Реферат: План на рік Фактично надійшло за січень- грудень

Пояснювальна записка

до звіту про виконання бюджету

Конотопського району

за 2010 рік



Загальна характеристика виконання бюджету


Зведений бюджет Конотопського району включає в себе всього 31 місцевий бюджет , а саме:

1 – районний бюджет;

1 – селищний бюджет;

29 – сільських бюджетів.


Бюджет Конотопського району на 2010 рік затверджений за власними та закріпленими доходами з урахуванням внесених змін в сумі 12129,5 тис. грн., з них доходи, що враховуються при розрахунку між бюджетних трансфертів 9813,2 тис.грн, доходи, що не враховуються при розрахунку між бюджетних трансфертів у сумі 2316,3 тис.грн. що менше за розрахункові показники Міністерства фінансів України, доведені району на 2010 рік на 14,2 тис.грн.

Виконання доходної частини бюджету за 2010 рік( без внутрішніх міжбюджетних трансфертів) виглядає наступним чином:



^ Назва показників

План на рік

Фактично надійшло за січень- грудень


% виконання

Власні та закріплені доходи (затверджені)

12129,5

13872,5

114,4

В т. ч. І кошик

9813,2

11358,8

115,8

ІІ кошик

2316,3

2813,7

108,5

Власні та закріплені доходи (контрольні)

12143,7

13872,5

114,2

В т. ч. І кошик

9570,6

11358,8

118,7

ІІ кошик

2573,1

2813,7

97,7

Дотація вирівнювання з державного бюджету

37295,0

37295,0

100,0

Субвенції з державного бюджету на допомоги дітям

12623,8

12445,0

98,6

Субвенції з державного бюджету на пільги і субсидії

2808,2


2671,3


95,1


Субвенція на утримання дітей-сиріт у дитячих будинках сімейного типу

535,1

524,9

98,1

Інші субвенції

98,4

98,4

100,0

Субвенція на проведення виборів

1635,4

1208,3

73,9

Всього дохідна частина

67125,4

68115,4

101,5



^ Аналіз

виконання видаткової частини бюджету

Конотопського району станом за 2010 рік.


^ Найменування показника

Затверджено розписом на рік з урахуванням внесених змін

Виконано

% виконання

в т.ч.

до розпису

до загальної суми видатків

сума видатків на оплату праці

%частка виконання в загальній сумі

сума видатків на енергоносії

%частка виконання в загальній сумі

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Державне управління

7162,1

7017,2

98,0

8,68

6154,3

87,70

287,5

4,10

Правоохоронна діяльність

85,3

73,6

86,3

0,09

66,9

90,90







Освіта

32030,6

30338,3

94,7

37,53

23188,8

76,43

2684,4

8,85

Охорона здоров’я

6712,8

6420,9

95,7

7,94

4471,4

69,64

344,9

5,37

Соціальний захист

18118,4

17802,4

98,3

22,02

2343,5

13,16

38,7

0,22

Житлово-комунальне господарство

708,1


586,5


82,8


0,73


18,5


3,15


87,8


14,97


Культура і мистецтво

4121,9

3831,8

93,0

4,74

2912,1

76,00

145,1

3,79

Засоби масової інформації

67,0

67,0

100,0

0,08













Фізична культура і спорт

391,5

349,8

89,3

0,43

148,8

42,54

1,7

0,49

Сільське і лісове господарство, рибне господарство та мисливство

194,7


164,2


84,3


0,20














Транспорт

361,7

269,8

74,6

0,33













Інші послуги, пов’язані з економічною діяльністю

15,0

8,0


53,3


0,01














Видатки, не віднесені до основних груп

2195,3


1751,8


79,8


2,17














^ Разом видатків

72164,4

68681,3

95,2

84,96

39304,3

57,23

3590,1

5,23

Кошти, що передаються до інших бюджетів

12194,7


12154,9


99,7


15,04














^ Всього видатків

84359,1

80836,2

95,8




39304,3

48,62

3590,1

4,44






^ Аналіз

виконання видаткової частини бюджету
за 2010 рік

Спеціальний фонд тис. грн.

