Реферат: Звіт про виконання плану роботи структурних підрозділів дпі у Святошинському районі м. Києва за ІІ квартал 2008 року

Звіт про виконання плану

роботи структурних підрозділів

ДПІ у Святошинському районі м. Києва

за ІІ квартал 2008 року


№

з/п


Зміст заходів

Відповідальні виконавці

Термін виконання заходів

Відмітки про виконання

1

2

3

5


1. Організація роботи щодо забезпечення виконання завдань, встановлених бюджетним розписом Міністерства фінансів України та розписом доходів Святошинської районної у м. Києві державної адміністрації


1.1

Доведення розпису доходів Міністерства Фінансів України та розпису доходів РДА Святошинського району зі збору коштів до Державного і місцевого бюджетів, завдань щодо надходження коштів за рахунок сплати податкового боргу, з розширення бази оподаткування та інших завдань у розрізі платежів

Відділ економічного аналізу та прогнозування,

структурні підрозділи ДПІ

Щомісячно

Відділом економічного аналізу та прогнозування доведено до структурних підрозділів ДПІ завдання по збору та надходженнях до державного і місцевого бюджетів

1.2

Забезпечення виконання встановлених показників розпису Міністерства Фінансів України та розпису доходів РДА Святошинського району зі збору коштів до Державного і місцевого бюджетів

Структурні підрозділи ДПІ

Постійно

Станом на 01.07.08 року надходження коштів до Державного бюджету по податках і зборах складають 505 672,9 тис. грн., що становить 105,4% до розрахункової бази (480 672,4 тис. грн.)

До місцевого бюджету станом на 01.07.08 року надійшло 310 799,4 тис. грн., що становить 109,4 % до розрахункової бази (284 057,9 тис. грн.).

1.4

Організація та проведення контрольно-перевірочної роботи з питань дотримання валютного законодавства, забезпечення виконання прогнозних надходжень пені у сфері ЗЕД та штрафних санкцій за порушення валютного законодавства

Відділ контролю за фінансовими установами та операціями у сфері ЗЕД

Протягом кварталу

За рахунок проведення контрольно-перевірочної роботи з питань дотримання валютного законодавства, забезпечення виконання прогнозних надходжень по пені у сфері ЗЕД та штрафних санкцій за порушення валютного законодавства надходження коштів до Державного бюджету за січень-березень складають 894,5 тис. грн.

1.5

Організація роботи підрозділів податкової міліції з виконання розписів доходів Міністерства Фінансів України та РДА Святошинського району та розширення бази оподаткування

ГВПМ

Протягом кварталу

Підрозділом податкової міліції за 1 півріччя 2008 року забезпечено надходження коштів до Зведеного бюджету 10 млн. 713,6 тис. грн.

1.6

Забезпечення належного рівня взаємодії відділів контрольно-перевірочної роботи та податкової міліції у процесі організації та проведення документальних перевірок

Управління податкового контролю юридичних осіб,

ГВПМ

Протягом

кварталу

Працівники ГВПМ ДПІ здійснюють оперативне супроводження документальних перевірок, проводять перевірки сум ПДВ, заявленого до відшкодування, проводять оперативні заходи по викриттю злочинів по ухиленню від сплати податків тощо.

1.7

Організація роботи перевірок по зменшенню сум, заявлених до відшкодування ПДВ, як на розрахунковий рахунок, так і в рахунок майбутніх періодів

Управління податкового контролю юридичних осіб,

ГВПМ

Протягом кварталу

Співробітниками ГВПМ попереджено незаконне відшкодування ПДВ та проведено за карткою платника податків 29 млн.145,4 тис. грн.

1.8

Підготовка очікуваних показників з надходження платежів до Державного бюджету України на І квартал 2008 року в розрізі платежів та здійснення контролю за очікуваними надходженнями

Відділ економічного аналізу та прогнозування,

структурні підрозділи ДПІ

Щомісячно

Відділом економічного аналізу та прогнозування щомісячно розраховуються очікувані надходження у поточному місяці та щоденно здійснюється контроль за надходженнями податків в розрізі підрозділів ДПІ.

