Реферат: Загальна інформація про діяльність Банку

ПАТ «А-БАНК»Річний звіт станом на кінець дня 31 грудня 2011року




Загальна інформація про діяльність Банку



Найменування Банку

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «АКЦЕНТ-БАНК»


Скорочене офіційне найменування

ПАТ «А-БАНК»


Місцезнаходження Банку

49074, Україна, м. Дніпропетровськ, вул.Батумська, 11


Організаційно-правова форма Банку

Публічне акціонерне товариство


Звітна дата за звітний період

Річний звіт складено за станом на кінець дня 31 грудня 2011 року


^ Функціональна валюта звітності та одиниці її виміру

Звіт складено в тисячах гривень


Вищий орган управління Банком

Загальні збори акціонерів


^ Види діяльності, яку здійснює та має здійснювати Банк


Банк є універсальною установою, яка згідно з чинним законодавством може надавати широкий спектр банківських послуг.

Відповідно до Ліцензії № 16 від 09.10.2009 р.Банк мав право здійснювати банківські операції, визначені частиною першою та пунктами 5-11 частини другої статті 47 Закону України «Про банки і банківську діяльність»:

приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;

відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому  числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них;

розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик;

надання гарантій і поручительств та інших зобов’язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі;

придбання права вимоги на виконання зобов’язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги, приймаючи на себе ризик виконання таких вимог та прийом платежів (факторинг);

лізинг;

послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей та документів;

випуск, купівлю, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів;

випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використання цих карток;

надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій.

Відповідно до Дозволу № 16-3від 09.10.2009 р. Банк мав право здійснювати операції, визначені пунктами 1-4 частини другої та статті четвертої 47 Закону України «Про банки і банківську діяльність» згідно з додатком до дозволу:

операції з валютними цінностями;

неторговельні операції з валютними цінностями;

операції з готівкою іноземною валютою та чеками (купівля, продаж, обмін, прийняття на інкасо), що здійснюються в касах і пунктах обміну іноземної валюти банків;

операції з готівковою іноземною валютою (купівля, продаж, обмін), що здійснюються в пунктах обміну іноземної валюти, які працюють на підставі укладених банками агентських договорів з юридичними особами - резидентами;

ведення рахунків клієнтів (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів-нерезидентів у грошовій одиниці України;

ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті;

ведення кореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у грошовій одиниці України;

відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

відкриття кореспондентських рахунків в банках (нерезидентів) в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України;

залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках;

торгівля іноземною валютою на валютному ринку України (за винятком валютно-обмінних операцій);

торгівля іноземною валютою на міжнародних ринках;

інші операції з валютними цінностями на валютному ринку України.

емісію власних цінних паперів;

організацію купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів;

здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андерайтинг);

здійснення інвестицій у статутні фонди та акції інших юридичних осіб;

операції за дорученням клієнтів або від свого імені:

з інструментами грошового ринку;

з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках;

з фінансовими ф’ючерсами та опціонами;

довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами;

депозитарну діяльність зберігача цінних паперів.

26 жовтня 2011 р. Банк отримав нову Ліцензію № 16, згідно з якою має право здійснювати банківські операції, визначені частиною третьою статті 47 Закону України «Про банки і банківську діяльність»:

залучення у вклади (депозити) коштів та банківських металів від необмеженого кола юридичних і фізичних осіб;

відкриття та ведення поточних (кореспондентських) рахунків клієнтів, у тому числі у банківських металах;

розміщення залучених у вклади (депозити), у тому числі на поточні рахунки, коштів та банківських металів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик.


В ліцензії зазначено, що банківські послуги, що є валютними операціями, надаються на підставі генеральної ліцензії НБУ на здійснення валютних операцій.