№ п/п
^ Найменування показника
Затверджено місцевими радами на рік з урахуванням змін

Затверджено кошторисні призначення на рік з урахуванням внесених змін

Виконано

з початку року

% виконання до

затвердженого плану з урахуванням змін,%

до кошторисних призначень, %

1

Державне управління

1,3

1,7

1,3

100,0

76,5

2

Правоохоронна діяльність та забезпечення безпеки держави




11,1

10,2




91,9

3

Освіта

189,0

967,0

955,9

505,8

98,9

4

Охорона здоров’я

2,3

14,6

12,3

534,8

84,2

5

Соціальний захист та соціальне забезпечення

1386,5

1425,5

1385,7

99,9

97,2

6

Житлово-комунальне господарство

29,3

178,8

160,0

546,1

89,5

7

Культура і мистецтво

66,6

78,1

62,0

93,1

79,4

8

Будівництво

846,9

846,9

344,4

40,7

40,7

9

Транспорт, дорожнє господарство, зв’язок, телекомунікації та інформатика

333,1

333,1

205,5

61,7

61,7

10

Цільові фонди

33,5

33,5

0,3

0,9

0,9

11

Інші субвенції

500,0
















^ Разом видатків

3388,5

3890,3

3137,6

92,6

80,7

12

Надання державного пільгового кредиту індивідуальним сільським забудовникам

15,0

15,0

15,0

100,0

100,0

13

Повернення коштів, наданих для кредитування індивідуальних сільських забудовників

-3,5




-3,5

100,0







^ Показники економічного розвитку регіону


Протягом звітного періоду відчувався вплив світової фінансової кризи на соціально-економічний стан району.

Протягом 2010 року на території району працювали п’ять промислових підприємств: державне підприємство „Дубов’язівський спиртзавод”, приватне підприємство ”Хлібзавод “Дубов’язівський”, державне підприємство “Конотопське лісове господарство”, державне підприємство “Попівський експериментальний завод” та ТОВ ВФ “Агробудмат”.

За звітний 2010 рік промисловими підприємствами району вироблено продукції в порівняних цінах на суму 56304,8 тис. грн., що на 19,7 відсотків більше відповідного минулорічного показника.

У 2010 році спостерігалась позитивна динаміка промислового виробництва. Обсяг реалізованої продукції на 40,1 відсотків більше відповідного показника 2009 року.

Збільшено виробництво промислової продукції на ПП “Хлібзавод Дубов’язівський” та ПП „Хлібзавод “Дубов’язівський” на 19,7 та 11,9 відсотків відповідно.

Неритмічно працював протягом 2010 року Попівський експериментальний завод.

Незважаючи на фінансово-економічну кризу, що позначилось на прибутках виробництва, промислові підприємства платоспроможні. Станом на 01.01.2011 р. вони не мають заборгованості по заробітній платі, платежах до бюджету всіх рівнів, Пенсійного фонду України.

Агропромисловий комплекс Конотопського району налічує 35 сільськогосподарських підприємств різних форм власності та господарювання, 55 фермерських господарств та 15,4 тис. особистих селянських господарств населення.

По всіх категоріях господарств за 2010 рік вироблено валової продукції на суму 266,6 млн. грн., що складає 87 % до попереднього 2009 року. Скорочення виробництва валової продукції відбулося за рахунок зменшення виробництва зерна та зниження урожайності картоплі, овочів та цукрових буряків через засуху під час вегетації рослин.

За звітний 2010 рік сільськогосподарськими підприємствами району вироблено 111 тис. тонн зерна (з урахуванням кукурудзи), у тому числі озимої пшениці – 52,5 тис. тонн.

Станом на 1 січня 2011 року у всіх категоріях господарств району нараховувалось 19,9 тис. голів великої рогатої худоби, в т. ч. корів – 10,0 тис. голів, свиней – 14,5 тис. голів, птиці усіх видів – 178,7 тис. голів. Порівняно з 1 січня минулого року поголів’я великої рогатої худоби збільшилось на 46 голів, корів – на 9,2%, свиней – на 33,4%, поголів’я птиці усіх видів зменшилось на 44,6%. Перевищено показники відповідного періоду минулого року з приплоду телят, особливо від нетелів, та поросят.

Стабільно працюють в галузі тваринництва ТОВ “Бочечківське”, ПрАТ АФ “Мрія”, ТОВ АФ “Конотопська”, ТОВ АФ “Козацька”, ТОВ “Вітчизна” та інші.

За 2010 рік вироблено 18,6 тис. тонн молока, 1,8 тис. тонн м’яса, 7,4 млн. штук яєць.

В районі діє 4 молочних доїльних зали, встановлено 8 молокопроводів. У 2010 році у ТОВ “Вітчизна” та ТОВ АФ “Лан” проведена реконструкція тваринницьких приміщень, у ТОВ АФ “Лан” – з встановленням молокопроводу. Придбано обладнання для встановлення молокопроводу в ТОВ “Ранок – Гамаліїївка”. В районі діють два обслуговуючі кооперативи.

Будівельна галузь найбільше відчула негативний вплив фінансової кризи.

