Реферат: Річна фінансова звітність

Фінансовий звіт за 2010 рік ПАТ „УКРГАЗПРОМБАНК”
РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ Загальна інформація про діяльність банку



Найменування - ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО “УКРГАЗПРОМБАНК”

Місцезнаходження банку - 02098, Україна, м. Київ, вул. Дніпровська набережна, 13

Організаційно-правова форма банку - публічне акціонерне товариство

Звітна дата за звітний період – за станом на 31 грудня 2010 року (на кінець дня), за

2010 рік

Валюта звітності – гривня

Одиниця виміру – тисяч гривень, за винятком показників прибутковості акцій, за якими суми зазначаються в гривнях (з точністю до сотих).
^ Види діяльності, які здійснює та має здійснювати банк
Основними видами діяльності банку є комерційні банківські операції на території України.

Банк здійснює свою діяльність відповідно до Статуту та на підставі банківської ліцензії, виданої Національним банком України № 24 від 22 червня 2010 р.

Банк надає та має намір в подальшому надавати такі основні види послуг:

приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;

відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них;

розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик;

операції за грошовими вимогами, надання гарантій, порук за грошовими зобов’язаннями;

фінансування під відступлення права вимоги (факторинг) та пов’язане з цим ведення обліку грошових вимог клієнтів до боржників, пред’явлення до сплати грошових вимог від імені клієнтів або від свого імені, а також інші операції, спрямовані на одержання коштів від боржника;

лізинг;

послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей та документів;

випуск, купівлю, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів;

випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток;

надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій.

Згідно з письмовим дозволом Національного банку України № 24-5 від 14 жовтня 2010 р. та додатком до дозволу банк має право здійснювати наступні операції:

Операції з валютними цінностями та банківськими металами:

неторговельні операції з валютними цінностями та банківськими металами;

операції з готівковою іноземною валютою та чеками (купівля, продаж, обмін, прийняття на інкасо), що здійснюються в касах і пунктах обміну іноземної валюти банків;

операції з готівковою іноземною валютою та чеками (купівля, продаж, обмін, прийняття на інкасо), що здійснюються в пунктах обміну іноземної валюти, які працюють на підставі укладених банками агентських договорів з юридичними особами-резидентами;

ведення рахунків клієнтів (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів – нерезидентів у грошовій одиниці України;

ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті;

ведення кореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у грошовій одиниці України;

відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

відкриття кореспондентських рахунків в банках (нерезидентах) в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України;

залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках;

торгівля іноземною валютою на валютному ринку України (за винятком валютно-обмінних операцій);

торгівля іноземною валютою на міжнародних ринках;

операції з банківськими металами на валютному ринку України;

інші операції з валютними цінностями на міжнародних ринках;

інші операції з валютними цінностями на валютному ринку України.

Емісія власних цінних паперів.

Організація купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів.

Здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (уключаючи андеррайтинг).

Здійснення інвестицій у статутні фонди та акції інших юридичних осіб.

Перевезення валютних цінностей та інкасація коштів.

Операції за дорученням клієнтів або від свого імені:

- з інструментами грошового ринку;

- з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках;

- з фінансовими ф’ючерсами та опціонами.

8. Довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами.

9. Депозитарна діяльність зберігача цінних паперів.

Також банк має ліцензії Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку:

- АВ № 534220 від 05.07.2010 - на здійснення діяльності з торгівлі цінними паперами – брокерська діяльність;

- АВ № 534221 від 05.07.2010 - на здійснення діяльності з торгівлі цінними паперами - дилерська діяльність;

- АВ № 534222 від 05.07.2010 - на здійснення діяльності з торгівлі цінними паперами - андеррайтинг;

- АВ № 534226 від 05.07.2010 - депозитарна діяльність зберігача цінних паперів.

Банк надає послуги з виплати та відправлення коштів через наступні міжнародні системи грошових переказів:

в якості прямого агента - Contact, Leader, Быстрая почта, Юнистрим, Caspian Money Transfer;

в якості субагента - Anelik, MoneyGram, Western Union.

Крім цього, Банк є прямим агентом внутрішньодержавної платіжної системи грошових переказів „Аваль-Експрес”.

Членство банку в платіжних системах:

Visa International - з 2006 року, асоційоване членство;

УкрКарт - з 2005 року;

Національна система масових електронних платежів (НСМЕП) - з 2008 року.


