Реферат: Положение о финансово-экономической службе предприятия и должностные инструкции ведущим специалистам службы (на примере торгово-производственного холдинга) «Утверждаю» Генеральный директор положение о финансово-экономической службе

ПОЛОЖЕНИЕ О ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СЛУЖБЕ ПРЕДПРИЯТИЯ И ДОЛЖНОСТНЫЕ ИНСТРУКЦИИ ВЕДУЩИМ СПЕЦИАЛИСТАМ СЛУЖБЫ (НА ПРИМЕРЕ ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ХОЛДИНГА)

«Утверждаю» Генеральный директор

ПОЛОЖЕНИЕ О ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СЛУЖБЕ

ОАО «

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

I.I. Финансово-экономическая служба (ФЭС) ОАО «

является самостоятельным структурным подразделением и подчиняется гене­ральному директору.

Структура и штатное расписание ФЭС утверждаются генеральным ди­
ректором.

ФЭС возглавляется заместителем генерального директора по экономике
и финансам — финансовым директором, который назначается и освобождает­
ся от должности приказом генерального директора.

^ 2. ЗАДАЧИ И ФУНКЦИИ

В качестве главной задачи ФЭС выступают анализ, опенка и управление
финансово-экономическим состоянием предприятия.

В состав задач ФЭС включается учет и контроль за своевременным отра­
жением движения товарно-материальных ценностей, поступлением и эффек­
тивным использованием собственных и заемных финансовых ресурсов в целях
выполнения бюджетов продаж, пополнения оборотных средств, а также пога­
шения обязательств перед государе гном, внебюджетными фондами, постав­
щиками товаров и услуг, банками, работниками и акционерами.

Финансово-экономическая служба выполняет следующие функции:




Подготавливает и обосновываем бюджет предприятия в целом, в том
числе бюджет управляющей компании и в разбивке по видам деятельности,
предприятиям н объектам, формирует прогнозный баланс, план по прибыли,
а также план финансовых поступлений п платежей развернуто во времени.

Разрабатывает нормативы расходования материальных и финансовых
ресурсов по предприятиям, структурным подразделениям и объектам. Особое

внимание уделяется обоснованности нормативов по накладным, транспорт­ным и таможенным расходам.

Осуществляет платежи в пределах утвержденных нормативов и бюд­
жетов, а также устанавливает очередность платежей.

Определяет потребность в денежных средствах, проводит экономи­
ческую и финансовую экспертизу проектов и предложений, а также расчет их
эффективности (составление бизнес-планов).

Проводит обоснование допустимого уровня отпускных цен на про­
дукцию (товары, услуги), а также обоснование затрат при заданном уровне
рентабельности.

Организует и разрабатывает оптимальные схемы документооборота,
устанавливает сроки представления и формы внутрифирменных документов.

Проводит оперативный учет движения товарных и финансовых ресур­
сов, накладных расходов, установленного уровня отпускных цен, плановых
показателей рентабельности и объема продаж, обеспечивая оперативной ин­
формацией соответствующие службы и подразделения предприятия.

Разрабатывает положения об основной и дополнительной оплате
труда.

Обеспечивает своевременное составление и представление установ­
ленной финансовой отчетности на основе анализа выполнения бюджетов в
отчетном периоде, экономических и финансовых показателей.

^ 3. ПРАВА, ОБЯЗАННОСТИ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

3.1. Финансово-экономическая служба имеет право:

Визировать платежно-расчетные и денежные документы, связанные с
расходованием собственных и заемных финансовых средств.

Устанавливать очередность платежей при отсутствии или недостаточ­
ности денежных средств к оплате.

Контролировать финансовую деятельность служб и подразделений в
пределах своей компетенции.

Направлять и получать от служб и подразделений необходимые дан­
ные для выполнения задач и функций, возложенных на финансово-экономи­
ческую службу.

В пределах своей компетенции издавать распоряжения, устанавливать
порядок движения и представления документов, разрабатывать и внедрять ме­
тодические положения и инструкции по повышению финансово-экономичес­
кого состояния предприятия.