Протягом року введено в експлуатацію 21 індивідуальний житловий будинок загальною площею 633,1 кв. м. Крім того завершено будівництво 65-квартирного житлового будинку загальною площею 3104 кв. м.

За 2010 рік газифіковано 177 садиб в смт. Дубов’язівка, с.Грузьке, с. Вирівка, с. Попівка, с. В. Самбір та інших. Побудовано та введено в експлуатацію вуличні газопроводи середнього тиску в с. Грузьке протяжністю довжиною 15,6 км.

За січень-грудень 2010 року поточним ремонтом відремонтовано доріг на загальну суму 427,3 тис. грн., у тому числі доріг державного значення - на суму 238,0 тис. грн., доріг місцевого значення - на суму 189,3 тис. грн.. На експлуатаційне утримання доріг за 2010 рік використано7103,7 тис. грн..

З початку 2010 року в районі активно впроваджувалися заходи з енергозбереження. В закладах бюджетної сфери району проведено заміну 17 віконних блоків (заклади освіти) на металопластикові енергозберігаючі, проведено заміну 250 ламп розжарювання на енергозберігаючі. Виконано запланований ремонт покрівлі та перекриття Бочечківської ЗОШ на загальну суму 418,3 тис. грн., проведено реконструкцію 2-х шкільних котелень на твердому паливі з встановленням твердопаливних котлів з високим ККД (до 90%) – Салтиківський та Жовтневський НВК.

З метою забезпечення населення району якісними житлово-комунальними послугами у 2010 році здійснювались відповідні заходи щодо реформування і розвитку галузі. Розроблено проектно-кошторисну документацію на реконструкцію водопровідних мереж у с. Вирівка, с. Жовтневе та смт. Дубов’язівка; проведено очищення колодязів у с. Землянка, с. В’язове та с. Вирівка за кошти місцевих бюджетів. Конотопський район також увійшов до українсько-швейцарського проекту DESPRO «Підтримка децентралізації в Україні», в ході якого будуть реалізовані інвестиційні проекти з будівництва та реконструкції мереж водопостачання в селах.

За оперативними даними загальний роздрібний товарообіг склав за 2010 рік 15,5 млн. грн., що в фактичних цінах на 5,4 відсотки більше показника 2009 року. Приватними підприємцями протягом звітного періоду відкрито та відновлено роботу чотирьох об’єктів торгівлі.

Середньомісячна заробітна плата за 2010 рік по району за очікуваними даними склала 1438 грн. і збільшилась в порівнянні з 2009 роком на 7,4 %.

Станом на 01.01.2011 року заборгованість із виплати заробітної плати підприємств району зменшилась до початку року на 79,0% та склала 229,5 тис. грн., вся заборгованість -по Попівському експериментальному заводу. На економічно-активних підприємствах заборгованість відсутня.

З початку року фактично створено 491 робоче місце, в тому числі на підприємствах – 330 та 161 - у приватних підприємців. Завдання на 2010 рік по створенню нових робочих місць - 490, виконано на 100,2 %.

У 2010 році стабілізувалась ситуація на ринку праці. З початку 2010 року послугами міськрайцентру зайнятості скористалися 1393 незайнятих трудовою діяльністю громадянина, що на 41,8% менше у порівнянні з минулим роком. Чисельність безробітних у порівнянні з початком року зменшилась на 196 осіб і склала 436  осіб. Заходами активної політики зайнятості охоплено 1097 осіб, що становить 78,7 % від чисельності незайнятого населення, яке скористалося послугами центру зайнятості.

Для спільної діяльності по організації громадських робіт з підприємствами, установами і організаціями району укладено 45 договорів на 305 осіб. За 2010 рік в громадських роботах прийняли участь 254 особи.

Здійснюється реалізація заходів щодо організації та забезпечення виконання основних завдань програми економічного та соціального розвитку району на 2011 рік у сфері освіти, охорони здоров’я, молодіжної політики, культури та духовності, фізичної культури і спорту, відкритого інформаційного середовища.

Протягом 2010 року за очікуваними даними до бюджетів всіх рівнів надійшло 25688,6 тис. грн., що на 1762,2 тис. грн., або на 7,4 відсотки більше, в тому числі до державного бюджету – 8468,0 тис. грн., що на 5,6 % менше. До місцевих бюджетів за 2010 рік надійшло 13872,5 тис. грн., що на 2634,7 тис. грн. або 23,4 % більше, ніж у 2009 році. Рівень виконання бюджетів району склав 114,2% до контрольних показників Мінфіну України. Заборгованість по заробітній платі та оплаті за енергоносії в бюджетній сфері відсутня.