Банк отримав 26.10.2011р. генеральну ліцензію НБУ на здійснення валютних операцій № 16, згідно з якою має право здійснювати:

неторговельні операції з валютними цінностями;

операції з готівкою іноземною валютою та чеками (купівля, продаж, обмін, прийняття на інкасо), що здійснюються в касах і пунктах обміну іноземної валюти банків;

операції з готівковою іноземною валютою (купівля, продаж, обмін), що здійснюються в пунктах обміну іноземної валюти, які працюють на підставі укладених банками агентських договорів з юридичними особами - резидентами;

ведення рахунків клієнтів (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів-нерезидентів у грошовій одиниці України;

ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті;

ведення кореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у грошовій одиниці України;

відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

відкриття кореспондентських рахунків в банках (нерезидентах) в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України;

залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках;

торгівля іноземною валютою на валютному ринку України (за винятком операцій з готівковою іноземною валютою та чеками, що здійснюється в касах і пунктах обміну іноземної валюти банків і агентів);

торгівля іноземною валютою на міжнародних ринках;

валютні операції на валютному ринку України, які належать до фінансових послуг згідно зі статтею 4 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг».

Банк здійснює перераховані вище операції на підставі договорів, в яких визначаються права, обов'язки, відповідальність сторін, строки, процентні ставки, інші умови, які не суперечать чинному законодавству. За цими контрактами Банк встановлює розмір процентної ставки в залежності від специфіки операції.


^ Стратегічна мета Банку

Стратегічна мета Банку - стати банком, що найдинамічніше розвивається серед усіх невеликих банків України за рахунок активного залучення коштів на обслуговування фізичних осіб і досягти одного з найменших у країні показника проблемності активів за рахунок якісного управління ризиками.

    Згідно  зі Стратегією ПАТ «А-БАНК» на 2011р.  цілями Банку є:

збільшення клієнтської бази за рахунок підвищення ефективності продаж банківських послуг та підвищення якості обслуговування клієнтів;

підвищення продуктивності праці співробітників за рахунок навчання і витіснення низькоефективних співробітників;

беззбиткова робота відділень.  

Досягнення  максимальної економічної ефективності буде реалізовано шляхом залучення та роздрібного банківського обслуговування фізичних та юридичних осіб, враховуючи такі стратегічні установки:

зростання клієнтської бази;

диверсифікація активів та пасивів за строками;

завойовування ринку переказів за рахунок залучення потенційних сегментів клієнтів у відділення Банка: грузоперевізники; студенти, в т.ч. нерезиденти, страхові компанії; туристичні фірми; шлюбні агентства; національні громади; фірми і організації, що наймають сезонних робітників, приватні підприємці;

поліпшення якості обслуговування клієнтів (вдосконалення професіоналізму, скорочення часу проведення касових операцій);

збільшення кількості активних кредитних карт;

підвищення активності банківської діяльності.



^ Спеціалізація Банку


ПАТ «А-БАНК» є універсальним банком, який динамічно розвивається та надає якісні банківські послуги переважно індивідуальним клієнтам.

Мета Банку - бути надійним банком України, орієнтованим на інтереси клієнтів, надаючи їм якісне обслуговування та пропонуючи інноваційні продукти.


^ Характеристика банківської діяльності


Протягом звітного року Банк продовжував втілювати основні напрямки стратегічної мети, одночасно намагаючись поліпшити показники за всіма видами своєї діяльності та урізноманітнити спектр послуг клієнтам.

Згідно рейтингів Асоціації українських банків в грудні 2011 р. серед 143 банків УкраїниПАТ «А-БАНК» за основними показниками займав наступні місця:

фінансовий результат 0,096млн.грн. – 114 місце;

активи1364,69 млн.грн. – 82 місце, у 2010р.- 93 місце (за розподілом по групам відповідно до методики НБУ – Банк знаходиться в 4 групі);

депозити фізичних осіб – 541,90 млн.грн. – 63 місце, у 2010р.- 90 місце.



Основними джерелами ресурсів в звітному році стали кошти клієнтів (57,26% зобов’язань) та кошти банків (40,57% зобов’язань).

Протягом звітного року кількість відділень банку зросла на 62 відділення, загальна кількість відділень на кінець року –196, які знаходяться на всій території України.


