Реферат: Примерный перечень вопросов к государственному экзамену по специальности «налоги и налогообложение»

ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ К ГОСУДАРСТВЕННОМУ ЭКЗАМЕНУ ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ

«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»



Экономическая теория и экономическая политика.

Общая характеристика финансовой политики. Финансовый механизм и его роль в реализации финансовой политики.

Дефицит госбюджета. Основные концепции бюджетного дефицита. Проблема государственного долга в экономике.




Экономическая сущность и объективная необходимость налогов, их роль в формировании доходов бюджетов всех уровней.

Проблемные аспекты налогообложения в частных и общих теориях налогов.

Элементы налога и их характеристика.

Функции налогов и их содержание. Взгляды современных российских экономистов на состав и содержание функций налогов.

Эволюция принципов налогообложения, их роль и значение для развития налоговой системы.

Классификации налогов и их характеристика.

Прямые налоги: состав, характеристика. Перспективы развития прямого налогообложения в Российской Федерации.

Косвенные налоги: состав, характеристика. Перспективы развития косвенного налогообложения в Российской Федерации.

Налоговые льготы, их виды и назначение.

Понятие, общая характеристика и принципы построения налоговой системы Российской Федерации.

Налоговая политика государства: содержание, цели, задачи и методы ее осуществления.

Этапы и содержание налоговых реформ в России.




Налоговые органы Российской Федерации: их задачи и функции.

Федеральная налоговая служба задачи и функции, права и обязанности. Принципы ее построения и организационная структура.

Налоговые органы субъектов Российской Федерации: задачи, функции, структура. Подчиненность их руководителей.

Задачи, функции, структура и проблемы развития межрегиональных налоговых инспекций.

Межрайонные налоговые инспекции: задачи, функции, структура и проблемы развития.

Районные налоговые инспекции ФНС России – как основное звено системы налоговых органов. Их состав, структура и перспективы развития.

Организация работы налогового инспектора.

Содержание изменений в структуре налоговых органов РФ, их функции, подчиненности в связи с реформой 2004 г. Система налоговых органов в 2005 году.

Государственная регистрация юридических лиц и их постановка на учет в налоговых органах.

Государственная регистрация физических лиц-предпринимателей и их постановка на учет в налоговых органах.

Идентификационный номер налогоплательщика, его содержание, принципы присвоения и сфера применения.

Сущность, содержание и формы налоговой декларации.

Налоговый контроль, его назначение и порядок проведения. Пути усиления действенности налогового контроля в Российской Федерации.

Формы и виды налогового контроля налоговых органов за соблюдением налогового законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.

Цели, задачи, особенности, технология и сроки проведения камеральной проверки налоговых деклараций.

Выездная налоговая проверка: ее назначение, процедура, сроки проведения.

Налоговые правонарушения и меры ответственности за их совершение.

Полномочия налоговых органов по применению к налогоплательщикам налоговых санкций.

Ответственность налоговых органов за неправильные действия их должностных лиц.

Права и обязанности участников налоговых правоотношений.

Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.

Полномочия Министерства финансов РФ в сфере налогообложения.

Взаимоотношения Федеральной налоговой службы с Министерством финансов России.




Органы, осуществляющие налоговый контроль: общая характеристика, права и обязанности.

Взаимодействие налоговых органов с органами МВД при осуществлении мероприятий налогового контроля.

Методика проведения проверок соблюдения налогового законодательства органами МВД.

Сущность и основные характеристики налоговых расследований и порядок их проведения органами МВД.

Правовые основы налоговых расследований.




Налоговый учет и анализ: сущность, назначение и содержание.

Анализ финансовых результатов деятельности налогоплательщиков.

Учет расчетов по налогам и сборам. Формирование текущего налога на прибыль.

Учетная политика предприятия и варианты ее формирования для целей налогообложения.




Состав и общая характеристика федеральных налогов и сборов. Их роль в развитии экономики.

Экономическая сущность и значение НДС в современных условиях. Характеристика основных элементов налога.

Налог на добавленную стоимость: механизм исчисления и уплаты.

Экономическая сущность и значение налога на прибыль организаций в современных условиях. Характеристика основных элементов.

Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.

