Реферат: Товариство з обмеженою відповідальністю "Фортуна-банк" Річна фінансова звітність

Товариство з обмеженою відповідальністю "Фортуна-банк"


Річна фінансова звітність


ЗМІСТ



Аудиторський висновок

Загальна інформація про діяльність банку

Баланс

Звіт про фінансові результати

Звіт про рух грошових коштів

Звіт про власний капітал

Облікова політика



АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК

Незалежної аудиторської фірми “Фінком-Аудит”

за наслідками аудиту фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю “Фортуна-банк” за 2007 рік


Учасникам та Правлінню

ТОВ “Фортуна-банк”

Національному банку України

Нами була проведена аудиторська перевірка наведених далі балансу, звітів про фінансові результати, зміни у власному капіталі, рух грошових коштів, загальної інформації про діяльність банку та приміток до фінансової звітності в тому числі важливих аспектів облікової політики за рік ТОВ “Фортуна-банк” (надалі-Банк) станом на (кінець дня) 31 грудня 2007р.

^ Відповідальність управлінського персоналу

Відповідальність стосовно зазначеної фінансової звітності, а також за вхідні залишки на початок звітного року несе управлінський персонал Банку. Управлінський персонал несе відповідальність за підготовку та достовірне представлення цих фінансових звітів у відповідності з порядком ведення бухгалтерського обліку в банках України та міжнародних стандартів фінансової звітності. Відповідальність управлінського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, які не містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки; вибір та застосування відповідної облікової політики, а також облікових оцінок, які відповідають обставинам.

^ Відповідальність аудитора

Нашою відповідальністю є надання висновку щодо цих фінансових звітів на основі результатів нашої аудиторської перевірки. Ми провели аудиторську перевірку згідно з вимогами законодавства України та Міжнародними стандартами аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиторської перевірки для отримання достатньої впевненості, що фінансові звіти не містять суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у фінансових звітах. Відбір процедур залежить від судження аудитора. До таких процедур входить і оцінка ризиків суттєвих викривлень фінансових звітів внаслідок шахрайства або помилок. Під час оцінки цих ризиків аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю суб’єкта господарювання щодо підготовки та достовірного представлення фінансових звітів для розробки аудиторських процедур, що відповідають обставинам.

Аудит включає оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом та загального представлення фінансових звітів, оцінку ризиків, пов’язаних з проведенням операцій з інсайдерами та пов’язаними особами.

Ми вважаємо, що проведена нами аудиторська перевірка забезпечує обґрунтовану підставу для висловлення нашої думки.

Висновок

Результат перевірки дає підставу стверджувати, що фінансові звіти справедливо й достовірно, в усіх суттєвих аспектах, відображають фінансовий стан Банку на 31.12.2007р., а також результати його діяльності та рух грошових коштів за рік, що закінчився, відповідно до застосування концептуальної основи фінансової звітностї банку, законодавства України та вимог Національного Банку України.


Директор аудиторської фірми “Фінком-Аудит”

(Свідоцтво АПУ № 0618, сертифікат аудиторів банків 0000005 від 15.01.2007 р.)

м. Київ, 24 березня 2008р.



О. А. Мазур

Звіт незалежних аудиторів у відповідності до інших законодавчих та регулятивних вимог


1. Завдання і представлення.


Згідно з договором №39 від 27.09.2007 р. укладеним між аудиторською фірмою “Фінком–Аудит” (Свідоцтво Аудиторської Палати України про внесення в Реєстр суб'єктів аудиторської діяльності № 0618 від 15 грудня 2005 р. та Свідоцтва Національного Банку України №0000028 від 30.08.2007 р. про внесення в реєстр аудиторів банків) та ТОВ “Фортуна-банк” надалі “Банк”, проведена перевірка річної фінансової звітності Банку за період з 01.01.2007 р. по 31.12.2007 р.

Масштаб аудиторської перевірки визначається аудиторами у відповідності до статті 69 Закону України „Про банки та банківську діяльність” та п.3.3. „Положення про порядок подання банками до Національного банку України аудиторських звітів за результатами щорічної перевірки фінансової звітності”, затвердженого Постановою Правління Національного банку України від 9 вересня 2003 року №389 із змінами та доповненнями.