^ Результати від банківських та інших операцій


За даними балансу на кінець дня 31.12.2011 р. активи ПАТ “А-БАНК” збільшились на 535 909 тис. грн. (на 64,66 %) у порівнянні з кінцем попереднього фінансового року і склали 1 364 691 тис. грн. в основному за рахунок наступних статей балансу:

“Кошти в інших банках“ склали 31 617 тис.грн. Банк надав МБК на суму 3 100 тис. євро банку-резиденту,

“Кредити та заборгованість клієнтів” збільшились на 502 206 тис. грн. (на 91,57%), у т.ч. кредити фізичних осіб збільшились на 518913 тис.грн. (на 93,75%) та склали 1 072434 тис.грн, у т.ч. кредити на карткових рахунках фізичних осіб зросли на 190 207 тис.грн. (у 5,99 рази) та склали 228 322 тис.грн., кредити юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців збільшились на 35 371 тис.грн. (на 26,37%) та склали 169 482 тис.грн.,

“Основні засоби та нематеріальні активи” збільшились на 16 789 тис. грн. (на 82,38%) у зв’язку з розвитком мережі відділень банку ,

“Грошові кошти та їх еквіваленти“ збільшились на 1 684 тис.грн. (на 0,73%) , при цьму кошти на коррахунках в НБУ зменшились на 29 915 тис.грн. (на 53,43%) та становлять на звітну дату 26 074 тис.грн.

Відбулося зменшення суми заборгованості за нарахованими процентами за кредитами юридичних осіб на  14 215  тис. грн. (у 14,7 разів) за рахунок їх погашення, неамортизований дисконт за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам, за 2011р. збільшився на 1 828 тис.грн. (у 5,25 рази).

Станом на кінець дня 31.12.2011 р. зобов’язання банку збільшились на 535 813 тис. грн. ( на 83,14 %) у порівнянні з кінцем попереднього фінансового року і склали 1 180 251 тис. грн. в основному за рахунок наступних статей балансу:

“Кошти банків” збільшились на 123 569 тис. грн.(на 34,78 %);

“Кошти фізичних осіб” з початку року збільшились на 306 650 тис. грн. (на 127,43%) та склали 547 300 тис.грн., у тому числі кошти в іноземній валюті збільшились на 174 185 тис.грн. (на 122,94%),

“Кошти юридичних осіб” збільшились на 91 659 тис.грн. (у 2,49 разів), в тому числі кошти небанківських фінансових установ зменшились на 11 558 тис.грн (на 37,62%) та склали 19 163 тис.грн.



Власний капітал ПАТ “А-БАНК” станом на кінець дня 31.12.2011р. збільшився на 96 тис. грн. та склав 184 440 тис. грн. за рахунок прибутку поточного року.


За даними Звіту про фінансові результати станом на кінець дня 31.12.2011р. чисті процентні доходи банку збільшились на 4 688 тис. грн. (на 9,61%) у порівнянні з 2010 роком і склали 53 486 тис. грн., при цьому процентні доходи зросли на 4 790 тис.грн. (на 4,43%), а процентні витрати зросли на 102 тис.грн. (на 0,17%). Чисті комісійні доходи збільшились на 99 352 тис. грн. (у 4,63 рази) і склали 126 731 тис. грн., при цьому комісійні доходи збільшились на 99 411 тис. грн. (у 4,18 рази) і склали 130 666 тис. грн., у т.ч. комісійні доходи від кредитного обслуговування клієнтів збільшились на 72 336 тис.грн. (у 4,60 рази) та склали 92 433 тис.грн. Комісійні витрати зросли на 59 тис.грн. (на 1,52%) та склали 3 935 тис.грн.

У порівнянні з 2010 роком в звітному році зросли видатки на формування резервів під заборгованість за кредитами на 15 562 тис. грн. (у 1,50 рази і склали 46 719 тис. грн.

У зв’язку з розвитком мережі відділень збільшились адміністративні витрати на 92 770 тис.грн. (у 2,7 рази) і склали 147 339 тис.грн.

Чистий прибуток банку станом на кінець дня 31.12.2012р. становить 96 тис. грн., що на 5 319 тис. грн. нижче у порівнянні з 2011 роком у зв’язку з витратами на розвиток мережі відділень та витратами на формування резервів під заборгованість за кредитами фізичних осіб, яка зросла на 518 913 тис.грн.