3.2. Финансово-экономическая служба обязана:

Осуществлять планирование и формирование бюджетов в соответ­
ствии с утвержденными сроками, установленным перечнем показателей и форм.

Разрабатывать методические положения, нормы, нормативы, поло­
жения, инструкции по соблюдению плановой и финансовой дисциплины в
части поступления и расходования товарно-материальных ценностей и денеж­
ных средств.

Проводить анализ выполнения плана и бюджетов в целом по пред­
приятию и с выделением отдельных служб и подразделений, менеджеров и
руководителей проектов, подотчетных лиц, номенклатуры товаров, работ и
услуг, графиков производства и отгрузки продукции, графиков поступления и
расходования денежных средств.

Определять пути снижения себестоимости продукции (товаров, ус­
луг), оптимизации затрат и расходов, связанных с исполнением бюджетов про­
даж, закупок, запасов товарно-материальных ценностей.

Составлять плановую, фактическую и оперативную отчетность в уста­
новленные сроки, предоставлять расчет плановых и фактических показателей
для оценки финансово-экономического состояния предприятия, контролиро­
вать рентабельность (продаж, активов и собственного капитала), структуру затрат
и накладных расходов, устанавливать причины отклонений фактических дан­
ных от запланированных.

3.3. Финансово-экономическая служба несет ответственность за:

Составление и исполнение сводного бюджета предприятия, выполне­
ние финансовых обязательств и достоверность исходящей информации.

Своевременное и правильное отражение в учете движения товарно-
материальных ценностей и денежных средств,

Выполнение всех обязательств, возложенных настоящим.положением.

^ ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ

ЗАМЕСТИТЕЛЮ ГЕНЕРАЛЬНОГО ДИРЕКТОРА

ПО ЭКОНОМИКЕ И ФИНАНСАМ - ФИНАНСОВОМУ ДИРЕКТОРУ

ОАО « »

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

На должность заместителя генерального директора по экономике и
финансам — финансового директора назначается лицо, имеющее высшее эко­
номическое или финансовое образование и стаж работы не менее пяти лет.

Назначение и освобождение заместителя генерального директора по
экономике и финансам производится приказом генерального директора пред­
приятия в установленном порядке.

Заместитель генерального директора по экономике и финансам под­
чиняется генеральному директору предприятия.

Заместитель генерального директора по экономике и финансам в своей
работе руководствуется действующим законодательством, приказами генераль­
ного директора, положением о финансово-экономической службе и настоя­
щей инструкций.

Система оплаты труда заместителя генерального директора по эконо­
мике и финансам устанавливается в контракте.

^ 2. ЗАДАЧИ И ФУНКЦИИ

В качестве главной задачи заместителя генерального директора по эко­
номике и финансам выступают анализ, оценка и управление финансово-эко­
номическим состоянием предприятия.

Заместитель генерального директора по экономике и финансам выпол­
няет следующие задачи и функции:




Осуществляет руководство предприятием в области организации и
совершенствования финансово-экономической деятельности, определяет фи­
нансовую стратегию и координирует работу всех структурных подразделений
по указанному вопросу.

Определяет направления повышения эффективности на основе пла­
нирования, бюджетирования и анализа финансово-экономической деятельно­
сти предприятия.

Ведет учет себестоимости производства и допустимого уровня отпуск­
ных цен на продукцию (товары, услуги).

Контролирует сводный бюджет предприятия в разрезе операционно­
го, инвестиционного и финансового бюджетов, с одной стороны, и в разбив­
ке на бюджеты структурных подразделений — с другой.

2.2.5. Разрабатывает предложения по совершенствованию планирования,
бюджетирования и анализа финансово-экономической деятельности предпри­
ятия, системы оплаты труда, а также устанавливает нормативные значения

показателей эффективности в целом по предприятию и его структурным под­разделениям.

Обеспечивает технико-экономическое обоснование проектов, опре­
деляет эффективность капитальных и долгосрочных вложений, а также потреб­
ность в собственных и заемных средствах.