Метою нашої роботи було отримання підтверджень щодо:

відповідності складання річної фінансової звітності Банку за 2007 рік вимогам Інструкції „Про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України”, яка затверджена Постановою Правління Національного банку України №598 від 07.12.2004 р. зі змінами та доповненнями;

відповідності обсягу активів та зобов’язань Банку за строками погашення, яка базується на підставі аналізу статистичної форми №631 „Звіт про структуру активів та пасивів за строками” затвердженої Постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 р. №124 і зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 07.05.2003 р. за №353/7674 (зі змінами);

якості управління активами та пасивами банку;

якості кредитного портфеля та портфеля цінних паперів, стану дебіторської заборгованості;

достатності резервів та капіталу Банку, у тому числі, щодо відповідності формування капіталу Банку, фондів, резервів вимогам нормативно-правових актів Національного банку України;

оцінки ризиків банківських операцій та операцій з інсайдерами/пов‘язаними особами;

адекватності бухгалтерського обліку, процедур внутрішнього аудиту та заходів контролю банку.

При формуванні аудиторського висновку застосовувався принцип суттєвості, який визначається в залежності від впливу вказаних аспектів на прийняття рішень користувачами фінансової інформації.

Джерелом інформації, яка використана в цьому звіті є дані річної фінансової звітності Банку за 2007 рік. Аудиторська перевірка планується і проводиться шляхом тестування залишку по рахунку або класу операцій та застосування аудиторської вибірки.

Цей звіт призначено для інформації та використання керівництвом Банку та Національним банком України та не може бути використаний будь-якою іншою стороною. При ознайомленні з цим звітом необхідно враховувати обмежений характер процедур з оцінки питань пов’язаних з діяльністю Банку та організацією системи бухгалтерського обліку та внутрішнього контролю.

Крім того, потрібно враховувати, що критерії оцінки цих питань, пов’язаних з діяльністю Банку та організацією системи бухгалтерського обліку можуть відрізнятись від критеріїв, що застосовуються Національним банком України.


2. Процедури та висновки


2.1. Перевірка відповідності складання річної фінансової звітності Банку за 2007 рік вимогам Інструкції „Про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України”, яка затверджена Постановою Правління Національного банку України №598 від 07.12.2004 р. зі змінами та доповненнями.


Висновок: У результаті проведених нами процедур засвідчуємо, що фінансова звітність Банку складена у відповідності до законодавства України та нормативно-правових актів Національного банку України.

Фінансова звітність підготовлена на основі вимог міжнародних та національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку по реальним операціям за період що минув, які були скориговані з тим, щоб обґрунтувати визнання фінансових активів та зобов‘язань за справедливою вартістю. Зазначені оцінки базуються на інформації, наявній на дату складання фінансової звітності.

Ми зазначаємо, що в усіх суттєвих аспектах подана річна звітність відображає результати діяльності Банку, його майновий і фінансовий стан.

Банк дотримується фінансової дисципліни при виконанні передбачених статутом операцій та є забезпеченим відповідним джерелом коштів для своєчасного виконання зобов’язань і розвитку Банку.


2.2. Перевірка відповідності обсягу активів та зобов’язань Банку за строками погашення, яка базується на підставі аналізу статистичної форми №631 „Звіт про структуру активів та пасивів за строками” затвердженої Постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 р. №124 і зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 07.05.2003 р. за №353/7674 (зі змінами).


Висновок: розрахунок ресурсних позицій (розривів ліквідності) Банку здійснюється за балансовими активами та зобов'язаннями Банку відповідно до термінів їх повернення згідно угод, договорів та інших документів у розрізі валют та загалом у всіх валютах.

Аналіз нормативів ліквідності банку за станом на 01.01.2008 р. показав, що банк на зазначену дату здатен забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань, що визначається збалансованістю між строками і сумами погашення розміщених активів та строками і сумами виконання зобов'язань банку, а також строками і сумами інших джерел та напрямків використання коштів.