Значний вплив на виконання доходів бюджету району мають : відділ освіти , яким сплачено податків до бюджету райоу 1459,7.грн (10,5% в заг. сумі надходжень);ТОВ «Біо Лат» -1070,4 тис.грн.(7,7%), ТОВ «Вітчизна» 1438,7 тис.грн. (10,4%), ТОВ АФ "Козацька"- 511,9 тис.грн.(3,7%),ТОВ «Бочечківське» -404,8 тис.грн. (2,9%),ТОВ АФ "Конотопська" – 350,2тис.грн. (2,5%), ПП «Дубов"язівський хлібзавод» 250,1 тис.грн (1,8%),Дубов"язівський спиртзавод- 365,7 тис.грн(2,6%). Найбільше зростання надходжень до бюджету порівняно з відповідним періодом минулого року відзначено по відділу освіти на 141,0 тис.грн.(110,7%), ДП Конотопське лісове господарство на 79,0 тис.грн. ( в 1,5 рази), ТОВ "Вітчизна" на 679,9 тис.грн. (в 2,0 рази), ТОВ «Біо Лат» - на 240,6тис.грн. ( на 29,0%) , ДП Дуб.спиртзаводу на 65,0 тис.грн.(21,6%), ТОВ АФ "Козацька"- 65,6 тис.грн.( на 14,7%)основна причина - ріст заробітної плати порівняно з аналогічним періодом минулого року та орендної плати за оренду земельних і майнових паїв, а також зростання ставки орендної плати за землю державної власності.



Доходи

До зведеного бюджету Конотопського району за 2010 рік надійшло 13872,5 тис. грн. власних та закріплених доходів, або 14,4 % до плану, затвердженого органами місцевого самоврядування на рік. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження зросли на 2634,7 тис.грн., або на 23,4 %. Затверджені показники виконали всі бюджети, що входять до складу зведеного бюджету району.

Контрольні показники на 2010 рік доходів І кошика виконані станом на 01.01.2011 року на 118,7 % отримано 11358,8 тис.грн.,що на 2193,9 тис.грн.,або на 23,9 % більше ніж за відповідний період минулого року, показники доходів ІІ кошика виконані на 108,5 %до річного плану з урахуванням внесених змін, затвердженого органами місцевого самоврядування, отримано 2513,7 тис.грн.,що на рівні надходжень 2009 року.

Контрольний показник ІІ кошка виконаний на 97,7 %., недовиконання на 59,4 тис.грн внаслідок неотримання надходжень від розміщення в установах банків тимчасово вільних бюджетних коштів ( в звітному році кошти не надходили, а в 2008 році іх надійшло 323,3 тис.грн.- даний показник вплинув на загальний обсяг доходів ІІ кошика доведених району на 2010 р.)через відсутність нерозподілених вільних коштів. Зменшились надходження по ККД 11020200 на 4,9 тис.грн.порівняно з 2009 р ( в 2009 році сплачувалась донарахована сума за актом перевірки МДПІ по КДАП"Конотопський Агролісгосп" в сумі 16,5т.грн.), по ККД 22080400 - на 1,0 тис.грн. в зв"язку з тим, що один з об"єктів приватизований. Невиконаний контрольний показник по коду 31010200 на 6,9 тис.грн., через відсутність реалізації безхозного майна.

Основним джерелом надходжень є податок з доходів фізичних осіб. Питома вага даного платежу в фактичних надходженнях становить 75,1 %. Порівняно з минулим роком надходження зросли на 2118,5 тис.грн, або на 25,5%.

По платі за землю планові показники, затверджені на 2010 рік виконані на 108,6 %. Порівняно з 2009 роком надходження зросли на 516,7 тис.грн., або на 26,0 %.Питома вага даного платежу в загальних надходженнях 18,0%.

По єдиному податку планові показники, затверджені на 2010 рік з урахуванням внесених змін виконані на 110,5 %. Надходження порівняно з минулорічними більші на 3,3 тис.грн., порівняно з минулорічними показниками відмічається спад надходжень по юридичних особах суб’єктах підприємницької діяльності на 3,8 тис.грн.в зв»язку із скороченням обсягів виробництва та реалізації продукції основним платником ТОВ «Агробудмат» ( виробництво цегли) через зниження попиту на продукцію. По фізичних особах особах надходження порівняно з минулорічними зросли на 7,1 тис.грн. в зв»язку із зростанням ставок єдиного податку ( в грудні сплачено за січень 2011 року за новими ставками).

По платі за торговий патент планові показники, затверджені з урахуванням внесених змін у 2010 році виконані на 100,7 %. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження скоротились на 7,3 тис.грн зменшена кількість отриманих торгових патентів на 10 патентів з них 7 відділень Конотопського вузла поштового зв’язку СД «Укрпошта» .