1.9

Організація роботи з платниками податків щодо своєчасної та в повному обсязі сплати самостійно задекларованих сум

Управління оподаткування юридичних осіб

Постійно

Працівниками управління оподаткування юридичних та фізичних постійно осіб проводиться аналіз задекларованих сум та здійснюється постійний контроль за своєчасністю сплати задекларованих податків в повному обсязі.

1.10

Забезпечення структурних підрозділів ДПІ інформацією про надходження платежів до Зведеного та Державного бюджетів в розрізі платників

Управління обліку та звітності

Щоденно

Управління обліку та звітності щоденно готує інформацію про надходження платежів до бюджету, згідно з якою відділ економічного аналізу готує щоденні інформаційні довідки про стан виконання доведених завдань в розрізі податків та підрозділів інспекції.

1.11

Організація роботи зі скорочення податкового боргу суб’єктів господарювання, у першу чергу великих боржників

Управління погашення прострочених податкових зобов’язань,

ГВПМ

Постійно

За рахунок проведення ГВПМ оперативно-розшукових заходів по погашенню податкового боргу – 4 061,4 тис. грн.

1.12

Здійснення моніторингу стану виконання показників Розписів Міністерства фінансів України та РДА Святошинського району у розрізі платежів, джерел сплати та підготовка відповідних аналітичних матеріалів керівництву ДПІ на апаратні і робочі наради, засідання Колегії ДПА у м. Києві тощо

Відділ економічного аналізу та прогнозування,

структурні підрозділи ДПІ

Щоденно

Відділом економічного аналізу та планування за даними структурних підрозділів щоденно проводиться моніторинг надходжень до бюджету податків та зборів.

Щотижня на апаратну нараду готується аналітична довідка про стан виконання доведених завдань.

Щоквартально на Колегію ДПА у м. Києві готується детальний звіт про результати роботи інспекції та аналітичні пояснення.

1.13

Здійснення моніторингу збиткових та малорентабельних видів економічної діяльності в розрізі платників податків, підготовка та надання структурним підрозділам ДПІ переліків платників, які декларують збитки та у яких низьке податкове навантаження, для відпрацювання.

Підготовка відповідних аналітичних матеріалів на наради керівництва ДПІ з питань підсумків виконання доведених показників

Управління: обліку та звітності,

оподаткування юридичних осіб


Відділ економічного аналізу та прогнозування

Постійно

В ДПІ працює робоча група з відпрацюванняю збиткових та малоприбуткових підприємств, на засідання якої запрошуються керівники підприємств, які декларують збитки, для з’ясування причин їх виникнення та відпрацювання шляхів підвищення сплати податків. До підрозділу податкового контролю та ГВПМ надаються переліки підприємств, які допустили необґрунтоване зниження податкового навантаження, для відпрацювання.

1.14

Проведення аналізу роботи підприємств - “мінімізаторів” та тих, що входять до груп “ризику”, надання відповідної інформації структурним підрозділам, для відпрацювання

Управління:

оподаткування юридичних осіб,

обліку та звітності,

ГВПМ

За результатами подання звітності

За результатами поданої звітності та аналізу податкового навантаження підприємств управлінням оподаткування юридичних осіб формуються переліки підприємств, які мінімізують свої податки та надаються до підрозділів податкового контролю та ГВПМ.

1.15

Забезпечити постійний контроль за підприємствами, що мінімізують податкові зобов’язання та вжити дієвих заходів щодо залучення до оподаткування їх доходів у повній мірі

Управління:

податкового контролююридичних осіб,

оподаткування юридичних осіб,

ГВПМ

Протягом кварталу

Проводиться аналіз сплати податку на прибуток підприємств у яких податкове навантаження менше середньогалузевого та СГД, які допустили зменшення рівня сплати.

Розпорядженням ДПІ у Святошинському районі від 24.07.08 № 78-Р створено робочу групу з відпрацювання підприємств, які мінімізують податкові зобов’язання та розроблено план заходів по відпрацюванню СГД вказаної категорії.