Але у розрізі валют та за строками у структурі активів і пасивів банку присутні розриви між співвідношенням активів та пасивів, а саме:

1. У структурі короткострокових активів та пасивів банку:

строком від 32 до 92 днів невідповідність становить 75237 тис. грн. або 14,9% від активів Банку;

строком від 184 до 274 днів – 5760 тис. грн. або 1,1% від активів Банку.

2. У структурі довгострокових активів та пасивів банку.

строком від 366 до 548 днів невідповідність становить 3578 тис. грн. або 0,7% від активів Банку.

Структура активів, пасивів та зобов‘язань Банку по строках залучення та розміщення станом на кінець дня 31 грудня 2007 року адекватно розкрита у примітці 33 “Ризик ліквідності” до річної фінансової звітності Банку. Від‘ємний розрив ліквідності по короткострокових коштах перекривається ліквідними коштами більшої строковості. Банк розміщує довгострокові пасиви в короткострокові активи, переважно на міжбанківському ринку, а також короткострокові кредити клієнтів. Зазначена від‘ємна невідповідність між активами та пасивами не несе значного навантаження на стан ліквідності Банку.

Для аналізу строкового розриву ліквідності Банк проводить централізовану політику управління ліквідністю як у національній валюті, так і в розрізі окремих валют, здійснюючи постійний контроль за забезпеченням певної частки ліквідних активів у загальній структурі балансу Банку.

Станом на 01.01.2008 р. нормативи ліквідності Банку наступні: норматив миттєвої ліквідності (Н4) – 107,72%; норматив поточної ліквідності (Н5) – 116,74%; норматив короткострокової ліквідності (Н6) – 47,51%.


2.3. Аудит якості управління активами та пасивами Банку.


Висновок: політика управління активами і пасивами орієнтована на втілення надійності, прибутковості операцій та підтримування ліквідності балансу. Для цього склад активів урізноманітнено з метою досягнення розумної рівноваги між прибутковістю, ризиком та ліквідністю по відношенню до загальних пасивів і капіталу.

Управління активами та пасивами Банку спрямоване на отримання максимального прибутку від проведення банківських операцій при забезпеченні виконання зобов'язань вчасно та в повному обсязі.

Розкриття інформації за видами активів представлено в таблиці 1

Співставлення активів Банку

Таблиця 1

№

Найменування статті

На 31.12.07

На 31.12.06

Зміни




тис.грн.

%

тис.грн

%

тис.грн.

%




1

2

4

5

6

7

8

9







АКТИВИ






















1

Кошти в Національному банку України та готівкові кошти

80307

15,9

29695

6,9

50612

9




2

Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються НБУ, і цінні інші цінні папери, емітовані НБУ.

0

0

0

0

0

0




3

Кошти в інших банках

43115

8,6

32522

7,5

10593

1,1




4

Цінні папери в торговому портфелі банку

0

0

68

0

-68

0




5

Цінні папери в портфелі банку на продаж

0

0

0

0

0

0




6

Кредити та заборгованість клієнтів

322558

64

308983

71,6

13575

-7,6




7

Цінні папери в портфелі банку до погашення

0

0

0

0

0

0




8

Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії

0

0

0

0

0

0




9

Основні засоби та нематеріальні активи

56519

11,2

58473

13,6

-1954

-2,4




10

Нараховані доходи до отримання

678

0,1

345

0,1

333

0




11

Відстрочений податковий актив

90

0

355

0,1

-265

-0,1




12

Інші активи

901

0,2

879

0,2

22

0




13

Довгострокові активи, призначені для продажу

0

0

0

0

0

0




14

Усього активів

504168

100

431320

100

72848







Розкриття інформації за видами активів, у фінансовій звітності Банку, відповідає вимогам Національного банку України та національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку.

Розкриття інформації по зобов‘язанням представлено в таблиці 2.

Співставлення зобов‘язань Банку

Таблиця 2

№

Найменування статті

На 31.12.07

На 31.12.06

Зімни

тис.грн.

%

тис.грн.