^ Опис кожногосегменту контрагентів


У процесі своєї банківської діяльності Банк активно взаємодіє не лише із своїми клієнтами, але й з зовнішніми організаціями. Всіх контрагентів Банку можна класифікувати наступним чином:



Загальнодержавні органи влади:

Кабінет Міністрів України,

Національний банк України,

Державна податкова адміністрація України,

інші.

Небанківські фінансові організації:

страхові компанії,

Пенсійний фонд України,

інші.

Банки-кореспонденти:

українські,

зарубіжні.

Аудиторські організації.

Банківські об’єднання і союзи.

Клієнти Банку:

суб’єкти господарювання,

фізичні особи.



На 01.01.2011 р.

Кількість клієнтів, яким відкрито :

Юридичні особи

Фізичні особи - підприємці

Фізичні особи

Усього

у націон. валюті

в інозем. валютах

у націон. валюті

в інозем. валютах

у націон. валюті

в інозем. валютах

поточні рахунки

624

99

2503

131

2846

872

7075

вкладні (депозитні) рахунки

1301

115

1200

83

42681

5028

50408

рахунки для здіснення операцій з використанням платіжних карток, із них:

570

59

2302

56

73163

299

76449

рахунки з виплати заробітної плати, пенсій

 

 

 

 

44893

 

44893

На 01.01.2012 р.

Кількість клієнтів, яким відкрито :

Юридичні особи

Фізичні особи - підприємці

Фізичні особи

Усього

у націон. валюті

в інозем. валютах

у націон. валюті

в інозем. валютах

у націон. валюті

в інозем. валютах

поточні рахунки

1902

499

4401

596

3856

1545

12799

вкладні (депозитні) рахунки

1847

562

3099

401

58132

8285

72326

рахунки для здіснення операцій з використанням платіжних карток, із них:

1103

594

4012

458

105006

1001

112174

рахунки з виплати заробітної плати, пенсій

 

 

 

 

86103

 

86103



^ Злиття, приєднання, поділ, виділення, перетворення Банків


ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «АКЦЕНТ-БАНК» є правонаступником всіх прав та обов’язків ЗАКРИТОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «АКЦЕНТ-БАНК». За рішенням загальних зборів акціонерів від 14 травня 2009р. тип Банку з ЗАКРИТОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «АКЦЕНТ_БАНК» змінено на ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «АКЦЕНТ-БАНК».

ЗАКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «АКЦЕНТ-БАНК» є правонаступником Закритого акціонерного товариства «Український кредитний банк», який є правонаступником прав та обов’язків «Київського приватного банку «Київприватбанк», створеного за рішенням установчих зборів (протокол від 28 травня 1992 року) та зареєстрованого Національним банком України 30 жовтня 1992р., реєстраційний № 127.

Злиття, приєднання, поділ, виділення, перетворення Банкуза звітний період не відбувалось.


^ Управління ризиками


Управління ризиками – моніторинг і контроль рівня і концентрації ризиків, що виникають у зв'язку з діяльністю Банку. Основні категорії ризику, що властиві бізнесу Банку:

кредитний ризик,

ринковий ризик,

географічний ризик,

ризик ліквідності,

операційний ризик,

юридичний ризик.

Політика Банку в області управління ризиками дозволяє виявляти та аналізувати всі типи ризиків, встановлювати прийнятні ліміти і проводити відповідний моніторинг на постійній основі, спираючись на передові адміністративні і інформаційні системи.

Банк здійснює управління ризиками, спираючись на принципи безперервності, передбачливості і хеджування. Методи і системи управління ризиками, що використовуються Банком, постійно модифікуються, відображаючи зміни умов ринку і продуктів.


^ Органи управління ризиками

Політика управління ризиками, моніторинг і контроль здійснюються Кредитним Комітетом та Комітетом з управління активами та пасивами під спостереженням Наглядової Ради, як найвищого наглядового органу Банку.