1.16

Проведення моніторингу податкових векселів згідно з інформацією електронного журналу обліку податкових векселів по нових формах обліку

Управління оподаткування юридичних осіб

Постійно

Здійснюється постійний контроль за погашенням податкових векселів, виданих на суму податку на додану вартість при імпорті товарів на митну територію України. З метою своєчасного упередження безпідставного формування податкового кредиту підприємствами, які використовують податкові векселі при розмитненні товарів, розпорядженням від 05.03.2007р. № 176 закріплені відповідальні працівники та затверджені заходи по оперативному супроводженню та відпрацюванню таких підприємств.

1.17

Організація роботи із залучення резервів щодо збільшення надходжень платежів до бюджету, зокрема вжиття заходів з підвищення питомої ваги погашення податкових векселів грошовими коштами, скорочення непогашених податкових векселів, за якими минув термін погашення.

Управління:

податкового контролю юридичних осіб,

оподаткування юридичних осіб,

ГВПМ

Постійно

З метою своєчасного упередження фактів завдання державі збитків у вигляді ненадходження сум податку на додану вартість, затверджено заходи по відпрацюванню підприємств, які використовують на даний час, або використовували раніше податкові векселі для сплати ПДВ.

1.19

Здійснення моніторінгу надходжень до бюджету ринкового збору та збору за паркування автомобілів та надання пропозицій органам місцевого самоврядування щодо розширення бази оподаткування

Управління оподаткування юридичних осіб

Протягом кварталу

За результатами проведеного аналізу по СПД, які допустили зменшення сплати ринкового збору, плати за землю, збору за припаркування автотранспорту, збору за використання місцевої символіки передаються до управління податкового контролю юридичних осіб висновки на включення в план – графік перевірок.

1.20

Підготовка зведених аналітичних матеріалів на засідання Колегії ДПА у м. Києві за підсумками роботи ДПІ по виконанню встановлених завдань

Підготовка проектів розпорядчих документів і за підсумками роботи підрозділів ДПІ

Відділи:

економічного аналізу та прогнозування

організаційно-розпорядчий,

структурні підрозділи ДПІ

Щомісячно


Відділом економічного аналізу та прогнозування щоквартально на засідання Колегії ДПА у м.Києві готується детальна інформація про стан виконання доведених завдань по надходженням платежів та аналіз результатів роботи підрозділів.

За результатами виконання розписів Міністерства фінансів України та РДА Святошинського району і висновків Колегії ДПА у м. Києві організаційно – розпорядчим відділом готується наказ про підсумки роботи ДПІ.

1.21

Проведення аналізу сплати вартості торгових патентів у сфері грального бізнесу для забезпечення надходжень до бюджету

Управління оподаткування юридичних осіб.

Щомісячно

Відділом спеціальних режимів оподаткування управління оподаткування юридичних осіб постійно проводиться моніторинг сплати вартості торгових патентів, у т.ч. в сфері грального бізнесу.

1.22

Вивчення проблемних питань та здійснення аналізу щодо оподаткування суб’єктів малого підприємництва при роботі на спрощеній системі оподаткування. Надання пропозицій щодо вдосконалення податкового законодавства

Управління:

оподаткування юридичних осіб,

оподаткування фізичних осіб

Постійно

За результатами практичної роботи працівниками підрозділів надаються пропозиції щодо внесення змін до законодавства про застосування спрощеної системи оподаткування до ДПА у м. Києві.




1.23

Організація роботи по забезпеченню практичної реалізації доручень, наданих Президентом України В.А.Ющенком щодо введення принципу “єдиного вікна” та спрощення процедури реєстрації суб’єктів господарювання і постановка на податковий облік

Управління реєстрації та обліку платників податків

Постійно

З метою покращення умов обслуговування платників податків в приміщенні ДПІ за адресою вул. Верховинна, 9 здійснюється централізована видача платникам податків та громадянам необхідних довідок за принципом „єдиного” вікна”.

1.24

Проведення системного аналізу діяльності великих платників податків та забезпечення повноту і своєчасність сплати ними задекларованих сум податків до бюджету

Управління:

оподаткування юридичних осіб,

оподаткування фізичних осіб,

погашення прострочених податкових зобов’язань

Протягом кварталу


Згідно з наказом ДПІ затверджений склад робочої групи по супроводженню великих платників податків та план роботи даної групи на 2008 рік, призначені відповідальні за координацію роботи по супроводженню ВПП. Для забезпечення 100% надходжень до бюджету від великих платників проводиться щодекадний моніторинг надходжень до бюджету в розрізі платежів, контроль за своєчасною сплатою. Індивідуальна робота з кожним платником складається з надання консультацій з питань податкового законодавства, проведення камеральних перевірок податкової звітності, здійснення аналізу діяльності ВПП з метою упередження зниження надходжень до бюджету.