%

тис.грн.

%

1

2

3

4

5

6

7

8




ЗОБОВ’ЯЗАННЯ



















1

Кошти банків:

33105

8,3

32225

9,6

880

-1,3

1.1

У тому числі кредити, які отримані від НБУ

0

0

0

0

0

0

2

Кошти клієнтів

335124

84,2

292514

87,0

42610

-2,8

3

Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

0

0

0

0

0

0

4

Боргові цінні папери, емітовані банком

0

0

0

0

0

0

5

Нараховані витрати до сплати

1989

0,5

2400

0,7

-411

-0,2

6

Відстрочені податкові зобов`язання

8425

2,1

8425

2,5

0

-0,4

7

Інші зобов‘язання

19354

4,9

874

0,2

18480

4,7

8

Усього зобов‘язань

397997

100

336438

100

61559




Розкриття інформації про зобов‘язання у фінансовій звітності Банку відповідає вимогам Національного банку України та національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку.

Фінансовий результат діяльності Банку, як показник здатності Банку генерувати достатній рівень прибутку для компенсацій всіх своїх втрат, а також забезпечення реального прибутку на вкладений акціонерний капітал, наведено в формі „Звіт про фінансові результати” та примітках до фінансової звітності 19-26.

Загальна сума доходів та витрат підтверджена: договорами, актами, розпорядженнями, відомостями з нарахування процентів, меморіальними ордерами та платіжними дорученнями Банку та клієнтів.

На думку аудиторів за результатами проведених аудиторських процедур з перевірки достовірності обліку доходів і витрат Банку у 2007 році та достовірності „Звіту про фінансові результати банку” за 2007 рік, забезпечено розумну основу для аудиторського висновку про загальний розмір отриманого у 2007 році чистого прибутку Банку , який становить 11289 тис.грн.


2.4. Якість кредитного портфеля та портфеля цінних паперів, стан дебіторської заборгованості.

Висновок: В цілому якість кредитних вкладень Банку та управління кредитною діяльністю вважається задовільним. Кредитний ризик помірний.

У порівнянні з 01.01.2007р., станом на 01.01.2008 р. кредитний портфель збільшився на 34744 тис. грн.

Станом на 01.01.2008 р. кредити диверсифіковані в галузевому розрізі, тому ризик погіршення якості кредитного портфелю через окремі галузеві кризи є помірним.

Слід зауважити, що протягом року в Банку була присутня концентрація кредитних вкладень за окремими видами економічної діяльності та у розрізі одного контрагента.

Згідно з вимогами Національного банку України (Постанова № 279) та внутрішніх положень стосовно щомісячного розрахунку резерву, Банк здійснює класифікацію кредитних операцій шляхом проведення інвентаризації кредитного портфелю. В результаті, кредитні операції (з урахуванням позабалансових зобов’язань) були структуровані Банком за відповідними категоріями ризику таким чином :
^ Кредитний портфель Банку за групами ризику Таблиця №3 (тис.грн.)
Категорія ризику

На 31.12.07 р.

На 31.12.06 р.

Стандартні

147941

104142

Під контролем

242876

225311

Субстандартні

17186

25948

Сумнівні

2472

20330

Безнадійні

2525

2525

Усього

413000

378256

З метою контролю за станом кредитної заборгованості Банком здійснюються наступні заходи: щомісячний аналіз фінансового стану позичальника, перевірка застави, контролюється рух коштів по рахунках клієнтів, відслідковуються обороти по рахунках в інших банках, перевіряються залишки по товарах в обороті та ін.

Станом на 01.01.2008р. обсяг фактично сформованого резерву під заборгованість за кредитами становить 9222 тис.грн., що становить 2,2% від кредитного портфелю. Класифікація кредитів за групами ризику щомісячно розглядається та затверджується на засіданні Кредитного комітету.

За результатами перевірки встановлено в цілому достовірне відображення заборгованості клієнтів за кредитами. Кредитні операції обліковані згідно з діючим планом рахунків.

Проведена аудиторська перевірка дозволяє прийти до висновку про помірний кредитний ризик під час формування резервів за кредитними операціями.

