ответственности.

51.Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождение от ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

52.Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

53.Санкции в налоговом праве.

54.Защита прав налогоплательщиков.

55.Налог на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе.

56.Место и роль акцизов в налоговой системе.

57.Налог на доходы физических лиц, его роль и место в налоговой системе.

58.Единый социальный налог, его роль и место в налоговой системе.

59.Налог на имущество физических лиц, его роль и место в налоговой системе.

60.Земельный налог, его место и роль в налоговой системе.