1.25

Забезпечення відпрацювання підприємств, по яких є факти мінімізації податкових зобов’язань, які декларують збиткову діяльність, є підприємствами - транзитерами, зокрема, шляхом проведення перехресних перевірок

Управління податкового контролю юридичних осіб,

ГВПМ

Постійно

Інформація по юридичним особам, по яких виявлено сумнівні фінансово-господарські операції, направляється до управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДПА у м. Києві.

1.26

Забезпечення дієвого контролю за повнотою сплати платежів до бюджету суб’єктами господарювання, які входять до фінансово-промислових груп, мінімізують податкові зобов’язання та застосовують схеми ухилення від оподаткування

Управління податкового контролю юридичних осіб,

ГВПМ

Постійно

Здійснюється контроль за суб’єкти господарювання, які мінімізують податкові зобов’язання. Заслуховуються керівників підприємств. Направляються листи – роз’яснення щодо погашення заборгованості по виплаті заробітної плати.

1.27

Консультативно-роз’яснювальна робота з питань застосування норм чинного податкового законодавства з метою формування прозорих та партнерських відносин між ДПІ та платниками податків

Відділ масово-роз’яснювальної роботи та звернень громадян

Протягом кварталу

ДПІ співпрацює з 5 друкованими ЗМІ: «Святошинські вісті», «Реальна влада», «Консультант», «Газета нашого району», «Рідне місто моє», загальним тиражем 861000; 1 телеканалом ТОВ ТРК «Купол»; 5 ринками району.

Через друковані ЗМІ газету “Святошинські вісті” опубліковано 9 матеріалів – з питань податкового законодавства: роз’яснення по податках та інструктивні матеріали: «Питання-відповіді», «Експедиторські послуги за кордоном: як правильно відобразити в декларації», «У Вас звільнився головний бухгалтер?. Повідомляємо, що робити!».

На телебаченні ТОВ ТРК “Купол” проведено трансляцію 4 відео-матеріалів з питань податкового законодавства: «Змінився порядок адміністрування земельного податку та орендної плати за землю у 2008 році», «До уваги платників ресурсних, рентних та неподаткових платежів!», «Декларування 2008».

Через локальну мережу радіо-ринків проведено трансляцію матеріалів -7: «Зміни в звітності по ПДВ», «Спрощена система оподаткування».

Організовано та проведено 18 семінарів.

Семінари відвідали слухачі в кількості 1908 осіб.

На семінарах висвітлено питання: оподаткування доходів від здійснення підприємницької діяльності, порядок подання податкової звітності в електронному вигляді; справляння окремих податків у 2008 році в контексті Закону України «Про Державний бюджет України на 2008 рік та внесення змін до деяких законодавчих актів України», «Зміни в звітності по ПДВ», загальна та спрощена системи оподаткування для СГД.

Організовано та проведено 24 сеанси телефонного зв’язку “гаряча лінія” з питань податкового законодавства (з попереднім розміщенням об’яви в газеті «Консультант» та на веб-сайті): зміни та нововведення в законодавстві з питань оподаткування юридичних осіб у 2008 році, порядок подання звітності в електронному вигляді.

Розроблено, випущено та розповсюджено платникам податків на семінарах, на особистому прийомі під час консультацій, на стендах в інспекції та ринках району 26 видів спеціалізованої друкованої продукції. Загальний тираж 27900 примірників. Найбільш актуальними є такі тематики: “Подання податкової звітності та реєстрів податкових накладних в електронному вигляді”, «Декларування доходів громадян», проект Податкового кодексу, зміни в звітності по ПДВ.


1.28

Залучення додаткових джерел погашення податкового боргу у відповідності до п.п. 7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України від 21.12.2000р. №2181 та їх подальшої реалізації на біржових цільових аукціонах

Управління погашення прострочених податкових зобов’язань

Протягом кварталу

З початку року надходження грошових коштів до Державного бюджету від реалізації безхазяйного майна склали 145,5 тис. грн.

