Реферат: О – идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода идентификацио

Приложение № 2

к приказу ФНС России

от " " 2011

№



Формат

налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее – файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в налоговые органы.

2. Настоящий формат (часть X, версия 5.01) разработан в соответствии с формой налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т – префикс, принимающий значение NO_NDPI

A_K – идентификатор получателя информации, где: A – идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K – идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена1. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов – четырехразрядный код (код налогового органа по Классификатору "Система обозначений налоговых органов" (далее - СОНО)).

О – идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации (обособленного подразделения));

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG- год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина – от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

^ Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_NDPI_1_010_00_05_01_xx , где хх – номер версии схемы.

Расширение имени файла – xsd.

4.^ Логическая модель файла обменЛицо, подписавшее документ (Подписант)

^ Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

^ Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак лица, подписавшего документ

ПрПодп

A

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 – налогоплательщик |
2 – представитель налогоплательщика

Фамилия, имя, отчество

ФИО

С

 

НУ

Типовой элемент <ФИОТип>

Состав элемента представлен в табл. 4.27

Обязательно в случае:

<ПрПодп>=1 и присутствует <НПЮЛ>

<ПрПодп>=2

Сведения о представителе налогоплательщика

СвПред

С

 

НУ

Состав элемента представлен в табл. 4.8 Обязательно для <ПрПодп>=2

Таблица 4.8

^ Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

^ Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

^ Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя

НаимДок

A

T(1-120)

О



Наименование организации - представителя налогоплательщика

НаимОрг

A

T(1-1000)

Н





Таблица 4.9

^ Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ)

^ Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

^ Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет

СумНалПУ

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.10

Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, за исключением угля

ИсчУплНал

С

 

НМУ

Состав элемента представлен в табл. 4.12

Обязательно при отсутствии <ИсчУплНалУг>

Определение стоимости единицы добытого полезного ископаемого исходя из расчетной стоимости

СтоимЕдДПИ

С

 

Н

Состав элемента представлен в табл. 4.15

Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче угля по участку недр

ИсчУплНалУг

С

 

НМУ

Состав элемента представлен в табл. 4.19

Обязательно при отсутствии <ИсчУплНал>

Таблица 4.10

^ Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (СумНалПУ)

^ Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

^ Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (по КБК и ОКАТО)

СумПУ

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в табл. 4.11



Таблица 4.11

^ Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (по КБК и ОКАТО) (СумПУ)

^ Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

^ Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код бюджетной классификации

КБК

A

T(=20)

ОК

Типовой элемент <КБКТип>

Принимает значение в соответствии с классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации

Код по ОКАТО

ОКАТО

A

T(=11)

ОК

Типовой элемент <ОКАТОТип>

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет

НалПУ

A

N(15)

О



Таблица 4.12

^ Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, за исключением угля (ИсчУплНал)

^ Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

^ Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код вида добытого полезного ископаемого

КодДПИ

A

T(=5)

ОК

Типовой элемент <СДПИТип>

Принимает значения в соответствии с "Перечнем видов добытых полезных ископаемых", приведенного в Приложении 2 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, утвержденному настоящим приказом

Код бюджетной классификации

КБК

A

T(=20)

ОК

Типовой элемент <КБКТип>

Принимает значение в соответствии с классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации

Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИ

ОКЕИ

A

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКЕИТип>

Принимает значения в соответствии с перечнем "Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИ", приведенного в Приложении 4 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, утвержденному настоящим приказом

Стоимость единицы добытого полезного ископаемого

СтоимЕдДПИ

A

N(15)

Н



Доля содержания химически чистого драгоценного металла в добытом полезном ископаемом

ДоляДрМетДПИ

A

N(11.10)

Н



Количество реализованного добытого полезного ископаемого

КолРеалДПИ

A

N(14.3)

Н



Выручка от реализации добытого полезного ископаемого

ВырРеалДПИ

A

N(15)

Н



Налоговая база

НалБаза

A

N(15)

Н

Обязательно всегда, за исключением случая, когда <КодДПИ> = 03100 | 03300

Сумма исчисленного налога

НалИсчисл

A

N(15)

О



Данные о количестве добытого полезного ископаемого по участкам недр

ДанДПИ

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.13

Таблица 4.13

^ Данные о количестве добытого полезного ископаемого по участкам недр (ДанДПИ)

^ Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

^ Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Данные о количестве добытого полезного ископаемого

ДанДПИУч

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в табл. 4.14

Таблица 4.14

^ Данные о количестве добытого полезного ископаемого (ДанДПИУч)

^ Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

^ Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код по ОКАТО

ОКАТО

A

T(=11)

ОК

Типовой элемент <ОКАТОТип>

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления

Серия лицензии на пользование недрами

СерЛицНедр

A

T(=3)