Контролирует ведение бухгалтерского, финансового, налогового и
инвестиционного учета, подготовку бухгалтерской, финансовой, налоговой и
статистической отчетности.

Проводит текущий и оперативный учет финансово-экономического
состояния предприятия и его структурных подразделений в реальном режиме
времени.

Обеспечивает руководство предприятия всей необходимой плановой
(прогнозной) и фактической (аналитической) информацией в режиме реаль­
ного времени.

^ 3. ПРАВА, ОБЯЗАННОСТИ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

3.1. Заместитель генерального директора по экономике и финансам имеет
право:

Контролировать и направлять деятельность предприятия и его струк­
турных подразделений в вопросах целесообразного и экономного использова­
ния материальных и финансовых ресурсов.

Получать всю необходимую информацию от структурных подразделе­
ний для осуществления планирования, бюджетирования и анализа финансо­
во-экономической деятельности предприятия.

Давать указания и издавать распоряжения в рамках возложенных на
него обязанностей.

3.2. Заместитель генерального директора по экономике и финансам обязан:

Требовать от руководителей структурных подразделений безусловного
и своевременного выполнения сводного бюджета, заложенных показателей
рентабельности и оборачиваемости оборотных средств.

Разрабатывать методические положения, нормы, нормативы, инструк­
ции, схемы документооборота и стандарты внутренних документов с целью ук­
репления финансово-экономического состояния предприятия.

Контролировать структуру активов, капитала, финансовую устойчи­
вость, платежеспособность и ликвидность предприятия.

3.3. Заместитель генерального директора по экономике и финансам несет
ответственность за:

Предоставление руководству предприятия не позднее 25 числа каждо­
го месяца сводного бюджета на следующий плановый месяц, включая план по
прибыли и финансовый план.

Предоставление руководству предприятия не позднее 5 числа каждого
месяца исполнения сводного бюджета за истекший отчетный месяц, включая
отчет по прибыли и отчет о движении денежных средств.

Оперативное обеспечение руководства предприятия всей аналитической
информацией о текущем финансово-экономическом состоянии предприятия.

Методическое руководство и состояние бухгалтерского, финансово­
го, налогового, управленческого и инвестиционного учета.

Разработку нормативов накладных, транспортных и таможенных рас­
ходов, показателей рентабельности (продаж, активов и собственного капита­
ла) и оборачиваемости оборотных средств (запасов, дебиторской и кредиторс­
кой задолженности).

«Утверждаю» Генеральный директор

«»

^ ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ ГЛАВНОМУ БУХГАЛТЕРУ

ОАО « »

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

На должность главного бухгалтера назначается лицо, имеющее высшее
экономическое или бухгалтерское образование и стаж работы не менее 5 лет.

Назначение и освобождение главного бухгалтера производится прика­
зом генерального директора в установленном порядке.

Главный бухгалтер подчиняется генеральному директору, а по всем
функциональным вопросам — заместителю генерального директора по эконо­
мике и финансам.

В своей деятельности главный бухгалтер руководствуется действующим
законодательством, постановлениями и распоряжениями Правительства РФ,
Минфина РФ и инструкциями МНС, ГТК и ЦБ РФ, приказами генерального
директора, распоряжениями заместителя генерального директора по экономи­
ке и финансам, а также положением о финансово-экономической службе и
настоящей инструкцией.

1.5. Система оплаты труда главного бухгалтера устанавливается в кон­
тракте.

^ 2. ЗАДАЧИ И ФУНКЦИИ

Основной задачей главного бухгалтера является учет и контроль мате­
риальных, финансовых и документарных потоков с учетом действующего граж­
данского и налогового законодательства на основе бухгалтерского, финансо­
вого и налогового учета, составления бухгалтерской, финансовой и налоговой
отчетности.

Главный бухгалтер выполняет следующие задачи и функции:




Обеспечивает правильную постановку и достоверность бухгалтерско­
го, финансового, налогового и статистического учета. Контролирует сохран­
ность имущества, экономное и целесообразное расходование материальных и
финансовых ресурсов.

Обеспечивает руководство предприятия необходимой информацией,
составляет бухгалтерскую, финансовую, налоговую и статистическую отчет­
ность.