1.29

Проводити звірки довідки ф. № 1ДФ та картки платників ф. № 15 щодо повноти перерахування податку з доходів фізичних осіб по СГД-юридичних та фізичних особах, які нараховують та виплачують заробітку плату, але не перераховують до бюджету податок з доходів фізичних осіб

Управління оподаткування фізичних осіб

Протягом кварталу

На підставі звітів за ф.№1ДФ постійно проводиться роз’яснювальна робота з керівниками підприємств, які нараховували, але не виплачували заробітну плату та не перераховували податок з доходів фізичних осіб до бюджету.

1.30

Залучати до оподаткування громадян, що здають власну нерухомість в оренду

Управління оподаткування фізичних осіб

Протягом кварталу

Виявлення громадян та залучення до оподаткування, в основному, проводиться у напрямку співпраці з ЖЕКами, з громадянами, РУГУ МВС України у Святошинському районі м. Києва.

Згідно отриманої інформації, постійно надсилаються повідомлення-виклики громадянам з’явитись в ДПІ для з’ясування питання щодо сплати податку від доходів, одержаних від здачі приміщення в найм /оренду/. Постійно проводяться рейди з виходом на місце здавання квартир для обстеження та складання актів.

На підставі об’яв, надрукованих у періодичних виданнях про здавання квартир, проводиться аналітична робота з метою виявлення зданих квартир в оренду з подальшим залученням власників до оподаткування.

1.31

На основі проведення масово-роз’яснювальної роботи серед населення стосовно: добровільності сплати фізичними особами до бюджету податків з отриманих доходів; ролі податку з доходів фізичних осіб у перерозподілі коштів бюджету; неприпустимості виплат заробітної плати та інших доходів у “конвертах”, за двома відомостями, фіктивними документами, сприяти легалізації тіньових доходів громадян. Проводити з керівниками таких суб’єктів господарювання на партнерських засадах зустрічі-наради щодо недопущення в подальшому виплати заробітної плати працівникам у розмірах, менших від законодавчо встановлених

Відділ масово-роз’яснювальної роботи та звернень громадян,

Управління оподаткування фізичних осіб

Протягом кварталу

З метою збільшення надходження податку з доходів фізичних осіб до бюджету проводиться роз’яснювальна робота з платниками податків щодо неприпустимості та незаконності виплат заробітної плати та інших доходів в “конвертах”, по фіктивних документах та виплати заробітної плати в розмірах нижче встановленого мінімального рівня.




1.32

Проведення звірок з Головним Управлінням земельних ресурсів КМДА щодо кількості зареєстрованих землевласників та землекористувачів та плащі, наданої їм у власність

Управління оподаткування фізичних осіб

Постійно

Управлінням оподаткування фізичних осіб регулярно проводяться звірки з Головним Управлінням земельних ресурсів КМДА щодо кількості зареєстрованих землевласників та землекористувачів та площі, наданої їм у власність.




1.33

Здійснювати оперативний аналіз та формувати аналітичні матеріали по показниках щоденної, щодекадної, щомісячної, щоквартальної, річної звітності, виявляти негативні тенденції та надавати пропозиції керівництву щодо їх подолання

Відділ економічного аналізу та прогнозування


Постійно

Постійно здійснюється оперативний аналіз та формуються аналітичні матеріали по показниках щоденної, щодекадної, щомісячної, щоквартальної звітності, а у разі виявлення негативної тенденції, надаються пропозиції керівництву щодо їх подолання.




1.34

Аналізувати стан розрахунків з бюджетом великих платників податків


Відділ економічного аналізу та прогнозування

Постійно

Відділом економічного аналізу щомісячно проводиться аналіз стану розрахунків з бюджетом великих платників податків. Результати аналізу надаються керівництву інспекції та ДПА у м. Києві




1.35

Накопичувати та аналізувати динаміку макро - і мікроекономічних показників, оцінювати їх вплив на надходження до бюджету.