По фіксованому сільськогосподарському податку надходження , затверджені у розписі виконані на 106,9 %, порівняно з відповідним періодом минулого року зросли на 12,0 тис.грн. з них за рахунок сплати боргу за минулі роки підприємством, що припинило діяльність ( ТОВ «Райлізінг») у сумі 5,4 тис.грн., а також ТОВ «Батьківщина» у сумі 0,6 тис.грн. за заходами примусового стягнення через ДВС.

В зв’язку із зарахуванням до місцевих бюджетів адміністративних штрафів у сфері забезпечення безпеки дорожнього руху надходження адміністративних штрафів в порівнянні з минулорічними зросли на 51,1 тис.грн.

В районі проведений комплекс заходів по наповненню бюджету. Зокрема:

Фінансовим управлінням постійно проводиться аналіз фактичної сплати та нарахування податку з доходів фізичних осіб як основного бюджетоутворюючого джерела, співбесіди з платниками та робота по підтвердженню боргів поточного року та попередніх періодів . За результатами даної роботи до бюджету сплачено боргів минулих років (2008-2009р.) по податку з доходів фізичних осіб 723,2 тис.грн., з них 75 % до бюджету району 542,4 тис.грн.

В районі діяв План спільних заходів щодо забезпечення надходжень до районного бюджету та бюджетів селищної, сільських рад відповідно до затверджених показників, виявленню резервних надходжень та покращанню рівня сплати податків і зборів у 2010 році між фінансовим управлінням, податковою інспекцією, органами ВДК та КРУ, відділом держкомзему, селищними та сільськими радами затверджений розпорядженням голови РДА №61 від 15.02.2010 року .

Станом на 01.01.2011р. органами місцевого самоврядування було прийнято 25 рішень щодо перегляду ставок орендної плати за землю несільськогосподарського призначення на площі 0,6071 га. річна сума орендної плати зросте на 11,8 тис.грн. , та розпорядженнями голови райдержадміністрації переглянуто 45 договорів оренди з питання збільшення орендної плати по землях сільськогосподарського призначення на площі 4204,5922 га землі , орендна плата зросла на 574,4 тис. грн., з них до бюджету району 439,0

Крім того в районі проводиться робота щодо уточнення грошової оцінки землі. Вісімнадцять сільських рад передбачили в своїх бюджетах 164,7 тис.грн. і в сумі 164,3 тис.грн. проплатили кошти на проведення грошової оцінки землі. В зв»язку з тим, що дана робота землевпорядними організаціями виконується дуже повільно , до кінця року в районі не в усіх населених пунктах де необхідна ця робота вона забезпечена. За попередніми розрахунками наданими ДП «Сумський інститут землеустрою» по населених пунктах Козацької сільської ради грошова оцінка землі уточнена на площі 93,7989 га, де вартість одного гектара до вартості з урахуванням коефіцієнтів індексації зросла в 2,97 рази, або на 20,74 грн за 1кв.м. .

В районі проведена робота щодо перегляду ставок єдиного податку. Станом на 01.01.2010 року 28 сільських та Дубов»язівська селищна ради затвердили нові ставки. Дані рішення вступили у дію з 01.01.2011 року.

Відновлена робота та погашено заборгованість із заробітної плати на Попівському експериментальному заводі у сумі 1108,6 тис.грн., з них сплачено до бюджету податку з доходів фізичних осіб у сумі 70,4 тис.грн.(конт.),також погашена заборгованість по ТОВ АПК «Конотоп» у сумі 54,3 тис.грн., з даної заборгованості надійшло податку з доходів фізичних осіб 6,7 тис.грн.(конт.). Також погашена заборгованість по ДП Філія «Конотопський райавтодор» сума заборгованості по якому складала 178,6 тис.грн., з них по районних філіях 24,5 тис.грн., з них сплачено до бюджету району податку з доходів найманих працівників 2,9 тис.грн.

Загальна сума заборгованості із заробітної плати станом на 01.01.2011 року складає 233,6 тис.грн. яку має Попівський експериментальний завод .

В районі діє робоча група з питань вивчення можливості зі створення нових робочих місць. З початку року було проведено 12 відповідних засідань за результатами яких було легалізовано 36 робочих місць.

Сільськими радами проводилась робота по ліквідації недоїмки по платежах до місцевого бюджету . Протягом липня – грудня 2010 року в 2 сільських (Хижківська, Шпотівська) та 1 селищній раді (Дубов»язівка) проведено засідання постійної комісії з питань бюджету де розглянуте питання погашення податкового боргу , по 8 сільських радах питання погашення боргу розглядалось на засіданнях виконавчих комітетів.