ПАТ „УКРГАЗПРОМБАНК” є членом:

Асоціації українських банків,

Асоціації банків Львівщини,

Асоціації „Укрсвіфт”,

Асоціації "Перша Фондова Торгівельна Система",

Асоціації „Українські фондові торговці”,

Професійної асоціації реєстраторів і депозитаріїв,

Асоціації "Український Кредитно-Банківський Союз",

ЗАТ "Українська міжбанківська валютна біржа",

ТБ „Кримська міжбанківська валютна біржа",

Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.

У 2010 році банк відзначився зростанням показників діяльності та збільшив статутний капітал на 8200 тис. грн.

У 2010 році Рейтингове агентство «Кредит-рейтинг» присвоїло ПАТ „УКРГАЗПРОМБАНК” довгостроковий кредитний рейтинг на рівні uaBBB+, що відповідає інвестиційному рівню за національною шкалою, визначеною законодавством України. Прогноз кредитного рейтингу - стабільний.

Стратегічна мета банку

Стратегічною метою банку є розширення діяльності на території України, активний розвиток нових форм обслуговування клієнтів, наближення послуг банку до клієнтів, подальший розвиток міжнародних банківських зв’язків.

ПАТ „УКРГАЗПРОМБАНК” має за мету продовжувати свій розвиток як універсальний банк, який надає своїм клієнтам повний комплекс високоякісних послуг шляхом:

збільшення обсягів кредитування корпоративних клієнтів та фізичних осіб;

залучення на обслуговування нових клієнтів та збільшення обсягів строкових депозитів;

зміцнення фінансової стійкості банку через збільшення власного капіталу;

розміщення цінних паперів власного боргу;

здійснення діяльності з ведення реєстрів власників іменних цінних паперів;

розвитку мережі банку;

вдосконалення системи управління та контролю за ризиками;

подальшого розвитку та вдосконалення системи корпоративного управління.

Спеціалізація банку

ПАТ „УКРГАЗПРОМБАНК” являється універсальною фінансово-кредитною установою, яка здійснює свою діяльність на території України.
^ Характеристика банківської діяльності
Протягом звітного періоду банком проводилась активна політика розширення присутності банку у регіонах країни та збільшення своєї частки на ринку традиційних банківських послуг.

Діяльність банку протягом 2010 року характеризується поступовим та динамічним зростанням його основних балансових показників.

Чисті активи банку зросли на 29,7 % та склали 987000 тис. грн. Основне зростання відбулась за рахунок збільшення коштів в інших банках, кредитів та заборгованості клієнтів, портфеля цінних паперів.

Так кошти в інших банках зросли на 73,5 % та склали 299757 тис. грн.; кредити та заборгованість клієнтів збільшились на 23,7 % та склали 541108 тис. грн.; портфель цінних паперів склав 34791 тис. грн., який в основному, складався з придбаних ОВДП.

Зобов’язання зросли на 34,6 % та склали 831426 тис. грн. Основне зростання відбулось за рахунок збільшення коштів банків, коштів клієнтів та коштів, залучених шляхом випуску боргових цінних паперів (ощадних сертифікатів).

Кошти банків зросли на 20,9 % та склали 175782 тис. грн.; кошти клієнтів зросли на 32,7 % та склали 594053 тис. грн.; кошти, залучені шляхом випуску ощадних сертифікатів склали 51200 тис. грн.

Результати від банківських та інших операцій

У 2010 році банк демонстрував динаміку зростання доходів. Так банком у звітному році отримано загальний дохід в сумі 123592 тис. грн. Значною складовою доходів банку був процентний дохід, який склав 106005 тис. грн., або 85,8 % від загального доходу.

Другою важливою складовою доходів був комісійний дохід у сумі 16179 тис. грн., який становив 13,1 % від доходу, отриманого банком за 2010 рік.

Результат від торговельних операцій (торгівля іноземною валютою) становив 928 тис. грн., що складає 0,8 % суми загального доходу, отриманого банком за 2010 рік.

Найбільшою складовою частиною доходів є процентні доходи від кредитування корпоративних клієнтів та роздрібного сегменту ринку, що підтверджує розвиток банку як кредитного інституту, діяльність якого спрямована на розвиток вітчизняної економіки.

Чиста процентна маржа за 2010 рік склала 4,54 %, спред – 3,54 %. Детальна інформація щодо структури процентних доходів та витрат наведена в Примітці 21.

У 2010 році банк мав загальні витрати в сумі 119715 тис. грн. Вони складалися, в основному, з процентних витрат у сумі 69449 тис. грн., що складає 58,0 %, комісійних витрат у сумі 2608 тис. грн., що складає 2,18 %, із адміністративних та інших витрат у сумі 45427 тис. грн. (37,9 %), в тому числі витрати на утримання персоналу склали 22189 тис. грн., що складає 18,53 % загальних витрат банку. Податок на прибуток склав -475 тис. грн., розшифровка якого наведена в Примітці 25.