При цьому використовують наступні механізми:

щотижневі розрахунки рівня кредитних ризиків в розрізі співробітників, бізнесів, продуктів, кредитних програм, точок продажів, регіонів;

скорингові моделі у процесах прийняття рішень, відпрацювання проблемної заборгованості з картковим, споживчим кредитуванням та кредитуванням малого та середнього бізнесу;

централізоване блокування операцій співробітників і точок продажів на основі перевищення заданого прийнятного рівня ризику;

Оцінка рівня кредитних втрат портфелів роздрібних продуктів на основі метода Roll Rates (визначення ймовірності переходу з одного терміну прострочення в наступний) в розрізі продуктів;

централізована передача активів у виробництво колекторних агентств;

формування правил і алгоритмів для розпізнавання і превентивного виявлення шахрайських операцій на основі аналізу часових рядів баз даних (активності операцій в розрізі точки продажів і співробітників, пікового аналізу по авторизації кредитних карт, аналіз відхилень);

аналіз сегментів клієнтської бази, в яких поля даних заповнені неправильно, не заповнені, є вірогідність умисного невірного заповнення, а також виявлення додаткових взаємозв'язків, що описують підозрілі операції.

 До складу Кредитного Комітету входять:

Голова Комітету – Голова Правління Банку,

Відповідальний секретар Комітету – керівник Напрямку «Кредитні картки» та операцій с цінними паперами,

Члени Комітету – головний бухгалтер, Заступник Голови Правління-керівник Малого та середнього бізнесу, Заступник Голови Правління- керівник роздрібного бізнесу, Заступник Голови Правління- керівник напрямку кредитних менеджерів та корпоративних продаж, Заступник Голови Правління- керівник напрямку «Кредитні карти та операції з цінними паперами», керівник Департаменту моніторінгу проблемних активів,керівник Напрямку кредитних менеджерів та корпоративних продаж,керівник Напрямку «Служба Безпеки», керівник Департаменту захисту економічних інтересів А-Банку,

Секретар Комітету (без права голосу).


Відповідно до Положення про Кредитний Комітет рішення Кредитного Комітету є правомочними, якщо в роботі засідання бере участь не меншого 2/3 складу, і за нього проголосували більшість присутніх членів Комітету. У разі рівності голосів думка Голови Комітету є вирішальною. У випадку, якщо за рішення проголосували більшість членів комітету, але Голова не згоден з ним, Голова має право накласти вето на ухвалене рішення.

Основні завдання і питання, що розглядаються на Кредитному Комітеті:

Розробка кредитної політики

Затвердження понадлімітних кредитних операцій

Моніторинг ефективності кредитної діяльності і якості кредитного портфеля Банку

Розгляд великих кредитних проектів

Визначають цінову політику Банку на основі моніторингу відсоткових ставок в різних валютах основних банків-конкурентів і ситуації на ринку.

 Засідання Кредитного Комітету проводяться один раз на тиждень.


До складу ^ Комітету з управління активами та пасивами входять:

Голова Комітету – Голова Правління Банку,

Члени Комітету – керівник напрямку «Фінанси та ризики», головний бухгалтер, Заступник Голови Правління-керівник Малого та середнього бізнесу, Заступник Голови Правління- керівник роздрібного бізнесу, керівник Напрямку «Кредитні картки та операції з цінними паперами»,

Секретар Комітету (без права голосу).


Відповідно до Положення про Комітет з управління активами та пасивами рішення Комітету є правомочними, якщо в роботі засідання бере участь не меншого 2/3 складу, і за нього проголосували більшість присутніх членів Комітету. Усі члени Комітету (у тому числі Голова Комітету та особа, що її замінює) при голосуванні мають рівні права.

Основні завдання і питання, що розглядаються на Комітеті з управління активами та пасивами:

Управління ліквідністю

Управління процентним ризиком

Управління ринковим ризиком

Управління структурою балансу Банку

Організація розробки й реалізації внутрішніх методологічних документів, що регулюють порядок управління активами й пасивами в Банку

Координація заходів щодо впровадження нових бізнес-проектів і фінансових інструментів.


Планові стандартні  Засідання Комітету з управління активами та пасивами проводяться один раз на місяць.


^ Основні ризики

У звітному році Банк приділяв значну увагу управлінню ризиками, формуванню адекватних провізій на покриття ризиків. При цьому Банк поділяє ризики на наступні види:

Ризик в розрізі позичальника або індивідуальний ризик (корпоративний клієнт, банк-контрагент, приватна особа і т.д.).

Ризик концентрації (галузевої, регіональний і т.д.).

Портфельний ризик.