На даний час в зв’язку із змінами , внесеними до ДКМУ «Про державне мито», з встановленням ставок державного мита за нотаріальні дії, вчинені державними нотаріальними конторами і виконавчими комітетами сільських, селищної, міських рад за видачу свідоцтва про право на спадщину в розмірі двох неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (34 грн.) - значно скоротились ( в 3,0 рази ) порівняно з відповідним періодом минулого року надходження державного мита по коду 22090100.


Недоїмка до місцевих бюджетів району станом на 01.01.2011 року склала 103,8 тис.грн, в порівнянні з початком року вона зменшилась на 24,6 тис.грн. Недоїмка по податку з доходів фізичних осіб до місцевих бюджетів району складає суму 24,1 тис.грн, з яких 58,1 % (14,0 тис.грн.) від загальної суми має одна фізична особа – Владимиров І.Ю. за актом перевірки податкових органів . Матеріали передані до суду. Справа про стягнення боргу судом визнана на користь бюджету, але платник знаходиться в розшуку. За збігом трирічного терміну в листопаді частково списана недоїмка по даному платнику в сумі 31,9 тис.грн. в т. ч.місцевий бюджет втратив 23,9 тис.грн. Решту боргу мають також фізичні особи. В основному це сумісники та фізичні особи , що отримали спадщину.

По платі за землю борг до бюджету району 42,5 тис.грн, з яких 15,2 тис.грн. борг по платниках (ТОВ «Світязь-Т» та ТОВ «Райлізінг») податковою інспекцією проводяться заходи примусового стягнення боргу шляхом реалізації активів. Борг по фізичних особах 22,3 тис.грн. – робота по стягненню боргу ведеться як податковою інспекцією так і працівниками сільських рад. На даний час сільськими радами проводиться звірка боргу в податковій інспекції , так як виявились деякі неточності в списках боржників ( віднесення боргу та відображення платників не за місцем знаходження земельної ділянки, відображення боргів по фізичних особах, що вже декілька років є пенсіонерами та мають право на пільгу, неврегульованість питання погашення боргу за рахунок переплати і т.п.)


^ Аналіз надходження коштів до спеціального фонду бюджету району:

тис.грн.

Джерела надходжень

План на рік з урахуванням внесених змін

Фактично надійшло

% виконання

Податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів

205,3

211,4


103,0

Надходження коштів від відшкодування втрат сільськогосподарського і лісогосподарського виробництва

0

1,6

0,0

Грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища

4,3

8,6

200,0

Власні надходження бюджетних установ і організацій

348,7

1334,1

382,7

Збір за забруднення навколишнього природного середовища

21,9

27,4

125,1

Цільові фонди, утворені ВР АРК, органами місцевого самоврядування та місцевими органами виконавчої влади

0

21,3

0,0

Надходження від відчуження майна, яке належить АРК та майна, що знаходиться у комунальній власності

40,0

45,6

114,0

Надходження від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення

5,2

5,2

100,0

Кошти, одержані із загального фонду бюджету до бюджету розвитку (спеціального фонду)

188,5


188,3

99,9

Субвенція з д/б на надання пільг та житлових субсидій на оплату електроенергії, природного газу, послуг тепло-, водопостачання і водовідведення квартирної плати вивезення побутового сміття і рідких нечистот

1326,3

1325,7

99,9

Інші субвенції (нафтові)

500,0

0,0

0,0

Всього спеціальний фонд

2640,2

3169,2

120,0

В тому числі надходження до бюджету розвитку

233,7

239,1

102,3

Розрахункові показники Міністерства фінансів України по спеціальному фонду виконані на 334,4 % . Виконання контрольного показника відмічається по всіх джерелах крім плати за торговий патент (код 14071500) недоотримано до контр.пок-ка 2,4 тис.грн.в зв"язку з відсутнісю об"єктів оподаткування- в районі діяла лише 1 заправна станція, і та припинила свою діяльність ще у 2009 році.


^ Видатки та заборгованість



^ КФКВ 010000 «Державне управління»
І. Видатки на утримання органів місцевого самоврядування в 2010 році першочергово передбачались коштами загального фонду в загальній сумі 5812,6 тис. грн., з них:

коштами загального фонду – 5811,3 грн., в тому числі:

по районному бюджету – 812,9 тис. грн.;

по селищному і сільських бюджетах - 4998,4 тис. грн.

коштами спеціального фонду – 1,3 тис.грн., в тому числі:

по селищному і сільських бюджетах - 1,3 тис. грн.