Значна частина витрат банку – процентні витрати по залученню коштів юридичних та фізичних осіб, – є наслідком політики, спрямованої на збільшення його долі на ринку банківських послуг.

Прибуток банку за 2010 рік склав 3877 тис. грн. Чистий прибуток на одну просту акцію склав 2,07 грн., розрахунок якого наведено в Примітці 26.

Прибутковість чистих активів у 2010 році склала 0,48 %, прибутковість балансового капіталу – 2,58 %.

Огляд кожного сегмента контрагентів

Банки та операції на міжбанківському ринку.

ПАТ „УКРГАЗПРОМБАНК” активно працює з банками-контрагентами по розміщенню та залученню ресурсів на грошових ринках.

Значну частину контрагентів банку займають західноєвропейські банки, з якими ПАТ„УКРГАЗПРОМБАНК” співпрацює в сфері міжнародних розрахунків та обслуговування експортно-імпортних операцій, зокрема, документарних операцій. При виборі іноземних банків-контрагентів основна увага приділяється наявності високих кредитних рейтингів, встановлених провідними рейтинговими агентствами, та враховуються висновки провідних аудиторських фірм. Вибір українських банків-контрагентів базується на результатах власного аналізу їх фінансової звітності.

ПАТ „УКРГАЗПРОМБАНК” має досить розгалужену мережу банків-кореспондентів, до якої входять іноземні банки та банки України:



БАНК-КОРЕСПОНДЕНТ

ВАЛЮТА


РАХУНОК



^ SWIFT CODE



СПОЛУЧЕНІ ШТАТИ АМЕРИКИ

Deutsche Bank Trust Company Americas, New York

USD

04-440-353

BKTR US33


НІМЕЧЧИНА

Commerzbank AG

Frankfurt am Main

EUR

USD

400886549501

400886549500

COBADEFF



Standard Chartered Bank, Germany Branch,

Frankfurt am Main

EUR

USD

19122908 (for EUR LC acc.)

19123001 (for USD LC acc.)

SCBL DEFX

Deutsche Bank  AG

Frankfurt am Main

EUR

100-9473497 00

DEUT DEFF


БЕЛЬГІЯ

ING Belgium NV/SA

Brussels

EUR

USD

GBP

CHF

USD

EUR

301-0102282-28/003

301-0102282-28/011

301-0102282-28/031

301-0102282-28/051

301-0105737-88/011

301-0105737-88/003

BBRU BEBB010



РОСІЙСЬКА ФЕДЕРАЦІЯ
^ ГПБ (ОАО)ИНН 7736011540 БИК 044525823
кс 30101810200000000823 в ОПЕРУ ГУ ЦБ РФ по г. Москва, ул. Наметкина, 16 корпус 1, 117420, г. Москва

RUB

30111810200000016315

GAZPRUMM


ОАО «Промсвязьбанк»

ИНН 7744000912 БИК 044583119

кс 30101810600000000119 в Отделении 1 Московского ГТУ Банка России, ул. Смирновская д. 10, стр. 22, 109052, г. Москва

RUB

30111810180000409701

PRMSRUMM


ЗАО «Райффайзенбанк»

ул. Троицкая, д.17, стр.1,

129090, г. Москва

USD

EUR

30111840300000000093

30111978600000000076


RZBMRUMM


ОАО КБ «ЮНИСТРИМ»

ИНН 7750004009 БИК 044585550

кс 30101810700000000550

в Отделении 2 Московского ГТУ Банка России г. Москва

ул. Флотская, д. 5 корп. А,

125493, г. Москва

RUB

USD

EUR

30111810800000000029

30111840100000000029

30111978700000000029


UMTNRUMM


АКБ «Русславбанк» (ЗАО)

ИНН 7706193043 БИК 044552685

кс 30101810800000000685 в Отд.