 

Банк використовує різні методи захисту від численних ризиків. Серед них можна виділити управління якістю та диверсифікацію.

^ Управлінням якістю – здатність керівників і співробітників Банку вирішувати виникаючі проблеми до того, як вони стануть серйозними ускладненням для Банку.

Диверсифікація – розподіл кредитів і депозитів Банку між широким колом клієнтів, різні галузі промисловості з різноманітними джерелами прибутку, залучення клієнтів з різних географічних районів. Такі форми диверсифікації найбільш ефективно зменшують банківський ризик, коли прибутки від різних груп клієнтів, змінюються у часі в різних напрямах. У цьому випадку зменшення прибутків, що поступають від однієї групи клієнтів, компенсується збільшенням прибутків від іншої групи.

Основна сутність управління ризиками полягає в аналізі фінансового становища Банку та його підрозділів, оцінці ризиків здійснення конкретних операцій Банку і розробка найбільш оптимальних рішень з точки зору мінімізації можливих втрат при їх проведенні.

Основними принципами управління ризиками є виваженість, обережність, участь, безперервність, хеджування.

Основними принципами управління ризиками є:

лімітування – обмеження фінансових потоків, спрямованих у зовнішнє середовище (прикладом може бути встановлення лімітів повноважень при прийнятті рішень про здійснення операцій, лімітування величини позики, що видається одному позичальнику і т.д.);

прийняття забезпечення – зниження суми можливого збитку шляхом покриття ризиків ліквідним забезпеченням;

диверсифікація ризику – розподіл фінансових потоків з метою забезпечення загальної стійкості Банку до ризиків. Такі форми диверсифікації найбільш ефективно зменшують банківський ризик, коли прибутки, які надходять від різних груп клієнтів, змінюються у часі в різних напрямах. У цьому випадку зменшення прибутків, що поступають від однієї групи клієнтів, компенсується збільшенням прибутків від іншої групи;

створення резервів – передбачає формування резервів для покриття можливих збитків в майбутньому;

отримання додаткової інформації – найбільш ефективний спосіб зниження ризику, оскільки більшість помилкових рішень пов'язана з недостатністю інформації. Чим більше інформації, тим менший ризик.



^ Управління кредитним ризиком

Кредитний ризик – ризик неповернення або повернення не в термін наданого кредиту та нарахованих процентів.

Управління здійснюється шляхом прийняття управлінських рішень, спрямованих на досягнення мети отримання максимально можливих прибутків при мінімальному ризику збитків на основі проведення кількісного та якісного аналізу кредитного портфеля кожного бізнесу.

Основними способами управління кредитним ризиком, якими користувався Банк у звітному році, були:

-  Резервування. Формування резерву на покриття можливих збитків за кредитами проводилось у відповідності з вимогами Постанови Правління НБУ від 06.07.2000 р. №279 з останніми змінами та доповненнями.

- Лімітування. Для обмеження ризиків, що приймаються Банком, при проведенні активних операцій в Банку діє система лімітування. Ліміти повноважень встановлюються індивідуально відповідно до ієрархії системи. Повноваження встановлюються конкретному співробітнику і є іменними.

Ліміт повноважень Голови правління Банку є максимальним і залежить від програми кредитування, всі заступники мають ліміти. По роздрібних кредитах, що надаються в точках продажів, операції авторизуються на рівні кредитного центру ГО.

- Диверсифікація. Рівень можливих і реальних втрат від неповернених кредитів може бути успішно зменшений за рахунок залучення великої кількості незалежних один від одного позичальників на різних умовах платності, строковості, галузевих ознак, циклічності обороту і т.д. Збалансований таким чином кредитний портфель є диверсифікованим. Географічна диверсифікація досягається за рахунок лімітування операцій в розрізі областей України.

Стратегія Банку була направлена на кредитування фізичних осіб, оскільки з ними пов'язаний менший кредитний ризик в порівнянні з кредитуванням великих корпоративних клієнтів.