ІІ. План з урахуванням внесених змін становить всього 7163,8 тис. грн. з них:

коштами загального фонду – 7162,1 тис.грн., в тому числі:

по районному бюджету – 936,7 тис. грн.;

по селищному і сільських бюджетах - 6225,4 тис. грн.

коштами спеціального фонду(кошторисні призначення) – 1,7 тис. грн., в тому числі:

- по селищному і сільських бюджетах -1,7 тис. грн.


ІІІ. Касові видатки становлять в загальній сумі 7018,6 тис. грн. з них:

по загальному фонду – 7017,2 тис.грн., або 98 % уточнених планових призначень

де з них видатки на заробітну плату з нарахуваннями становлять 6154,2 тис.грн., або 88,8 % загальної суми витрат та видатки на енергоносії і комунальні послуги складають в сумі 287,5 тис.грн., або 4,1 % загальної суми видатків.

в тому числі:

по районному бюджету – 935,6 тис. грн.;

по селищному і сільських бюджетах - 6081,6 тис. грн.

по спеціальному фонду – 1,4 тис.грн., в тому числі :

- по селищному і сільських бюджетах -1,4 тис. грн.

Аналіз
виконання видаткової частини бюджету

по КФКВ 010116 “Органи місцевого самоврядування”


КЕКВ


Затверджено місцевими радами

Затверджено з урахуванням внесених змін

^ Касові видатки

Відхилення (+/-) уточненого плану до затвердженого

Відношення касових видатків до плану з урахуванням внесених змін




Виконано







^ Відхилення (+/-) уточненого плану до затвердженого




Відношення касових видатків до плану з урахуванням внесених змін

всього

загальний фонд

спец. фонд.

всього

загальний фонд

спец.фонд

всього

загальний фонд

спец.фонд

загальний фонд

спец.

фонд







1000

5812,6

5811,3

1,3

7091,8

7090,1

1,7

6950,1

6948,7

1,4

1278,8

0,4

98




1110

3871,3

3871,3




4666,5

4666,5




4591,5

4591,5




795,2




98,4




1120

1395,2

1395,2




1602,2

1602,2




1562,8

1562,8




207,0




97,5




1130

227,1

225,8

1,3

486,3

484,6

1,7

472,6

471,2

1,4

258,8

0,4

97,2




1131

126,6

125,3

1,3

317,2

315,5

1,7

310

308,6

1,4


190,2

0,4

97,7




1134

98,7

98,7




167,4

167,4




161,5

161,5




68,7




96,5




1135

1,8

1,8




1,7

1,7




1,1

1,1




-0,1




64,7




1140

37,3

37,3




39,7

39,7




35,7

35,7




2,4




89,9




1160

281,7

281,7




297,1

297,1




287,5

287,5




15,4




96,8




1162

10,0

10,0




10,0

10,0




10,0

10,0




0




100




1163

51,4

51,4




48,8

48,8




45,2

45,2




-2,6




92,6




1164

150,3

150,3




149,7

149,7




145,8

145,8




-0,6




97,4




1165

1,1

1,1




5,4

5,4




4,9

4,9




4,3




90,7




1166

68,9

68,9




83,2

83,2




81,6

81,6




14,3




98,1




2000










72,0

72,0




68,5

68,5




72,0




95,1




2110










72,0

72,0




68,5

68,5




72,0




95,1




Разом

5812,6

5811,3

1,3

7163,8

7162,1

1,7

7018,6

7017,2

1,4

1350,8

0,4

98,0





Уточнення плану загального фонду бюджету по КФ К 010116 на протязі року проводилось за рахунок збільшення планових призначень в загальній сумі на 1350,8 тис. грн. в тому числі :

за рахунок збільшення від перевиконання доходної частини бюджету в сумі 369,5 тис. грн., за рахунок перерозподілу видатків з інших функцій в сумі 184,9 тис. грн., за рахунок направлення коштів вільного залишку на початок року в сумі 796,4 тис. грн. По спеціальному фонду уточнення плану проводилось за рахунок направлених невикористаних залишків на початок року в сумі 0,4 тис. грн.

Дане збільшення видатків проводилось для забезпечення потреб в діяльності районної, селищної та сільських рад, в тому числі: для забезпечення в повному обсязі видатків на заробітну плату працівників органів місцевого самоврядування та енергоносіїв на виконання ст.43 Закону України „Про Державний бюджет України на 2010 рік” та в зв’язку з підвищенням розмірів посадових окладів , що в свою чергу пов”язано із підвищенням розміру мінімальної зарплати, для надання матеріальної допомоги на оздоровлення, придбання предметів і матеріалів, оплату наданих послуг та виконаних робіт, видатків на відрядження, придбання комп’ютерної техніки.