Разрабатывает учетную политику и план счетов по правильному и
своевременному отражению материальных, трудовых и финансовых ресурсов
предприятия, их документарному оформлению и отражению на счетах бухгал­
терского и налогового учета.

Ведет учет финансовых, кредитных и расчетных операций с банком,
начисление налогов и оплаты труда, формирует фонды специального назначе­
ния.

Контролирует строгое соблюдение кассовой и расчетной дисципли­
ны, хранение чековых книжек и бланков строгой отчетности, а также прово­
дит инвентаризацию всех средств предприятия и расчетов по счетам бухгалтер­
ского учета, определяет хищения и недостачи.

Предоставляет учетные данные для финансово-экономического ана­
лиза, планирования и технико-экономического обоснования проектов.

Осуществляет контроль за ведением бухгалтерского учета в подразде­
лениях, обеспечению сохранности документов и делопроизводства.

^ 3. ПРАВА, ОБЯЗАННОСТИ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

3.1. Главный бухгалтер имеет право:

Контролировать и направлять деятельность предприятия с целью эко­
номного использования материальных и финансовых ресурсов.

Получать необходимую информацию от всех структурных подразделе­
ний предприятия, а также давать указания и издавать распоряжения в рамках
возложенных на него обязанностей.

Не принимать к исполнению документы, нарушающие действующее
законодательство.

3.2. Главный бухгалтер обязан:

Принимать к исполнению только те документы, в которых имеется
виза генерального директора.

Объективно отражать, контролировать и проводить внутренний аудит
движения материальных, финансовых и документарных потоков.

Вести раздельный учет финансового результата по видам деятельнос­
ти, структурным подразделениям и объектам.

3.3. Главный бухгалтер несет ответственность за:

Соблюдение учетной политики, составление бухгалтерской, финан­
совой, налоговой и статистической отчетности в установленные сроки, а так­
же учет результатов финансово-экономической деятельности предприятия.

Достоверное отражение хозяйственных операций в учетных регистрах
и отчетности, соблюдение кассовой и расчетной дисциплины, проведение
инвентаризации и состояние делопроизводства.

Ведение бухгалтерского, финансового, налогового и статистического
учета в соответствии с действующим законодательством.

«Утверждаю» Генеральный директор

«»

^ ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ НАЧАЛЬНИКУ ПЛАНОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО ОТДЕЛА

ОАО « »

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

На должность начальника планово-экономического отдела назначается
лицо, имеющее высшее экономическое образование и стаж работы не менее 5 лет.

Назначение и освобождение начальника планово-экономического
отдела производится приказом генерального директора в установленном по­
рядке.

Начальник планово-экономического отдела подчиняется заместителю
генерального директора по экономике и финансам.

Начальник планово-экономического отдела в своей работе руковод­
ствуется действующим законодательством, нормативными документами, при­
казами генерального директора и распоряжениями заместителя генерального
директора по экономике и финансам, а также положением о финансово-эко­
номической службе и настоящей инструкцией.

Система оплаты труда начальника планово-экономического отдела ус­
танавливается в контракте.

^ 2. ЗАДАЧИ И ФУНКЦИИ

В качестве главной задачи начальника планово-экономического отдела
выступает разработка бюджетов (продаж, закупок, накладных расходов и др.)
с целью составления единого операционного бюджета, планирование и анализ
финансового результата по предприятию в целом, структурным подразделени­
ям и строительным объектам.

Начальник планово-экономического отдела выполняет следующие за­
дачи и функции:




Осуществляет общее и методическое руководство по составлению
бюджетов структурных подразделений и объектов, бюджетов прямых и наклад­
ных расходов, плана по прибыли, а также расчету важнейших экономических и
финансовых показателей.

Обеспечивает согласованность и увязку между бюджетами различных
структурных подразделений и объектов.

Организует составление планов и бюджетов на месяц, квартал и год.

Проводит анализ выполнения бюджетов в отчетном периоде и выяв­
ляет отклонения фактических показателей от плановых.