№ 5 Московского ГТУ Банка России, ул. Донская, 14, стр.2,

119049, г. Москва

USD

EUR

RUB

30111840300000000167

30111978900000000167

30111810000000000167


RSLBRUMM



АЗЕРБАЙДЖАН

ОАО “Заминбанк”

ул. Физули, 59

Азербайджан, г. Баку, AZ1014

USD

EUR

RUB

3712 014014 0000


ZAMIAZ22


УКРАЇНА

АТ “Укрексімбанк”

вул. Горького,127,

м. Київ, 03150

USD EUR

UAH PLN

CAD

1600601218133

EXBSUAUX
^ АТ “Банк „Фінанси та кредит”
вул. Артема, 60,

м. Київ, 04050

EUR

GBP

USD

UAH

RUB

16009012084978

16009012084826

16007012084840

16008012084980

160090208401

FBACUAUX


ПАТ КБ “Приватбанк”

вул. Набережна Перемоги, 50,

м. Дніпропетровськ, 49094

USD

EUR

UAH

1600 2 003060 003

1600 8 003060 063

1600 4 003060 001

PBANUA2X

^ ПАТ КБ “ІНТЕРБАНК”
вул. Академіка Корольова, 5а,

м. Київ, 03148

USD

EUR

UAH

16001010033009

 INABUAUК


АБ “Діамант”

Контрактова площа, 10-а, м. Київ, 04070

USD

EUR

RUB

UAH

1600110005840

1600110005978

1600110005643

1600110005980

DMBAUAUK


ПАТ ВТБ Банк

бул. Тараса Шевченка/вул.

Пушкінська, 8/26

м. Київ, 01004

UAH

16003101000951

VTBRUAUK
^ ,,ПАТ „КБ „ХРЕЩАТИК”
вул. Хрещатик, 8-а,

м. Київ, 01001

UAH USD

EUR

GBP

PLN

1600000011367

KHRCUAUK

^ ПАТ „УПБ” вул. М.Раскової, 15, м. Київ, 02660
UAH

1600997171

UKPBUAUK

ПАТ «БАНК «ГРАНТ»
вул. Данилевського,19,

м. Харків, 61001

USD

16007026235

GRBKUA2X

^ ПАТ КБ «Надра»
вул. Артема, 15,

м. Київ, 04053

XAU

XAG

16000320843501

NADRUAUX

^ ПАТ “КРЕДОБАНК» вул. Сахарова, 78, м. Львів, 79026
PLN

1600408

WUCBUA2X
ПАТ «БТА БАНК» вул. Щербакова, 35, м. Київ, 04111
UAH


16006010100075

UCTBUAUK
^ ПАТ «Терра Банк» Кудрявський узвів, 2 м. Київ, 04053
UAH


16007101014226

TRBCUAUK



^ ПАТ „Міжнародний Інвестиційний Банк” вул. Івана Мазепи, 34, 01015, м. Київ
UAH

USD

EUR

16003010100118

IINBUAUK

АБ “Укргазбанк”,

вул. Єреванська, 1,

м. Київ, 03087

UAH

1600101469

UGASUAUK


АТ “Райффайзен Банк Аваль”

вул. Лескова 9,

м. Київ, 01011

UAH

16001395

AVALUAUK



ПАТ „УКРГАЗПРОМБАНК” традиційно є активним учасником міжбанківського ринку. Ресурсні, валютно-обмінні, операції з банківськими металами, укладені з банками, складають вагому частку у загальному обсязі угод банку.

Протягом 2010 року банком на міжбанківському ринку у вигляді кредитів та депозитів було розміщено (у гривневому еквіваленті) 13323,2 млн. грн. З них: обсяг операцій за кредитами та депозитами у національній валюті - 4614,8 млн. грн.; обсяг операцій за кредитами та депозитами у доларах США - 7092,9 млн. грн.; обсяг операцій за кредитами та депозитами у євро - 1615,5 млн. грн.

Загальний обсяг коштів, залучених у 2010 році на міжбанківському ринку у вигляді кредитів та депозитів, становив (у гривневому еквіваленті) 3052,6 млн. грн. та складався з таких статей: обсяг операцій за кредитами та депозитами у національній валюті - 1638,3 млн. грн.; за кредитами та депозитами у доларах США - 1209,2 млн. грн.; за кредитами та депозитами у євро - 205,1 млн. грн.

З метою покращення управління поточною ліквідністю та мінімізації кредитних ризиків на міжбанківському ринку банком сформовано високоліквідний портфель цінних паперів до погашення, основною складовою якого є ОВДП, в сумі 34322 тис. грн.

Небанківські компанії.

Для задоволення зростаючого попиту клієнтів на банківські послуги протягом звітного року удосконалювались діючі та впроваджувались нові банківські продукти для юридичних та фізичних осіб, які забезпечують клієнтам банку зручність та мобільність в управлінні власними коштами. Особлива увага приділялась питанню підтримки іміджу банку, як універсального фінансового інституту, який може задовольнити всі потреби клієнтів.

^ Корпоративні клієнти.

Головним напрямком роботи для управління корпоративного та малого бізнесу протягом звітного року було розширення кола клієнтів та виконання стратегічних завдань щодо здійснення диверсифікації зобов’язань банку шляхом збільшення обсягів залучених коштів юридичних осіб.