- ^ Прийняття забезпечення. Цей спосіб дозволяє забезпечити покриття можливих втрат при неповерненні тіла кредиту і процентів за ним, тому забезпечення повинно відповідати низці вимог, основними з яких є: ліквідність, законність, можливість довгострокового зберігання. Банк проводить обачну заставну політику, засновану на ретельній перевірці і оцінці вартості забезпечення. Гарантувати достатність пропонованого забезпечення для покриття того або іншого конкретного кредиту у разі погіршення якості такого кредиту в плані його вартості – це мета забезпечення. З тим, щоб звести до мінімуму кредитний ризик значна частина кредитного портфеля складається з короткострокових схем кредитування. Кредитні продукти, за винятком крайніх рідкісних ситуацій, видаються тільки тим клієнтам, які мають рахунки в Банку.


^ Управління ризиком ліквідності  

Банк має Політику управління ліквідністю. В даному документі викладені основні цілі, напрямки, принципи, розподіл повноважень управління ризиком ліквідності в банку.

Основним органом, який несе відповідальність за управління ризиком ліквідності є Комітет з управління активами та пасивами. Комітет розглядає питання розвитку ресурсної бази Банку в залежності від факторів ринку, потреб розвитку бізнесу.

 Аналітичні огляди стану ліквідності та розрахунки здійснює Департамент “Фінанси та ризики”. Звіти надаються керівництву банку за відповідними запитами, вони також можуть бути предметом обговорення та прийняття рішень з питань управління ліквідністю на засіданнях Комітету з управління активами та пасивами.

Управління ризиком ліквідності у Банку здійснюється по наступних основних напрямках:

управління і контроль за дотриманням нормативних вимог НБУ за показниками миттєвої (Н4), поточної (Н5), короткострокової (Н6) ліквідності здійснюється на підставі Інструкції НБУ "Про порядок регулювання діяльності банків в Україні" (Постанова № 368 від 28.08.2001г з урахуванням змін);

розрахунок активів та пасивів по строкам до погашення, визначення розміру надлишків/нестач ліквідності на окремих інтервалах часу здійснюється на підставі внутрішньої Процедури розрахунку, управління та контролю ліквідності банку;

управління і контроль за дотриманням норми обов'язкового резерву на кореспондентському рахунку в НБУ здійснюється на підставі Постанови НБУ № 91 від 16.03.2006р. «Про затвердження Положення про порядок формування обов'язкових резервів для банків України та філій іноземних банків в Україні» та Постанови НБУ № 210 від 20.04.2010р. «Про окремі питання регулювання грошово-кредитного ринку»;

аналіз ресурсної бази банку — розрахунок ступені стабільності джерел ліквідності.

Для оцінки ризику ліквідності проводиться розрахунок декількох основних показників абсолютного і відносного характеру:

"Чистий розрив" - різниця між активами і пасивами за відповідним строком; відображає миттєвий розрив по строку;

"Сукупний розрив" - різниця між активами і пасивами наростаючим підсумком по заданих строках; дає представлення про надлишок або нестачу коштів по різних строках у майбутньому, відображає вплив накопиченого ризику за попередні періоди (або його відсутність);

"Сукупний розрив у відносній величині" - співвідношення потоків активів і пасивів, розрахованих наростаючим підсумком;

"Сукупний розрив/Загальний обсяг активів" - відображає співвідношення розміру на покриття пасивів активами відповідного строку погашення до загального обсягу активів.

Розрахунок і контроль відповідності показників розриву ліквідності встановленим в залежності від виду валюти та строку погашення припустимим значенням (наведеним нижче) проводиться щодня.

Строк

Валюта

до 14 днів

Від 14 днів до 1 місяця

Від 1 місяця до 2 місяців

Від 2 місяців до 3 місяців

Від 3 місяців до 6 місяців

Від 6 місяців до 9 місяців

Від 9 місяців до 12 місяців

Гривневий екв.

-12%

-7%

12%

-15%

-15%

-15%

-20%

UAH, USD, RUR, EUR

-15%

-10%

15%

-15%

-15%

-15%

-25%



^ Управління ринковим ризиком 

Ринковий ризик – ризик втрат за балансовими та позабалансовими позиціями, які пов'язані з коливанням ринкових цін і котирувань.

Групу ризиків, визначених як ринкові ризики, банк класифікує таким чином: процентний i валютний ризики.