Классификация доходов и расходов в целях налогообложения прибыли.

Акцизы: экономическая сущность, основные элементы, механизм исчисления и уплаты.

История развития системы социального налогообложения в РФ.

Государственная пошлина: понятие, предназначение, основные элементы.

Налог на имущество организаций: экономическая сущность, основные элементы, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

Транспортный налог: экономическая сущность, основные элементы, порядок исчисления и уплаты в бюджет для физических и юридических лиц.

Земельный налог: характеристика основных элементов, действующий порядок исчисления и уплаты в бюджет для физических и юридических лиц.

Экономическое содержание региональных и местных налогов. Их роль в формировании территориальных бюджетов.




Экономическая сущность и значение НДФЛ в современных условиях. Характеристика основных элементов налога.

Действующий порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

Особенности определения налоговой базы для исчисления НДФЛ при получении физическими лицами доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды.

Особенности определения налоговой базы по договорам страхования, договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами.

Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты НДФЛ по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок.

Налоговые вычеты при исчислении НДФЛ: их классификация и порядок предоставления.

Налогообложение доходов физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.

Налог на имущество физических лиц: экономическая сущность, основные элементы, порядок исчисления и уплаты.




Налоговое регулирование финансового сектора экономики.

Характеристика и особенности налогообложения банковской деятельности.

Налогообложение страховой деятельности: характеристика и особенности.

Налогообложение операций с ценными бумагами.

Налогообложение паевых инвестиционных фондов и его особенности.

Налогообложение деятельности профессиональных участников РЦБ.

Налогообложение операций с финансовыми инструментами срочных сделок (фьючерсов, форвардных и опционных контрактов).




Специальные налоговые режимы и их роль в современных условиях.

Единый сельскохозяйственный налог: сущность, назначение и основные элементы.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: экономическое содержание и механизм исчисления.

Упрощенная система налогообложения: содержание, порядок применения.

Содержание системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Таможенные платежи в России, их виды и назначение.

Таможенные пошлины в РФ: их основные характеристики.

Особенности налогообложения постоянного представительства иностранной организации, осуществляющей свою деятельность на территории РФ.




Налогообложение некоммерческих организаций: современное состояние и перспективы развития в целях создания благоприятных условий для их функционирования.

Источники финансирования и система налогообложения уставной деятельности некоммерческих организаций.

Особенности ведения и налогообложения предпринимательской деятельности некоммерческих организаций.




Налог на добычу полезных ископаемых: характеристика основных элементов, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Особенности определения налоговой ставки и суммы НДПИ в отношении нефти.

Водный налог: объект обложения, налоговая база и механизм исчисления.

Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов.

Плата за негативное воздействие на окружающую среду: характеристика и механизм исчисления.




Инвестиционный налоговый кредит: понятие, назначение и порядок предоставления.




Государственное бюджетное налоговое планирование: экономическое содержание, виды и этапы.

Налоговый потенциал региона: экономическое содержание и методы его оценки.

Корпоративное налоговое планирование: экономическое содержание и этапы.

Налоговая нагрузка на предприятие и методы ее оценка.




Международные классификации налогов и сборов и их характеристика.

Организация налогового контроля в зарубежных странах.

Типы и модели налоговых систем.




Основной и оборотный капитал предприятия: экономическая сущность, состав и структура. Показатели, характеризующие его использование.

Понятие и классификация издержек производства.

Понятие и виды прибыли. Порядок формирования и распределения чистой прибыли предприятия.

Основные показатели эффективности производства и их характеристика.




Финансовая система и ее структура.

Социально-экономическая сущность и значение государственного бюджета. Роль налогов в формировании доходной базы бюджета.

Организация бюджетного процесса в РФ.

Бюджетно-налоговая система и бюджетная политика государства.




Нормативно-правовые источники и принципы регулирования налоговых отношений.

Права и обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов и налоговых представителей.

Система и правовой статус налоговых органов.

Правовое регулирование исполнения обязанности по уплате налогов (сборов).

Правовые основы проведения камеральных и выездных налоговых проверок.

Состав налоговых правонарушений. Ответственность за совершение правонарушений в сфере налогообложения.