Серед небанківських установ - контрагентів ПАТ „УКРГАЗПРОМБАНК” основну частину займають корпоративні клієнти. Це, головним чином, підприємства енергетичного комплексу, зокрема, нафтогазової галузі, та підприємства хімічної, фармацевтичної, транспортної, будівельної промисловостей України, сільськогосподарські підприємства, підприємства торгівлі, страхові компанії, пенсійні фонди тощо.

Суттєвими партнерами банку є ЗАТ „Київбудінвест”, ЗАТ „СК Укргазпромполіс-життя”, АТ „Енергополь-Україна”, СК "Укргазпромполіс", СК „Країна”, СК „Блакитний поліс”, ВАТ „ШБУ 27”, ТОВ „Центр глобальних повідомлень”, ТзОВ "ТД "Галев Лтд", ВАТ ОМСТ „Респект”, ТОВ НВФ „ОРУС”, ПП „НВП „Депс Телеком”, ТОВ „Інтертхресурс”, ЗАТ ""Олеський Завод Мінеральних Вод", ТОВ "Поллі-Сервіс", ТОВ "Контур-Мет", ТОВ „Магнат – Сервіс”, ТОВ "СПЕКТР-АГРО", ТОВ "Рені Транс Сервіс", ТзОВ "Рута", ТзОВ "ТЕРФІШ", ТОВ "Театраль", ТзОВ СП "СІГМА", ВАТ "Топаз", ТОВ "УКРАВТОЗАПЧАСТИНА" ТОВ "РЕСУРС СЕРВІС", ТзОВ „Фарма Лайф”, ВАТ „Прикарпаттяобленерго” тощо.

Протягом року банком активно розвивався напрямок обслуговування корпоративного бізнесу шляхом кредитування, обслуговування та фінансування експортно-імпортних операцій, залучення строкових коштів під нові депозитні програми.

Банком протягом року реалізовано 10 нових зарплатних проектів, у рамках яких було емітовано більш ніж 2 тисяч чіпових платіжних карток для клієнтів банку. Таким чином за допомогою платіжних карток банку заробітну плату отримують працівники понад 60 підприємств та організацій, зокрема:

УМГ „Львівтрансгаз”;

НДПІ „Трансгаз”;

ВАТ „Страхова компанія „Укргазпромполіс”;

ТОВ „Українсько-середземноморські авіалінії”;

Редакція журналу „Охорона Праці”;

ПАТ „Дрогобицький завод автомобільних кранів”;

ВАТ „Червоноградський завод металоконструкцій”;

ТОВ „Укрнафтогазресурс”;

ВАТ „Авіакомпанія „Буковина”;

АТЗТ „Євровікнобуд”;

ТОВ „Богдан-Лізинг”

„Асоціація"ФАРМУКРАЇНА”;

ТОВ"Альфа-Щит";

ТзОВ „Редакція газети "Репортер” та інші.

Приватні клієнти.

Протягом звітного року банком значно збільшений обсяг операцій з обслуговування приватних клієнтів, що зумовлено розширенням та вдосконаленням існуючих роздрібних продуктів.

Банк в умовах кризових явищ продовжував кредитування приватних клієнтів дотримуючись належної якості активів.

Впродовж 2010 року банк співпрацював за напрямком іпотечного кредитування фізичних осіб з Державною іпотечною установою.

Кошти фізичних осіб є одним із основних джерел формування ресурсної бази банку. Протягом звітного року в банку значно зросла кількість вкладників та обсяг депозитного портфеля. Кількість приватних клієнтів зросла на 40%, а обсяг коштів приватних осіб збільшився на понад 100 млн. грн. Значна сума коштів, понад 36 млн. грн., залучена шляхом випуску ощадних сертифікатів банку на пред’явника.

Таке зростання зумовлене проведенням досить вдалих депозитних акцій (5 нових депозитних вкладів, в тому числі вклад до запитання); впровадження додаткових бонусів до процентної ставки окремим категоріям вкладників (VIP-клієнтам, постійним клієнтам банку, пенсіонерам); випуск платіжних карток міжнародних платіжних систем для обслуговування вкладів. Значну роль в залученні приватних клієнтів відіграє також зростання рівня довіри до банку.

Значними попитом у клієнтів банку користується такий вид послуг, як оренда індивідуальних сейфів.