Всі фактичні видатки проведені в межах затверджених кошторисних призначень.

Дебіторська заборгованість на початок та на кінець року відсутня.

Кредиторська заборгованість на початок року, яка виникла в зв”язку з не проведенням відповідних платежів за виконані роботи і послуги УДК в загальній сумі 13,7 тис.грн. по загальному фонду повністю погашена, а на кінець року відсутня.


^ КФКВ 060000 «Правоохоронна діяльність та забезпечення безпеки держави»


По КФКВ 060702 “Місцева пожежна охорона” на 2010р. затверджено бюджетом всього 82,3 тис. грн., що складає суму загального фонду. План з урахуванням змін на 01.01.11р. становить 96,4 тис. грн., всього в т.ч. по загальному фонду – 85,3,0 тис.грн., по спеціальному фонду – 11,1 тис. грн. Уточнення проведено за рахунок закритих та направлених видатків.
Касові видатки за 12 місяців 2010 р. складають всього 83,8 тис.грн., в т.ч. по загальному фонду – 73,6 тис. грн., по спеціальному фонду – 10,2 тис. грн., що становить всього 86,9,0%, в т.ч. по загальному фонду 86,2 %, по спеціальному фонду –91,9 % до плану на рік з урахуванням змін з них :

-видатки на оплату праці з нарахуваннями всього 74,4 тис .грн. в т.ч. по загальному фонду -66,9 тис. грн..,спеціальному фонду 7,5 тис.грн. , що становить 88% до загальної суми видатків з них по загальному фонду 90,9%,по спеціальному 73.5 % .

.

По спеціальному фонду відображені видатки на утримання сільської пожежної частини по Козачанській та В»язівській сільській раді за рахунок спонсорських та благодійних внесків.


^ КФКВ 070000 «Освіта»
По галузі “Освіта” без врахування видатків за рахунок трансфертів з державного бюджету по КФКВ 070303 першочергово затверджено видатки загального фонду на рік в сумі 29923,2 тис. грн. Уточнений план на рік по загальному фонду складає 31495,5 тис. грн.. Уточнення по загальному фонду проведено в сумі 1572,3 тис. грн. де з них: за рахунок направлення коштів вільного залишку в сумі 1525,2 тис.грн. та за рахунок зменшення обсягу фінансування на інші функції бюджету 47,1 тис. грн.. Касові видатки загального фонду за 2010 рік складають всього 29813,4 тис. грн. (94,7% до уточненого плану на рік), з них:

видатки на заробітну плату з нарахуваннями 23188,8 тис. грн. – 77,8% до загальної суми видатків;

видатки на продукти харчування – 814,4 тис. грн., - 2,7 % до загальної суми видатків;

на оплату енергоносіїв 2684,4 тис. грн. – 9,0 % до загальної суми видатків;

інші видатки – 3125,8 тис. грн. – 10,5 % до загальної суми видатків.

Видатки спеціального фонду затверджено на 2010 рік – 189,0 тис. грн. Кошторисні призначення на рік з урахуванням внесених змін складають в сумі 967,0 тис. грн.

Касові видатки за 2010 рік складають 955,9 тис. грн. (98,9% до уточненого плану на рік)., з них:

- видатки на заробітну плату з нарахуваннями 19,6 тис. грн. – 2,1% до загальної суми видатків;

- харчування – 816,7 тис. грн., - 85,4% до загальної суми видатків;

- на оплату енергоносіїв – 1,4 тис. грн., - 0,1 % до загальної суми видатків;

- інші видатки – 118,2 тис.грн., - 12,4% до загальної суми видатків.

Дебіторська заборгованість станом на 01.01.2010р. та на 01.01.2011р. відсутня.

Кредиторська заборгованість станом на 01.01.2010р. виникла в сумі 573,4 тис. грн. - це заборгованість по платежах не проведених УДК в т. ч.: по загальному фонду в сумі 562,8 тис. грн. , в т. ч.: КЕКВ 1137 - 109,2 тис. грн., КЕКВ - 1139 – 10,7 тис. грн., КЕКВ - 1172 – 2,9 тис. грн., КЕКВ 2110 – 440,0 тис. грн. та по спеціальному фонду – 10,6 тис. грн., в т. ч.: КЕКВ 1137- 6,9 тис. грн., КЕКВ 1139 – 3,7 тис. грн..

Кредиторська заборгованість станом на 01.01.2011р. відсутня.


^ Видатки по галузі „Освіта”

КЕКВ

Затверджено на рік з урахуванням змін

^ Касові видатки за 2010р.

% виконання




Всього

Загальний фонд (уточнений розпис )

Спеціальний ф