Определяет мероприятия по повышению эффективности, поиску ре­
зервов, снижению себестоимости продукции (товаров, услуг), накладных, транс­
портных и таможенных расходов.

Контролирует отпускные цены на продукцию (товары, услуги).

Информирует руководство предприятия о текущем выполнении еди­
ного операционного бюджета в реальном режиме времени.

^ 3. ПРАВА, ОБЯЗАННОСТИ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

3.1. Начальник планово-экономического отдела имеет право:

Требовать от руководителей соответствующих структурных подразде­
лений и объектов всю исходную информацию для составления бюджетов, про­
верять и подтверждать акты выполненных работ, расчеты экономической эф­
фективности и технико-экономическое обоснование проектов.

Контролировать исполнение бюджета накладных, транспортных и
таможенных расходов в пределах утвержденных нормативов, а также отпуск­
ных цен на продукцию (товары, услуги).

Контролировать выполнение плана по прибыли в целом по предпри­
ятию, его структурным подразделениям и объектам, показателям рентабель­
ности и оборачиваемости оборотных средств.

3.2. Начальник планово-экономического отдела обязан:

Осуществлять планирование и формирование бюджетов в соответ­
ствии с утвержденными сроками, установленным перечнем показателей и форм.

Проводить анализ выполнения плана и бюджетов в целом по пред­
приятию с выделением отдельных служб и подразделений, менеджеров и руко­
водителей проектов, подотчетных лиц, номенклатуры товаров, работ и услуг,
графиков выполнения строительно-монтажных работ, графиков поступления
и расходования денежных средств.

Определять пути снижения себестоимости производства и торговли,
оптимизации затрат и расходов, связанных с исполнением бюджетов продаж,
закупок, запасов товарно-материальных ценностей.

3.3. Начальник планово-экономического отдела несет ответственность за:

Своевременное предоставление руководству предприятия единого
операционного бюджета на плановый период отчета об исполнении операци­
онного бюджета за фактический период.

Выполнение операционного бюджета, включая план по прибыли,
показатели рентабельности и оборачиваемости оборотных средств.

Оперативное обеспечение руководства предприятия всей информа­
цией о текущем выполнении операционного бюджета и возникших отклонени­
ях фактических значений от плановых и нормативных.

«Утверждаю» Генеральный директор

«»

^ ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ НАЧАЛЬНИКУ ФИНАНСОВОГО ОТДЕЛА

ОАО « »

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

На должность начальника финансового отдела назначается лицо, име­
ющее высшее экономическое или финансовое образование и стаж работы не
менее 5 лет.

Назначение и освобождение начальника финансового отдела произво­
дится приказом генерального директора в установленном порядке.

Начальник финансового отдела подчиняется заместителю генерального
директора по экономике и финансам.

Начальник финансового отдела в своей работе руководствуется дей­
ствующим законодательством, приказами генерального директора и распоря­
жениями заместителя генерального директора по экономике и финансам, а
также положением о финансово-экономической службе и настоящей инструк­
цией.

Система оплаты труда начальника финансового отдела устанавливается
в контракте.

^ 2. ЗАДАЧИ И ФУНКЦИИ

В качестве главной задачи начальника финансового отдела выступают
учет движения денежных средств, обеспечение предприятия собственными де­
нежными средствами, финансовой устойчивости и платежеспособности, а также
определение потребности в заемных средствах и инвестициях, устранение кас­
совых разрывов, эффективное управление оборотным капиталом.

Начальник финансового отдела выполняет следующие задачи и функ­
ции:




Осуществляет финансовое планирование, составляет бюджет движе­
ния денежных средств, определяет кассовые разрывы и потребность в заемных
средствах.

В целях избежания текущих кассовых разрывов и дефицита платежных
средств устанавливает очередность платежей, контролирует поступление и рас­
ходование денежных средств развернуто во времени.

Разрабатывает мероприятия по своевременному привлечению заем­
ных денежных средств.

Обеспечивает своевременное погашение задолженности предприятия
перед бюджетом, внебюджетными фондами, а также работниками и акционе­
рами предприятия.