Також банком надається повний спектр послуг розрахунково-касового обслуговування приватним клієнтам, приймання платежів населення та здійснення грошових переказів через міжнародні та внутрішньодержавні системи переказу грошових коштів (Contact, Leader, Быстрая почта, Юнистрим, Caspian Money Transfer, Anelik, MoneyGram, Western Union, Аваль-Експрес). Протягом 2010 року банком проведено через системи грошових переказів понад 7 тисяч трансакцій.

Банком впродовж 2010 року розвивався напрямок роботи з банківськими металами, а саме налагоджена співпраця з роздрібними клієнтами, завдяки чому було придбано та реалізовано понад 30 кг банківського золота.

ПАТ „УКРГАЗПРОМБАНК” є уповноваженим банком Пенсійного фонду і Міністерства праці та соціальної політики з виплати пенсій та грошової допомоги. Банк має право обслуговувати пенсіонерів та одержувачів допомоги в усіх регіонах присутності банку. Крім цього банк визначено переможцем конкурсу Міністерства фінансів України з визначення уповноважених банків, через які має здійснюватись виплата заробітної плати працівникам бюджетних установ та державної соціальної допомоги.
^ Злиття, приєднання, поділ, виділення, перетворення банків
За звітний період ПАТ „УКРГАЗПРОМБАНК” учасником економічної концентрації не виступав.

Управління ризиками

Упродовж 2010 року банк був зосереджений на кредитуванні корпоративних клієнтів та фізичних осіб та залученні коштів до строкових депозитів, у тому числі і від фізичних осіб. У 2010 році банк продовжував роботу по вдосконаленню методик управління кредитним ризиком, ризиком ліквідності та ризиком процентних ставок. Спеціалістами банку уточнювалися та вдосконалювалися чинні процедури управління та контролю ризиків, виходячи з поточного стану економіки країни та враховуючи особливості проведення кожного виду банківських операцій.

Результатом впровадження цих заходів було підтримання достатнього рівня ліквідності банку та прибутковості банківської діяльності.

Основними шляхами (методами) управління фінансовими ризиками було визначення лімітів ризику й нагляду за тим, щоб ці ліміти дотримувались.

У 2011 році банк планує подальший розвиток системи ризик-менеджменту, як елементу корпоративного управління.

У процесі управління ризиками банку приймають участь Наглядова рада, Правління, Кредитний комітет, Комітет з управління активами та пасивами (КУАП), Тарифний комітет, управління ризик-менеджменту, казначейство, управління корпоративного та малого бізнесу, управління роздрібного бізнесу в межах отриманих повноважень.

^ 1. Наглядова рада

Наглядова рада вирішує питання щодо загальної політики ризик-менеджменту банку, визначає прийнятні для банку рівні ризиків, та межі, в яких Правління банку має повноваження приймати ризики самостійно. Всі операції, що виходять за межі встановлених лімітів, підлягали затвердженню Наглядовою радою. Також Наглядова рада затверджувала фінансові плани та контролювала їх виконання. Вона здійснювала контроль за всією діяльністю банку, в тому числі і за ризик-менеджментом.

2. Правління

Правлінням приймаються поточні рішення щодо управління ризиками в межах своїх повноважень та лімітів, встановлених Наглядовою радою, визначається поточна політика щодо прийняття ризиків (проведення конкретних операцій) та управління ними в установлених межах і політика управління активними та пасивними портфелями банку, в тому числі і в розрізі завдань ризик-менеджменту. Також Правлінням розглядаються та затверджуються методики щодо конкретних видів ризику, здійснюється контроль за діяльністю підрозділу, що відповідає за ризик-менеджмент.

3. Кредитний комітет:

забезпечення об'єктивного, неупередженого аналізу пропозицій щодо надання кредитів та оцінки ризиків з метою ефективного використання кредитних ресурсів;

прийняття рішень щодо проведення банком активних операцій, що супроводжуються виникненням кредитного ризику;

забезпечення щомісячної оцінки якості активів банку, затвердження класифікації активів та розміру резервів на покриття можливих збитків від їх знецінення;

розгляд стану проблемних активів та вирішення шляхів повернення проблемних кредитів.

4. Комітет з управління активами та пасивами (КУАП):

контроль і управління активами, пасивами та капіталом банку;

розгляд собівартості пасивів та прибутковості активів і прийняття рішення щодо політики відсоткової маржі;

визначення політики та заходів щодо управління ліквідністю банку (відповідності строковості активів та пасивів банку);

визначення, впровадження та координація управлінських заходів щодо приведення структури балансу у відповідність зі стратегічними цілями банку;

оцінка ризиків активно-пасивних операцій банку.