Надавати пропозиції по розширенню бази оподаткування та удосконаленню роботи по її використанню

Відділ економічного аналізу та прогнозування

Щоквартально

Щомісячно проводиться аналіз макро - і мікроекономічних показників, оцінюється їх вплив на надходження до бюджету.

Керівництву інспекції надаються пропозиції по розширенню бази оподаткування та удосконаленню роботи по її використанню.





ІІ. Забезпечення виконання актів законодавства, доручень, звернень і запитів народних депутатів України, доручень керівництва ДПА України, розпорядчих документів ДПА України, рішень Колегії ДПА у м. Києві, доручень та розпоряджень Голови ДПА у м. Києві.


2.1

Забезпечення своєчасного та у повному обсязі виконання актів законодавства, доручень Президента України, Верховної Ради України, Кабінету Міністрів України, звернень і запитів народних депутатів України та інших завдань, визначених наказами і розпорядженнями керівництва ДПА України та ДПА у м. Києві

Структурні підрозділи ДПІ

Постійно

В ДПІ діє система контролю за виконанням завдань та доручень органів вищого рівня та власних рішень у відповідності до вимог Типової інструкції з діловодства

2.2

Підготовка для розгляду на нарадах ДПІ матеріалів щодо стану виконання завдань, визначених наказами і розпорядженнями ДПА України та ДПА у м. Києві

Відділ організаційно-розпорядчої роботи.

Постійно

Загальним відділом адміністративно-господарського управління на апаратні наради надаються звіти про стан виконавської дисципліни щодо своєчасного виконання документів (2 рівень контролю), а організаційно-розпорядчий відділ – інформацію про стан виконання документів по суті встановлених завдань і дотримання термінів їх виконання (1 рівень контролю).

2.3

Надання методичної допомоги структурним підрозділам ДПІ організації та контролю за виконанням актів законодавства, завдань, визначених наказами і розпорядженнями ДПА України та ДПА у м. Києві

Відділ організаційно-розпорядчої роботи

Постійно

Працівниками відділу постійно надається методична допомога у виконанні структурними підрозділами доручень органів вищого рівня – надаються консультації, нагадування тощо.

2.4

Аналіз причин порушення виконання контрольних завдань у встановлені терміни та підготовка пропозицій керівництву ДПІ щодо їх усунення.

Забезпечення контролю за усуненням причин, що призводять до порушень виконання контрольних завдань

Відділ організаційно-розпорядчої роботи

Щомісячно

Шляхом надання керівництву доповідних про випадки несвоєчасного, або не в повному обсязі, виконання контрольних завдань начальником організаційно – розпорядчого відділу аналізуються причини невиконання завдань та надаються пропозиції про притягнення до відповідальності винних осіб.


ІІІ. Організація діяльності юридичних служб.


3.1

Приймати участь, спільно з іншими структурними підрозділами у розробці заходів, спрямованих на забезпечення правильного застосування податкового законодавства

Юридичне управління
Постійно
Працівниками відділу постійно надається допомога працівникам структурних підрозділів щодо роз’яснення податкового законодавства Відбулось 9 засідань комісії по розгляду спірних питань


3.2

Здійснення правової оцінки проектів нормативно-правових актів та надання до них зауважень та пропозицій, а також проектів наказів, розпоряджень та інших проектів правових актів, що подаються на підпис керівництву інспекції, їх візування

Юридичне управління

Щоденно, по мірі надходжень

Начальником відділу перевіряються та візуються проекти всіх розпорядчих документів ДПІ.

3.3

Подання до судів позовів до підприємств, установ, організацій та громадян про визнання угод недійсними і стягнення в доход держави коштів, одержаних ними за такими угодами, в інших випадках – коштів, одержаних без установлених законом підстав

Юридичне управління

По мірі надходження

ДПІ у Святошинському районі м. Києва подано 32 позовні заяви на суму 5544,95 тис. грн.. про визнання угод недійсними до ОАС м. Києва




3.4

Подання до Господарських судів заяв про визнання підприємств-боржників банкрутами

Юридичне управління

По мірі надходження матеріалів

В звітному періоді ДПІ звернулася до Господарського суду м. Києва з 22 позовними заявами на суму 10911,30 тис. грн. про визнання підприємства банкрутом

3.5

Організація претензійної та ведення позовної роботи, забезпечення представництва та захисту в установленому законодавством порядку інтересів держави

Юридичне управління

Постійно

За звітний період до суду подано 98 позовів: банкрутство-22 на суму 10911,30 тис. грн..; стягнення-11 на суму 31547,75 тис. грн..; скасування – 33; визнання угод недійсними 32 на суму 5544,95 тис. грн..