Банку рекомендовано постійно вдосконалювати систему аналізу оцінки фінансового стану позичальників як на стадії розгляду та надання кредитів так і під час їх супроводження; дотримуватись вимог Законів України “Про іпотеку” та “Про страхування” в частині здійснення страхування нерухомого майна переданого в іпотеку Банку.

Операції з цінними паперами здійснюються з додержанням основних принципів оцінки і обліку за обачливістю та перевагою суті операцій над формою. Організаційна структура щодо проведення операцій з цінними паперами в цілому відповідає потребам Банку, у зв‘язку з тим, що операції з цінними паперами майже не проводяться.

Стан та якість дебіторської заборгованості не несуть значного ризику для фінансового стану Банку, дебіторська заборгованість має поточний характер та становить 446 тис.грн. Негативно класифікована дебіторська заборгованість станом на 01.01.2008 р. відсутня. Оцінка дебіторської заборгованості і формування резерву здійснюється щомісячно, зауважень не викликають.

Банк формує спеціальні та загальні резерви на покриття можливих втрат за активами, включаючи розміщені депозити, надані кредити, дебіторську заборгованість, нараховані відсотки за кредитами, як у національній, так і в іноземній валютах, та під позабалансові зобов‘язання банку. Для цілей класифікації активів при розрахунку резервів Банк користується нормативно-правовими вимогами НБУ. Обсяг сформованих резервів зменшує облікову вартість відповідного активу.

На звітну дату формування резервів здійснені Банком в цілому у достатньому обсязі та є реальним для погашення сумнівної та безнадійної заборгованості у разі її виникнення.


2.5. Достатність резервів та капіталу Банку, у тому числі, щодо відповідності формування капіталу Банку, фондів, резервів вимогам нормативно-правових актів Національного банку.


Висновок: У якості критеріїв оцінки достатності капіталу та фондів, оцінки операцій з інсайдерами були прийняті вимоги Інструкції “Про порядок регулювання діяльності банків в Україні”, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 р. №368 зі змінами та доповненнями, вимоги Положення “Про порядок видачі банкам банківських ліцензій, письмових дозволів та ліцензій на виконання окремих операцій”, затвердженого постановою правління Національного банку України від 17.07.2001 р. №275 зі змінами та доповненнями щодо можливості здійснення всіх пунктів ліцензії.

Розкриття інформації про капітал представлено в таблиці 4.

Співставлення капіталу Банку
Таблиця 4
№

^ Найменування статті

На 31.12.07

На 31.12.06

Зімни

тис.грн.

%

тис.грн.

%

тис.грн.

%

1

2

3

4

5

6

7

8




^ ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ



















1

Статутний капітал

60000

56,5

60000

63,2

0

-6,7

2

Капіталізовані дивіденди

0

0

0

0

0

0

3

Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)

0

0

0

0

0

0

4

Емісійні різниці

0

0

0

0

0

0

5

Резерви та інші фонди банку

9607

9,1

4840

5,1

4767

4,0

6

Резерви переоцінки, в тому числі:

25275

23,8

25275

26,7

0

-2,9

6.1

Резерви переоцінки необоротних активів

25275

0

25275

0

0

0

6.2

Резерви переоцінки цінних паперів

0

0

0

0

0

0

7

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років

0

0

0

0

0

0

8

Прибуток/збиток звітного року, що очікує затвердження

11289

10,6

4767

5,0

6522

5,6

9

Усього власного капіталу

106171

100

94882

100

11289




Обсяг регулятивного капіталу Банку станом на кінець дня 31 грудня 2007 року є достатнім для виконання нормативних вимог та здійснення існуючого обсягу операцій, він дорівнює 107640 тис. грн.

Капітал Банку за структурою є збалансованим: його величина складається з капіталу І рівня (основного капіталу) в сумі 69524 тис.грн. та додаткового капіталу – в сумі 38116 тис. грн.

Структура капіталу, що склалась на кінець звітного року не містить ознак загрози фінансової стійкості, а його абсолютний розмір відповідає нормативним вимогам щодо його розміру.