^ 5. Тарифний комітет,

основним завданням якого є забезпечення оптимальної політики з питань операційних доходів, ринкової конкурентоспроможності діючих тарифів з метою оптимізації доходів банку, виконує такі функції:

розроблення та затвердження тарифів для нових видів послуг та банківських операцій;

розроблення та затвердження змін та доповнень до діючих ставок комісійної винагороди (тарифів);

аналіз співвідношення собівартості послуг банку та ринкової кон’юнктури цін на такі послуги;

розроблення пропозицій щодо політики банку з питань операційних доходів;

підготовка рекомендацій відповідним функціональним підрозділам Банку щодо оптимізації оподаткування.

6. Управління ризик-менеджменту

До функцій управління ризик-менеджменту належить аналіз ризиків, на які наражається банк, оцінка їх можливого впливу на діяльність банку, підготовка звітності про поточні та можливі ризики для розгляду Правлінням банку та/або КУАП, подання рекомендацій щодо управління ризиками та їх обмеження, аналіз та моніторинг показників ефективності діяльності банку, розрахунок лімітів на окремі операції, надання рекомендацій по встановленню лімітів і контроль за їх дотриманням. Також управління оцінює якість активних та пасивних портфелів з точки зору ризиків, оцінює показники ефективності діяльності банку (процентна маржа, рентабельність тощо) прогнозує можливий дефіцит ресурсів. Крім того, управління приймає участь у процесі фінансового планування та бюджетування і в контролі за виконанням планів. Управління веде постійну роботу зі створення та вдосконалення методологічної бази, розробки методик, що стосуються аналізу та управління ризиками. Також управління контролює ризики за окремими активними операціями, такими як видача кредитів на стадії розгляду кредитних заявок.

7. Казначейство,

з метою мінімізації впливу ризиків на діяльність банку забезпечує:

оперативний контроль стану ліквідності банку,

щоденне дотримання регуляторних нормативів.



Ризик-менеджмент у банку керується розробленою та затвердженою внутрішньою нормативною базою: положенням ПАТ “УКРГАЗПРОМБАНК” щодо мінімізації ризиків, у якому дається визначення основним ризикам, на які наражається банк, та описуються способи та напрямки контролю і управління, а також політиками та методиками щодо окремих ризиків. Крім цього в банку створені положення щодо найсуттєвіших ризиків: ризику ліквідності, процентному, кредитному, концентраційному, розроблено рекомендації та плани дій у випадку зростання цих ризиків, наприклад у випадку кризи ліквідності.

Система управління ризиками в банку складалася з підсистем за видами ризику: операційним, валютним, процентним, ринковим, ліквідності та кредитним ризиком.
^ Операційний ризик
Управління операційним ризиком має на меті забезпечення належного функціонування внутрішніх процедур та політики, що спрямовані на мінімізацію цього ризику.

Операційний ризик виникає при проведенні операцій через ймовірні помилки персоналу або помилки в роботі технічних засобів, що призводять до фінансових втрат. До втрат ведуть некваліфіковані дії персоналу, розлад у роботі програмного забезпечення і комп’ютерного обладнання, неточність технологічних ланцюжків. Факторами, що формують операційний ризик, є суми угод, строки розрахунків, реквізити платежів, тривалість проведення трансакцій тощо.

Для управління операційним ризиком банк удосконалює технології проведення операцій, визначає точки контролю за їх здійсненням, розділяє проходження документів на етапи: укладання угод, їхнього виконання та перевірки відповідності встановленим параметрам. Здійснює контроль правильності та своєчасності проведення операцій і платежів. Обов’язковою є періодична планова діагностика технологічного обладнання і програмного забезпечення.

Валютний ризик

Банк наражається на валютний ризик у зв’язку з впливом коливання курсів обміну іноземних валют на його фінансовий стан та грошові потоки.

Валютний ризик виникає у банку при невідповідності обсягів активів та зобов’язань у кожній іноземній валюті, а також валютного портфелю в цілому відносно національної валюти. Наявність відкритих валютних позицій наражає банк на ймовірнісні грошові втрати при зміні валютного курсу.

Упродовж 2010 року валютний портфель банку переважно складався з двох валют: доларів США та євро. Інші валюти та монетарні метали у відкритій позиції були представлені невеликими обсягами та з ними впродовж 2010 року не здійснювалося значних операцій, які б наражали банк на валютний ризик.

Упродовж 2010 року офіційний курс НБУ гривні до долара США не зазнав значних коливань – від 7,8861 до 8,01 грн. за 1 долар США. Відповідно до коливань курсу євро до долара США на міжнародних ринках здійснювалось коливання курсу євро по відношенню до гривні.

Можливі втрати від переоцінки відкритої валютної позиції у доларах США, євро та монетарних металів у разі дії несприятливих факторів оцінювалися за допомогою стандартного VaR-методу.