3.6

Надання правової допомоги відповідним структурним підрозділам ДПІ при підготовці та передачі правоохоронним органам матеріалів про факти правопорушень, за які передбачена кримінальна відповідальність

Юридичне управління

Постійно

За звітний період відсутні звернення структурних підрозділів

3.7

Супроводження справ у судах щодо позовів юридичних осіб, фізичних осіб – СПД, громадян до ДПІ

Юридичне управління

Постійно

Постійно проводиться супроводження справ у судах

3.8

Забезпечення систематизованого обліку і зберігання законодавчих і нормативних актів, що надходять до податкової інспекції

Юридичне управління

Постійно

Здійснюється облік та зберігання законодавчих та нормативних актів, що надходять до податкової інспекції.

3.9

Проведення спільних заходів з органами прокуратури з питань направлення до суду матеріалів щодо захисту інтересів держави

Юридичне управління

Постійно

Спільні заходи не проводились.

3.10

Проведення роботи щодо стягнення в судовому порядку податкового боргу платників податків шляхом подання позовів про стягнення заборгованості за рахунок їх активів

Юридичне управління

По мірі надходження матеріалів

ДПІ у Святошинському районі м. Києва подано 11 позовних заяв на суму 31547,75 тис. грн про стягнення заборгованості

3.11

Підготовка та подання позовів про припинення юридичної особи, щодо підприємств, які не звітують до ДПІ та відсутні за юридичною адресою

Юридичне управління

По мірі надходження матеріалів

За звітний період ДПІ у Святошинському районі м. Києва подано до Окружного адміністративного суду м. Києва 33 позовні заяви.

3.12

Підготовка та направлення позовних заяв до судів загальної юрисдикції про визнання установчих документів недійсними фіктивних підприємств

Юридичне управління

По мірі надходження матеріалів

Позови до судів загальної юрисдикції про визнання установчих документів недійсними не подавались.

3.13

Надання структурним підрозділам практичної правової допомоги та роз’яснень щодо застосування норм податкового законодавства

Юридичне управління

Постійно

Щоденно всі працівники управління надають правову допомогу та консультації працівникам

3.14

Проведення семінарів, інших занять з правових питань з підвищення правових знань працівників ДПІ

Юридичне управління

Постійно

Проведено 46 економічно-професійних навчань.

3.15

Проведення аналізу і узагальнення практики організації претензійної та правової допомоги

Юридичне управління

Постійно

Аналіз і узагальнення практики організації претензійної та правової допомоги проводиться постійно.





ІV. Організація роботи щодо проведення оперативно-розшукових заходів щодо виявленню схем ухилень від оподаткування,

а також розкриття та упередження злочинів у сфері оподаткування.


4.1

Проводити підготовку матеріалів для підготовки позовів щодо визнання угод недійсними або отримання коштів без установлених законом підстав, визнання установчих документів недійсними, скасування державної реєстрації та участь у судових засіданнях

ГВПМ

Протягом кварталу

ГВПМ ДПІ у Святошинському районі м. Києва протягом звітного періоду викрито та припинено діяльність 18 фіктивних фірм Передано документи до юридичного відділу ДПІ для підготовки позовів про визнання установчих документів недійсними.

4.2

Здійснювати згідно з вимогами Закону України “Про оперативно-розшукову діяльність” оперативно-розшукових заходів, направлених на виявлення та розкриття злочинів у сфері оподаткування та валютного контролю

ГВПМ

Протягом кварталу

В результаті здійснених заходів за перше півріччя 2008 року працівниками ГВПМ виявлено 36 злочинів у сфері оподаткування.