Рівень адекватності регулятивного капіталу Банку на кінець 2007 року склав – 27,56% при нормативі не менше 10%. Норматив адекватності основного капіталу – 13,76% при нормативному значенні не менше 4%.

Розподіл прибутку, та розміри формування фондів за рахунок чистого прибутку, здійснюється на підставі Рішень Загальних зборів Учасників банку.

Резервний фонд формується Банком у відповідності до статуту.

У результаті проведення аналізу капіталу Банку нами не встановлено фактів, які свідчать про недотримання Банком порядку формування резервів та фондів відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України.

Резерви під втрати за активними операціями є достатніми і покривають можливі збитки.


2.6. Оцінка ризиків банківських операцій та операцій з інсайдерами/пов’язаними особами.


Висновок: Управління ризиками є важливим елементом системи контролю та стратегії управління Банком. Система управління ризиками в Банку здійснюється за видами ризиків: операційним, валютним, процентним, ринковим, ліквідності та кредитним ризиком. З метою управління цими ризиками були розроблені внутрішні положення, процедури та технології проведення операцій, які дозволяють оперативно та ефективно впливати на ризики.

Банк постійно вдосконалює методології оцінки і управління ризиками, що дозволяє приймати більш ефективні рішення за різними напрямками діяльності Банку в ринкових умовах шляхом вибору прийнятних і обґрунтованих методів управління ризиками. Ефективність розроблених і впроваджених в Банку внутрішніх положень, політик, методик по управлінню ризиками підтверджується можливістю завчасно виявляти, кількісно вимірювати позиції Банку у випадку виникнення непередбачуваних ситуацій на ринку.

Зауважуємо, що рівень моніторингу кредитних ризиків завжди потребує доопрацювання в частині оцінки фінансового стану позичальника, рівня і виду забезпечення.

Рекомендуємо звернути увагу на необхідність розробити положення стосовно передбачення наслідків операційних випадків, в межах поточного управління операційним ризиком.

На протязі 2007 року оцінка ризику банківських операцій, операцій з інсайдерами та пов‘язаними особами проводилась адекватно.


2.7. Адекватність бухгалтерського обліку, процедур внутрішнього аудиту та заходів контролю Банку.


Висновок: Банк дотримується вимог чинного законодавства України, нормативних актів НБУ та вимог МСБО стосовно ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності. Організаційна структура підрозділів, які займаються бухгалтерським обліком відповідає загальній організаційній структурі Банку. Система бухгалтерського обліку та інформаційне забезпечення адекватні для прийняття зважених управлінських рішень.

Бухгалтерський облік в цілому забезпечує достатньо детальні розшифровки рахунків, які дають змогу аналізувати будь-які відхилення, надання правдивої порівняльної інформації про активи, зобов’язання, фінансовий стан та результати діяльності банку.

При проведенні аудиторських робіт, ми не мали змоги встановити моменти сокриття, змови, підробки, навмисного не відображення операцій в обліку, які є елементами шахрайства, тому аудитори мають право сприймати надану інформацію, записи і документи як достовірні. Однак, аудитори мають думку, з певною часткою професійного скептицизму, що після перевірки можуть виникнути обставини, які викличуть питання щодо наявності шахрайства та помилки.

Для обмеження ризику при виконанні банківських операцій, банком визначено та встановлено перелік операцій, які вимагають додаткового контролю особливо це стосується документів по витратам за внутрішньобанківськими операціями, які формують фінансовий результат банку.

В «Основних принципах облікової політики та складання фінансової звітності» банку розкриті питання проведення бухгалтерського контролю. Зазначено, що банком проводиться контроль, та розписані процедури та порядок проведення первинного та подальшого контролю, порядок здійснення логічного та арифметичного контролю за достовірністю звітності

Незалежний оперативний контроль Банку покладено на службу внутрішнього аудиту (надалі – СВА), яка створена і діє згідно вимог Закону України про банки і банківську діяльність та Статуту Банку.

Служба внутрішнього аудиту підпорядковується Спостережній Раді банку та звітує перед нею і діє на підставі положення, затвердженого Спостережною Радою.