Процентний ризик – небезпека того, що зменшиться ринкова вартість капіталу внаслідок зміни процентних ставок на ринку. Цей ризик стосується як прибутків банку, так і економічної вартості його активів, зобов'язань і позабалансових інструментів.

Головним органом, що забезпечує реалізацію процентної політики банку, є Комітет з управління активами та пасивами.

В обов’язки Комітету за даним напрямком входить:

моніторинг та затвердження процентних ставок за активами та пасивами Банку. Моніторинг здійснюється у розрізі бізнесових напрямків Банку, продуктових рядів та видів валют;

актуалізація процентних ставок фіксується протоколом Комітету з управління активами та пасивами.

У випадках впровадження нових банківських продуктів або при значному коливанні процентних ставок на ринку (20-25%) доведення нових ставок до підрозділів Банку може здійснюватися відповідними наказами.

Зміна процентних ставок може здійснюватися у випадку:

значних коливань ставок на ринку;

зміни облікової ставки НБУ;

в залежності від стану ресурсної позиції Банку;

регламентації ставок НБУ.

При оцінці процентного ризику в якості допоміжного інструменту Банком використовується метод і модель „ГЕПу” (розриву), як спрощений індикатор процентного ризику. Відповідні розрахунки здїйснює Департамент “Фінанси та ризики” та щомісяця доводить їх до відома Комітету з управління активами та пасивами.

Банк намагається звести значення розриву (ГЕПу) до мінімуму, щоб нейтралізувати вплив зміни процентних ставок на свою доходність. Однак, він розуміє, що повністю нейтралізувати процентний ризик неможливо.

Необхідно зазначити, що фінансовий ринок України ще не є в достатній мірі стабільним. Тому менеджмент Банку вбачає завдання управління процентним ризиком у мінімізації ризику в межах підтримання та збереження Банком ліквідності, оскільки це значний фактор для роботи на українському фінансовому ринку.


^ Валютний ризик – імовірність того, що зміна курсів іноземних валют призведе до появи збитків внаслідок зміни ринкової вартості активів або пасивів. Банки, виходячи на валютний ринок, котують ставки своїх клієнтів, при цьому займаючи відкриті валютні позиції у різних валютах.

Валютні ризики, пов'язані з відкритими позиціями, особливо гостро зростають в періоди серйозних коливань обмінних курсів. Основною рисою ризикових випадків, які відносяться до ринкового ризику, є та, що подібні випадки наступають внаслідок несприятливої зміни загально ринкової ситуації. При настанні подібної ситуації вартість активів має тенденцію до зниження протягом короткострокового періоду, що викликає розрив ліквідності. Найбільш первинним при цьому є ризик зміни відсоткових ставок, що веде до зниження вартості деяких фінансових активів, або зміни кон'юнктури валютного ринку.


^ Управління валютним ризиком.

Відкриття позицій і розрахунок лімітів відкритої валютної позиції Банк здійснює в межах виконання вимог Постанови Правління НБУ №290 від 12.08.2005р. (зі змінами). На поточний момент Банк дотримується встановлених норм:

ліміт загальної довгої відкритої валютної позиції не більше 5% регулятивного капіталу;

ліміт загальної короткої відкритої валютної позиції – не більше 10% регулятивного капіталу.

Управління валютним ризиком здійснюється шляхом лімітування відкритої валютної позиції.


^ Управління операційним ризиком 

Операційний ризик – ризик фінансових втрат, пов'язаних з управлінськими помилками, шахрайством, неефективністю наданих послуг, неможливістю своєчасного вживання Банком заходів по усуненню загроз інтересам Банку, зокрема, з боку його співробітників, що зловживають своїми повноваженнями або тих, хто веде свою діяльність з порушенням етичних норм і невиправдано високими ризиками, які призводять до послаблення позицій Банку на ринку.

Операційний ризик Банк класифікує як:

ризик збитку, який виникає через різноманітні людські помилки або збої технічного обладнання;

технологічний ризик;

ризик збитку, який виникає через непередбачені платежі;

адміністративний або правовий ризик. 

На основі класифікатора і підходів до кількісної оцінки була розроблена карта операційних ризиків Банку.  Цей вид ризику неухильно зростає разом із операціями роздрiбного i карткового  кредитування

У помірній зоні операційних ризиків з