О



Номер лицензии на пользование недрами

НомЛицНедр

A

T(=5)

О



Вид лицензии на пользование недрами

ВидЛицНедр

A

T(=2)

О



Значение коэффициента Кв (указывается при добыче нефти)

КоэфКв

A

N(5.4)

Н

Обязательно для <КодДПИ> = 03100

(из табл.4.12)

Количество добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложения

КолДПИОсн

С

 

ОМ

Типовой элемент <КолДПИТип>

Состав элемента представлен в табл. 4.26



Таблица 4.15

^ Определение стоимости единицы добытого полезного ископаемого исходя из расчетной стоимости (СтоимЕдДПИ)

^ Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

^ Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Определение общей суммы расходов по добыче полезных ископаемых

СумРасхДПИОбщ

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.16

Определение суммы расходов по отдельным добытым полезным ископаемым

СумРасхДПИОтд

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.17

Таблица 4.16

^ Определение общей суммы расходов по добыче полезных ископаемых (СумРасхДПИОбщ)

^ Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

^ Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Прямые расходы по добыче полезных ископаемых, произведенные в налоговом периоде

ПрРасхДобПер

A

N(15)

Н



Остаток незавершенного производства на начало налогового периода

ОстНПНачПер

A

N(15)

Н



Остаток незавершенного производства на конец налогового периода

ОстНПКонПер

A

N(15)

Н



Сумма прямых расходов, относящихся к добытым в налоговом периоде полезным ископаемым

ПрРасхДПИПер

A

N(15)

Н



Внереализационные расходы, относящиеся к добытым полезным ископаемым (в соответствии с подпунктами 6, 7 п. 4 ст. 340 НК)

ВнереалРасхДПИ

A

N(15)

Н



Косвенные расходы, относящиеся к добытым полезным ископаемым

КосвРасхДПИ

A

N(15)

Н



Косвенные расходы, связанные с добычей полезных ископаемых и другими видами деятельности

КосвРасхДр

A

N(15)

Н



Общая сумма прямых расходов, произведенных в течение налогового периода по всем видам деятельности

ПрРасхПерОбщ

A

N(15)

Н



Сумма косвенных и иных расходов, относящаяся к добытым в налоговом периоде полезным ископаемым

КосвИнРасхПер

A

N(15)

Н



Общая сумма расходов по добыче полезных ископаемых, произведенных в налоговом периоде

РасхОбщДобПер

A

N(15)

О



Таблица 4.17

Определение суммы расходов по отдельным добытым полезным ископаемым (СумРасхДПИОтд)

^ Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

^ Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код единицы измерения количества по ОКЕИ

ОКЕИ

A

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКЕИТип>

Принимает значения в соответствии с перечнем "Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИ", приведенного в Приложении 4 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, утвержденному настоящим приказом

Определение суммы расходов по виду добытого полезного ископаемого

СумРасхДПИВид

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в табл. 4.18

Таблица 4.18

^ Определение суммы расходов по виду добытого полезного ископаемого (СумРасхДПИВид)

^ Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

^ Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код добытого полезного ископаемого

КодДПИ

A

T(=5)

ОК

Типовой элемент <СДПИТип>

Принимает значения в соответствии с "Перечнем видов добытых полезных ископаемых", приведенного в Приложении 2 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, утвержденному настоящим приказом

Количество добытого полезного ископаемого

КоличДПИ

A

N(14.3)

О



Доля добытого полезного ископаемого в общем количестве добытых полезных ископаемых

ДоляДПИОбщКол

A

N(5.4)

О



Сумма расходов по добыче полезного ископаемого

СумРасхДобПИ

A

N(13)

О



Таблица 4.19

^ Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче угля по участку недр (ИсчУплНалУг)

^ Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

^ Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код бюджетной классификации

КБК

A

T(=20)

ОК

Типовой элемент <КБКТип>

Принимает значение в соответствии с классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации

Серия лицензии на пользование недрами

СерЛицНедр

A

T(=3)

О



Номер лицензии на пользование недрами

НомЛицНедр

A

T(=5)

О



Вид лицензии на пользование недрами

ВидЛицНедр

A

T(=2)

О



Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИ

ОКЕИ

A

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКЕИТип>

Принимает значения в соответствии с перечнем "Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИ", приведенного в Приложении 4 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, утвержденному настоящим приказом

Данные о количестве добытого полезного ископаемого по участку недр

ДанДПИУг

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.20

Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, по участку недр

РасчНалУпл

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.22

Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр

РасчНалВыч

С

 

Н

Состав элемента представлен в табл. 4.24

Таблица 4.20

^ Данные о количестве добытого полезного ископаемого по участку недр (ДанДПИУг)

^ Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

^ Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Данные о количестве добытого полезного ископаемого

ДанДПИУгУч

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в табл. 4.21



Таблица 4.21

^ Данные о количестве добытого полезного ископаемого (ДанДПИУгУч)

^ Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

^ Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код по ОКАТО

ОКАТО

A

T(=11)

ОК

Типовой элемент <ОКАТОТип>

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления

Код вида добытого полезного ископаемого

КодДПИ

A

T(=5)

ОК

Типовой элемент <СДПИТип>

Принимает значения в соответствии с "Перечнем видов добытых полезных ископаемых", приведенного в Приложении 2 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, утвержденному настоящим приказом

Количество добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению по налоговой ставке 0% (рублей)

КолДПИ_0

С

 

Н

Типовой элемент <КолДПИТип>

Обязательно при отсутствии <КолДПИОбщ>

Состав элемента представлен в табл. 4.26

Количество добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению по общеустановленной ставке

КолДПИОбщ

С

 

Н

Типовой элемент <КолДПИТип>

Обязательно при отсутствии <КолДПИ_0>

Состав элемента представлен в табл. 4.26



Таблица 4.22

^ Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, по участку недр (РасчНалУпл)

^ Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

^ Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Остаток неучтенных при определении налогового вычета расходов на начало налогового периода

ОстНачПер

A

N(15)

Н



Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля, включаемых в налоговый вычет и уменьшающих сумму налога за налоговый период, не превышающая предельной величины налогового вычета

РасхОТВыч

A

N(15)

Н



Значение коэффициента Кт

КоэфКт

A

N(5.4)

Н

Значение не может превышать 0,3

Сумма налога, исчисленного при добыче угля на участке недр за налоговый период

ИсчислУчУг

A

N(15)

О



Предельная величина налогового вычета

НалВычПред

A

N(15)

Н



Сумма налога, исчисленного при добыче угля на данном участке недр за налоговый период с учетом налогового вычета, подлежащая уплате

ИсчислПерУпл

A

N(15)

Н



Остаток неучтенных при определении налогового вычета расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля, на конец налогового периода

ОстКонПер

A

N(15)

Н



Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком в налоговом периоде и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля в текущем налоговом периоде

РасхОТПер

С

 

Н

Состав элемента представлен в табл. 4.23

Таблица 4.23

Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком в налоговом периоде и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля в текущем налоговом периоде (РасхОТПер)

^ Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

^ Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком в налоговом периоде и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля в текущем налоговом периоде всего

РасхОТПерВс

A

N(15)

О



Материальные расходы

МатРасх

A

N(15)

Н



Расходы налогоплательщика на приобретение и (или) создание амортизируемого имущества

РасхАмИмущ

A

N(15)

Н



Расходы, осуществленные (понесенные) налогоплательщиком в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения объектов основных средств

РасхРекон

A

N(15)

Н



Таблица 4.24

^ Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр (РасчНалВыч)

^ Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

^ Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Расчет суммы налоговых вычетов

РасчНалВычУч

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в табл. 4.25

Признак обязательности может принимать значение от 1 до 36

Таблица 4.25

^ Расчет суммы налоговых вычетов (РасчНалВычУч)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

^ Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

^ Дополнительная информация

Месяц и год возникновения права на налоговый вычет

НачПравНалВыч

A

T(=7)

О

Типовой элемент <ДатаМГТип>

Дата в формате ММ.ГГГГ

Сумма налогового вычета, образовавшаяся на месяц и год возникновения права на налоговый вычет

НалВычНач

A

N(15)

О



Сумма налогового вычета, использованная в предыдущие налоговые периоды

НалВычПред

A

N(15)

Н



Сумма налогового вычета, использованная в текущем налоговом периоде

НалВычТек

A

N(15)

Н



Остаток суммы налогового вычета на конец налогового периода

ОстНалВычКон

A

N(15)

Н



Месяц и год окончания права на налоговый вычет

КонПравНалВыч

A

T(=7)

О

Типовой элемент <ДатаМГТип>

Дата в формате ММ.ГГГГ



Таблица 4.26

^ Количество добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению (КолДПИТип)

^ Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

^ Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код основания налогообложения

КодОснов

A

T(=4)

ОК

Принимает значения в соответствии с "Перечнем оснований налогообложения добытых полезных ископаемых ", приведенного в Приложении 3 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, утвержденному настоящим приказом

Количество добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению

КолДПИ

A

N(15.3)

О



Таблица 4.27

^ Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

^ Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

^ Дополнительная информация

Фамилия

Фамилия

A

T(1-60)

О



Имя

Имя

A

T(1-60)

О



Отчество

Отчество

A

T(1-60)

Н





1 Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговые органы, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.


1 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.