При проведенні аудиту застосовувались методи ревізії, тестування системи внутрішнього контролю, аналітичні процедури, відстеження динаміки процесів, порівняння. Задача внутрішнього аудиту полягає в здійсненні контролю за дотриманням законів України, нормативно-правових актів Національного банку України та рішень органів управління банку; аналізу діяльності банку, перевірки результатів поточної фінансової діяльності банку.

Згідно планів роботи на 2007 рік, відділ внутрішнього аудиту в звітному році здійснив 18 перевірок.

План перевірок 2007 р. виконано в повному обсязі.

Перевірки проводяться вибірково згідно затвердженої програми. При цьому забезпечується принцип раптовості перевірок.

При проведенні аудиту Банка аудиторська фірма використовувала акти внутрішнього аудитора.

Банком в розроблені необхідні інструкції для посадових осіб, створена трьохрівнева система захисту безпеки інформації системи Банку. При цьому встановлені певні правила для доступу користувачів до бази даних Банку та здійснення операцій в банківській системі програмного забезпечення.

В Банку діє система послідуючого контролю, який полягає в перевірці вже виконаних операцій з метою перевірки їх на відповідність інструктивним матеріалам, вказівкам та нормативним актам діючого законодавства.

Процедури внутрішнього контролю та аудиту в цілому відповідають вимогам нормативно-правових актів Національного Банку України. Діяльність внутрішнього контролю та аудиту знаходиться на прийнятному рівні.



Директор аудиторської фірми “Фінком-Аудит”

(Свідоцтво АПУ № 0618, сертифікат аудиторів банків 0000005 від 15.01.2007 р.)

м. Київ, 24 березня 2008р.



О. А. Мазур



^


2. Загальна інформація про діяльність банку

Найменування банку – ТОВ "Фортуна-банк".

Місцезнаходження – 04070,Україна, м. Київ, вул. Боричів Тік 35В.

Оганізаційно-правова форма банку – товариство з обмеженою відповідальністю.

Дата звітності за звітний період – 1 січня 2008 року.

Валюта звітності та одиниця її виміру - тис. грн.


Організаційна структура ТОВ "Фортуна-банк" затверджена Рішенням Правління ТОВ "Фортуна-банк" від 15 лютого 2006 року (протокол № 6).

Вищим органом управління банку є Загальні збори учасників.

Очолює організаційну структуру ТОВ "Фортуна-банк" Спостережна рада, якій безпосередньо підпорядкований відділ внутрішнього аудиту, та Правління банку. Правлінню банку підпорядковані:

Кредитний комітет.

Комітет з питань управління активами та пасивами.

Тарифний комітет.

Тендерний комітет.

Безпосередньо Голові Правління банку підпорядковуються:

Казначейство.

Управління індивідуального бізнесу.

Бухгалтерія.

Управління безпеки.

Юридичне управління.

Управління інформаційних технологій.

Управління справами.

Контрольно-ревізійне управління.

Управління маркетингу.

Відділ фінансового моніторингу .

Відділ управління ризиками та аналізу.

Відділ організації персоналу.

Заступник Голови Правління контролює діяльність наступних структурних підрозділів ТОВ "Фортуна-банк":

Чернівецька філія ТОВ "Фортуна-банк".

Відділення №1 Чернівецької філії.

Відділення №1.

Відділення №2.

Управління по обслуговуванню юридичних осіб.

Управління активних операцій.

Відділ по перевезенню валютних цінностей та інкасації коштів.

Відділ касових операцій.

Відділ депозитарної діяльності зберігача.

Відділ депозитів юридичних осіб.

Свою діяльність ТОВ "Фортуна-банк" здійснює на підставі банківської ліцензії № 201, виданої Національним банком України 27.11.2002р.

Головним завданням банку є надання та постійне вдосконалення повного спектру банківських послуг для широкого кола клієнтів банку.

Стратегічною метою діяльності банку є збільшення капіталізації та рентабельності за рахунок залучення нових клієнтів як крупних, так і середніх і малих компаній та фізичних осіб; розвиток регіональної мережі банку; збільшення кількості банківських продуктів при постійному підвищенні їх якості.