Контролирует фактическую оборачиваемость денежных средств и ус­
траняет отклонения от нормативного значения.

Обеспечивает руководство предприятия всей плановой, фактической
и аналитической информацией, необходимой для принятия управленческих
решений.

Дает рекомендации, способствующие повышению стоимости компа­
нии, эффективному вложению собственных средств, а также проводит финан­
совую экспертизу различных проектов и предложений.

^ 3. ПРАВА, ОБЯЗАННОСТИ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

3.1. Начальник финансового отдела имеет право:

Визировать договора, платежно-расчетные и денежные документы,
связанные с расходованием собственных и заемных денежных средств.

Отклонять платежно-расчетные документы к оплате или устанавли­
вать очередность их оплаты при отсутствии денежных средств.

Контролировать работу служб и подразделений в пределах утвержден­
ных бюджетов движения денежных средств и установленных сроков их поступ­
ления и расходования.

3.2. Начальник финансового отдела обязан:

Контролировать поступления и расходования денежных средств раз­
вернуто во времени по предприятию в целом, его структурным подразделени­
ям и объектам.

Во избежание кассовых разрывов и дефицита в целом по предприя­
тию своевременно определять потребность в заемных средствах, а также источ­
ники их поступления.

Соблюдать норматив оборачиваемости денежных средств и создавать
необходимые страховые резервы.

3.3. Начальник финансового отдела несет ответственность за:

Своевременное предоставление руководству предприятия плана и от­
чета о движении денежных средств.

Выполнение финансового бюджета, включая расчеты с подрядчика­
ми, поставщиками и покупателями, выплату заработной платы и перечисле­
ние налогов и неналоговых платежей.

Оперативное обеспечение руководства предприятия всей аналитичес­
кой информацией о текущем финансово-экономическом состоянии предприя­
тия.

«Утверждаю» Генеральный директор

« »

^ ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ НАЧАЛЬНИКУ АНАЛИТИЧЕСКОГО ОТДЕЛА

ОАО « _»

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

На должность начальника аналитического отдела назначается лицо,
имеющее высшее экономическое или финансовое образование и стаж работы
не менее 5 лет.

Назначение и освобождение начальника аналитического отдела произ­
водится приказом генерального директора в установленном порядке.

Начальник аналитического отдела подчиняется заместителю генераль­
ного директора по экономике и финансам.

Начальник аналитического отдела в своей работе руководствуется дей­
ствующим законодательством, приказами генерального директора и распоря­
жениями заместителя генерального директора по экондмике и финансам, а
также положением о финансово-экономической службе и настоящей инструк­
цией.

Система оплаты труда начальника аналитического отдела устанавлива­
ется в контракте.

^ 2. ЗАДАЧИ И ФУНКЦИИ

В качестве главной задачи начальника аналитического отдела выступает
оперативный учет финансово-экономического состояния предприятия, его
структурных подразделений и отдельных бизнес-единиц в реальном режиме
времени на основе составления форм внутренней управленческой отчетности,
анализа текущей ликвидности и финансовой устойчивости, проведения внут­
реннего аудита, установления нормативов рентабельности (продаж, активов и
собственного капитала) и оборачиваемости запасов, дебиторской и кредитор­
ской задолженности, расчета бизнес-планов.

Начальник аналитического отдела выполняет следующие задачи и фун­
кции:




Осуществляет разработку стандартов внутренних документов — пла­
новых и отчетных, в том числе формы внутренней отчетности, анализа и ауди­
та, схемы документооборота, регламента, сроков и последовательности дви­
жения документов.

Проводит в реальном режиме времени текущий и оперативный учет
финансово-экономического состояния предприятия на основе бухгалтерских
данных. Для этого составляются документы внутренней отчетности, анализа и
аудита за любой период времени .(с начала месяца, квартала, года) по всему
предприятию и по любому структурному подразделению или объекту.

Ежемесячно и ежеквартально на основе плановых и отчетных данных
анализирует финансово-экономическое состояние предприятия, вносит пред­
ложения по повышению финансовой устойчивости и экономического роста.