За результатами 2010 року банк не зазнав прямих втрат від переоцінки відкритої валютної позиції.

Процентний ризик

Банк наражається на ризик у зв’язку з впливом коливань домінуючих рівнів ринкової процентної ставки на його фінансовий стан та грошові потоки. Процентна маржа може збільшуватися в результаті таких змін, але може також і зменшуватися або приносити збитки в разі її несприятливих змін.

Процентний ризик виникає при наявності різниці між обсягами активів і пасивів, чутливих до зміни процентних ставок в обрані проміжки часу.

Процентний ризик за міжбанківською позицією оцінювався за допомогою стандартного VaR–підходу. Модель оцінки процентного ризику підлягала зворотному тестуванню. При цьому використовувався статичний метод оцінки процентного ризику, тобто фіксувалася чиста міжбанківська позиція на певний момент часу.

Процедура оцінки процентного ризику передбачала оцінку середніх та найгірших ставок залучення (максимальна) та розміщення (мінімальна). В результаті банк визначав найгіршу зміну відсоткового доходу.

Ставки за кредитами в реальний сектор економіки менш мінливі ніж ставки на ринку МБК, проте вони також можуть змінюватися в тривалому часі. А зважаючи на досить великий розмір частки кредитного портфелю в загальних активах, їх зміна протягом часу може суттєво вплинути на ризик, на який наражається банк. Тобто при зростанні ставок довгострокові кредити, надані за фіксованою ставкою, стануть менш ефективними, а ефективність виданих в минулому короткострокових кредитів підвищиться завдяки можливості перерозміщення активів за більш високою ставкою і навпаки. Таким чином, основними інструментами управління цим ризиком є диверсифікація кредитного портфелю за строками та освоєння нових ринків кредитування. Аналіз процентного ризику за кредитами в реальний сектор проводиться за допомогою VAR та GAP-технологій. Починаючи з другої половини 2010 року спостерігалось деяке падіння ставок за депозитами, яке було спричинено надлишковою ліквідністю банків. Відповідно до падіння ставок депозитів банк зменшував ставки за кредитами із звуженням чистої процентної маржі.

Ринковий ризик

Ринковий ризик складається з різних видів ризику: процентного, валютного, переоцінки цінних паперів тощо та їх комбінацій.

Банк наражається на ринкові ризики, що виникають у зв’язку з відкритими позиціями процентних ставок, валют та цінних паперів, які великою мірою залежать від загальних та конкретних ринкових змін.

Огляд управління процентним та валютним ризиками розглянуто вище.

Ринковий ризик, пов’язаний з переоцінкою цінних паперів, оцінювався відділом цінних паперів. Ринковий ризик розглядається та контролюється Комітетом управління активами та пасивами банку. Періодично Комітет розглядав питання, пов’язані з поточним станом фондових ринків та перспективами зміни вартості цінних паперів, їх доступністю та привабливістю.

Для диверсифікації портфелю активів та пасивів здійснювався регулярний розгляд перспективних видів банківських продуктів, що дозволяло банку при кризі на одному з сегментів фінансового ринку швидко переорієнтуватися на інші.

Ризик ліквідності

Ризик ліквідності визначається як ризик, що виникає, коли термін погашення активів та зобов’язань не збігаються. Банк щодня стикається з ризиком у зв’язку з вимогою щодо використання вільних грошових коштів за депозитами „овернайт”, поточними рахунками, депозитами, строк погашення яких настає незабаром, наданням позик та гарантіями. Банк не тримає грошові ресурси, достатні для покриття всіх цих потреб, оскільки досвід показує, що мінімальний рівень реінвестування коштів, строк погашення яких настає, можна передбачити з високою ймовірністю.

Управління ризиком ліквідності здійснюється Комітетом з управління активами та пасивами банку, управлінням ризик-менеджменту та казначейством. Комітет з управління активами та пасивами банку щотижня розглядає стан ліквідності банку на підставі інформації, яка готується управлінням ризик-менеджменту та казначейством. Оперативне (щоденне) управління ліквідністю банку здійснюється казначейством.

Зважена політика банку щодо визначення наявних обсягів кредитних ресурсів для середньо та довгострокового кредитування дозволила банку протягом 2010 року виступати на міжбанківському ринку виключно як нетто-продавцю ресурсів. Завдяки цьому управління ризиком ліквідності не викликало труднощів. Протягом 2010 року фінансовий стан банків, на які були відкрити кредитні ризики, ретельно контролювався.

У своїй діяльності щодо управління ліквідністю