З огляду на стрімке зростання найбільших і великих банків, прихід на український ринок іноземних банків, а також той факт, що щорічно банківська система України збільшується, стратегічне бачення перспективи ТОВ «Фортуна-банк» полягає у рішенні ввійти у третю групу банків за величиною активів (по класифікації НБУ). Для цього банк планує збільшити свої активи, а також розпочати процедуру акціонування.

Головною концепцією банку є максимальне задоволення потреб клієнтів та створення найсприятливіших умов для їх діяльності.

ТОВ "Фортуна-банк" в 2007 році функціонував як універсальний банк, без спеціалізації за видами операцій. Станом на 01.01.2008 р. статутний капітал банку складає 60 000 тис. грн.

2007 рік банк закінчив з поточним прибутком в розмірі 11 289 тис. грн.

ТОВ “Фортуна-банк” є універсальною банківською установою, яка надає повний спектр банківських послуг своїм клієнтам. Основними операціями банку є кредитування юридичних осіб – резидентів, залучення вільних грошових коштів від підприємств та організацій. Але разом з тим, банк щороку збільшує перелік банківських послуг, при цьому розширюючи коло клієнтів.

В банку створено ефективну систему взаємодії з клієнтами. Банківське обслуговування клієнтів здійснюють високопрофесійні менеджери, які забезпечують індивідуальний підхід до клієнта, продаж типових банківських продуктів, їх адаптацію до специфічних вимог клієнта, тощо.

Станом на 01.01.2008 року кількість укладених ТОВ “Фортуна-банк” Генеральних угод для здійснення операцій на міжбанківському ринку України становить 64.

На ринку міжбанківських кредитів було укладено 503 угоди за операціями з українською гривнею, загальний обсяг укладених угод перевищує 1 400 000 тис. грн, з них понад 470 000 тис. грн. – угоди з розміщення ресурсів. За операціями з іноземними валютами було укладено 150 угоди, загальним обсягом понад 130 млн. доларів США, з них угоди по розміщенню ресурсів склали понад 80 млн. доларів США.

На ринку конверсійних операцій здійснено близько 580 операцій, обсягом більше 645 млн. у гривневому еквіваленті, з них понад 630 000 тис. грн. – це операції за рахунок клієнтів банку.

Загалом за 2007 рік Банк працював з 79 банками України по конверсійних та міжбанківських кредитних операціях.

ТОВ “Фортуна-банк” протягом 2007 року встановлював ліміти на проведення форексних операцій для 85 українських банків, на угоди овернайт – 73, загальна сума 516 000 тис. грн., на строкові угоди – 41, загальна сума 257 млн. грн.

Станом на кінець 2007 року на ТОВ “Фортуна-банк” було відкрито 72 ліміти на форексні угоди, 63 угоди на овернайт на загальну суму 171 000 тис. грн., та 54 строкових лімітів на загальну суму 128 000 тис. грн.

Банк приймав активну участь у житті банківської спільноти України. Банк підключений до системи SWIFT, Reuters dealing, телексу тощо.

Протягом 2007 року Банк активно співпрацював з банками-кореспондентами. Кореспондентська мережа ТОВ “Фортуна-банк” повністю відповідає потребам банку та потребам його клієнтів.

На кінець 2007 року Банк мав 9 Ностро кореспондентів, а саме: у 5-х українських банках (ВАТ "Райффайзен Банк Аваль", ВАТ "Укрексімбанк", ТОВ "Фінанси та Кредит", АКБ "Форум", ВАТ “Кредобанк”), 2-х російських (АКБ "Интерпромбанк", АБ "Собинбанк"), в американському ("Citibank N.A.") і в австрійському ("Raiffeisen Zentralbank Oesterreich").

Протягом минулого року успішно проводилась робота у напрямку оптимізації тарифної політики банків-кореспондентів. Це призвело до зниження комісійних винагород банків-кореспондентів та покращення умов обслуговування банками-кореспондентами.

Використання міжнарод