З них:

17 - за ухилення від сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів (ст.212 КК України), в т.ч. за ухилення в особливо великих розмірах – 16;

5 - за незаконне виготовлення, зберігання, збут або транспортування з метою збуту підакцизних товарів (ст.204 КК України), в т.ч. за ч.3 ст.204 ККУ – 2;

1 – (ст.208 КК України)

2 - за незаконне виготовлення, підроблення, використання або збут незаконно виготовлених, одержаних чи підроблених марок акцизного збору чи контрольних марок (ст.216 КК України);

10 - інші.

4.3

Організовувати розшук осіб, які переховуються від слідства, суду за злочини, розслідування яких віднесено до компетенції податкової міліції; аналіз стану розшукової діяльності, розробка пропозицій щодо її поліпшення.

ГВПМ

Протягом кварталу

За службовими записками підрозділів ДПІ проводиться встановлення місцезнаходження підприємств, розшук посадових осіб та інші оперативні заходи.

4.4

Здійснювати оперативно-розшукові заходи, спрямовані на виявлення реально існуючих суб'єктів господарювання, які користуються послугами фіктивних підприємств по незаконному конвертуванню коштів і ухиленню від оподатковування, проведення роботи по документуванню злочинної діяльності їх посадових осіб, відшкодуванню заподіяних державі збитків

ГВПМ

Протягом кварталу

За звітний період 2008 року по викритих злочинах за ухилення від сплати податків (ст. 212 КК України) сума збитків завданих державі склала 27 млн. 798,2 тис. грн.

За І півріччя поточного року забезпечено надходження коштів до бюджету 10 млн. 713, тис. грн, що складає 108% планових завдань.




4.5

Здійснювати оперативно-розшукові заходи, спрямовані на виявлення, документування злочинної діяльності та знешкодження стійких угруповань і осіб, які спеціалізуються на створенні та використанні фіктивних підприємств, “конвертаційних” центрів

ГВПМ

Протягом кварталу

Виявлено 1 конвертаційний центр.

4.6

Здійснювати заходи, у тому числі і оперативно-розшукового характеру, спрямованих на виявлення і припинення фактів незаконного відшкодування податку на додану вартість, штучного формування податкового кредиту, мінімізації податкових зобов'язань по даному виду податку, вчинених шляхом використання фіктивних підприємств у фінансово-господарських розрахунках

ГВПМ

Протягом кварталу

Протягом звітного періоду поточного року виявлено 7 фактів необґрунтованої заяви на відшкодування ПДВ на загальну суму 29 млн. 145 тис. грн.




4.7

Проводити обстеження території, що відноситься до ДПІ, з метою виявлення господарюючих суб’єктів, структурних підрозділів (виробництв, цехів, відділів, відділень, дільниць, ферм, земельних ділянок, транспортних засобів, інших аналогічних підрозділів та об’єктів), які не перебувають на обліку в органах державної податкової служби, а також вжиття заходів для забезпечення повноти обліку платників податків

ГВПМ

Протягом кварталу

Виявлено 6 підпільних цехів із виробництва фальсифікованої продукції, в тому числі нелегального виробництва алкогольної продукції - 2.





^ V. Організація роботи щодо боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом.





5.1

 Виявляти сумнівні фінансові операції та надавати у встановленому порядку відповідної інформації до підрозділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом УПМ ДПА у м. Києві

ГВПМ

Протягом кварталу

ГВПМ, управлінням податкового контролю юридичних осіб ДПІ проводиться робота по виявленню сумнівних фінансово-господарських операцій (псевдоекспорт), які свідчать про факти організованих злочинних угруповань, джерел їх походження, місцезнаходження, шляхів переміщення, напрямів використання (зокрема для провадження підприємницької, інвестиційної, іншої господарської та благодійної діяльності, здійснення розрахункових і кредитних операцій).





5.2

Проводити оперативно-розшукові заходи щодо протидії легалізації (“відмиванню”) доходів, одержаних злочинним шляхом, пошуку, арешту та конфіскації таких доходів (коштів, майна, майнових прав та інших матеріальних цінностей)

ГВПМ

Протягом кварталу

ГВПМ ДПІ протягом звітного періоду 2008 року викрито та припинено діяльність 14 фіктивних фірм, стягнуто коштів з розрахункових діючих СПД – 1 млн. 700 тис. грн., з фіктивних фірм – 0.





5.3

Виявляти та документувати операцій маскування