Устанавливает нормативы рентабельности (продаж, активов и соб­
ственного капитала), а также оборачиваемости запасов, дебиторской и креди­
торской задолженности по каждому объекту или проекту.

Определяет продолжительность финансового цикла, обеспеченность
предприятия собственными оборотными средствами.

Составляет баланс движения собственных денежных средств и опре­
деляет их профицит или дефицит.

Разрабатывает положения об основной и дополнительной оплате тру­
да по каждому структурному подразделению и объекту.

Обеспечивает руководство предприятия всей необходимой аналити­
ческой информацией с целью принятия управленческих решений.

Дает рекомендации, способствующие повышению стоимости компа­
нии, показателей рентабельности и оборачиваемости, эффективному исполь­
зованию собственных и заемных средств.

^ 3. ПРАВА, ОБЯЗАННОСТИ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

3.1. Начальник аналитического отдела имеет право:

Участвовать в разработке бюджетов, установке показателей эффек­
тивности для каждого подразделения или объекта в отдельности, а также в
проведении анализа фактических данных.

Определять политику, ведущую к повышению эффективности исполь­
зования материальных и финансовых ресурсов, управлению рабочим капита­
лом и платежеспособностью.

Информировать руководителей структурных подразделений и объек­
тов о размерах дополнительной оплаты труда по результатам работы в отчетном
периоде.

3.2. Начальник аналитического отдела обязан:

Разрабатывать стандарты внутрифирменных документов, схемы доку­
ментооборота, методические положения, нормативы и инструкции по повы­
шению финансовой устойчивости предприятия.

Составлять ежемесячную и квартальную аналитическую отчетность о
финансово-экономическом состоянии предприятия.

Проводить внутренний аудит финансово-экономической деятельнос­
ти предприятия, давать оценку инвестиционным проектам, а также схемам
минимизации затрат, налогообложения и движения финансовых ресурсов.

3.3. Начальник аналитического отдела несет ответственность за:

Оперативную обработку и своевременное представление руководству
предприятия плановой, текущей и аналитической информации о финансово-
экономическом состоянии предприятия.

Разработку нормативов накладных, транспортных и таможенных рас­
ходов, показателей рентабельности (продаж, активов и собственного капита­
ла) и оборачиваемости оборотных средств (запасов, дебиторской и кредиторс­
кой задолженности).

Объективность расчета основной и дополнительной частей оплаты
труда по каждому структурному подразделению и объекту.







^ СВОДНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ

ВХОДНЫХ И ВЫХОДНЫХ ДОКУМЕНТОВ

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СЛУЖБЫ

ОАО « »



№ п/п

Отправитель

Название документа

Срок

Получатель

1

Структурные подразде­ления, объекты, управляющая компания

Операционный и финансовый бюджет

20*

ПЭО, ФО, АО

Отчет об исполнении операцион­ного и финансового бюджета

3**

2

ПЭО

Сводный операционный бюджет

23*

Заместитель ГД(ФЭС) ■

Отчет об исполнении сводного операционного бюджета

3**

3

ФО

Сводный финансовый бюджет

23*

Заместитель ГД (ФЭС)

Отчет об исполнении сводного финансового бюджета

3**

4

АО

Анализ фин.-эк. состояния пред­приятия на плановый период

23*

Заместитель ГД (ФЭС)

Анализ фин.-эк. состояния пред­приятия за отчетный период

3**

5

Заместитель ГД (ФЭС)

Уточнение, согласование, изменение

24* 4**

ГД

6

Заместитель ГД (ФЭС)

Сводный основной бюджет

25*

ГД

Отчет об исполнении сводного основного бюджета

5**

7

гд

Утверждение

25*' 5**

Совет директоров

8

ГБ

Текущая бухгалтерская информа­ция

Ежедневно

ПЭО, ФО, АО

9

ПЭО, ФО, АО

Текущая отчетность о фин.-эк. состоянии предприятия, об испол­нении бюджетов, отклонении фактических показателей от плановых

Ежедневно

ГД, заместители ГД, руководители структурных подразделений и объектов