Реферат: Декларація про прибуток підприємства, основною діяльністю якого є виробництво сільськогосподарської продукції

Додаток до Порядку складання

декларації про прибуток підприємства


Декларація про прибуток підприємства, основною діяльністю якого є виробництво сільськогосподарської продукції


Назва підприємства

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ

______________________________________































________________________________________________________

Форма власності (КФП)


































Адреса, телефон платника

Підпорядкованість


































Податковий період _______ року ?квартал ?півріччя ?9 місяців ?рік


Декларація подається до

Державної податкової адміністрації в_______________________________________



Відмітка про одержання декларації











(дата, штамп ДПА)


^ Одиниця виміру: в тис. грн. з одним десятковим знаком





Показники

Код рядка

^ За звітний період




1

2

3







І. Валові доходи.










1.

Доходи від продажу товарів (робіт, послуг) (додаток А, рядок 1.25)

1







1.1.

в тому числі валовий доход від продажу сільськогосподар­ської продукції власного виробництва ( додаток А, рядок 1.17 )

2







2.

Доходи від операцій з цінними паперами, валютними цінностями та борговими зобов'язаннями ( додаток Б, рядок 3.8 )

3







3.

Доходи від операцій з основними фондами, нематеріальними активами ( додаток В, рядок 4.5)

4







4.

Доходи у вигляді безповоротної фінансової допомоги та безоплатно наданих товарів (додаток Г, рядок 5.6)

5







5.

Доходи від врегулювання сумнівної/ безнадійної заборгова­нос­тей (додаток Д, рядок 6.14)

6







6.

Інші види доходів, що входять до складу об’єкта оподаткування (додаток Е, рядок 7.11)

7







7.

Скоригований валовий доход (сума рядків 1, 3 - 7)

8







8.

Доходи, які за своїм змістом підлягають виключенню зі складу валових доходів з метою оподаткування ( додаток Є, рядок 9.4)

9







9.

Сукупний валовий доход, що підлягає оподаткуванню (рядок 8 - рядок 9)

10













1

2

3




10.

Проіндексовані валові доходи ( сума рядків відповідних додатків 1.29, 3.10, 4.7, 5.8, 6.17 з відніманням суми рядка 9.6), з них:

11







10.1.

валові доходи, одержані від продажу власної сільськогосподарської продукції (сума рядків 1.28 додатка А, 6.16 додатка Д)

12







11.

Сума виявлених валових доходів минулих податкових періодів, в тому числі донарахованих валових доходів, сума капітального доходу, перерахунків по довгострокових контрактах

13







12.

Валовий доход, з якого обчислюється податок (сума рядків 11,13)

14









ІІ. Валові витрати.










13.

Витрати, пов‘язані з підготовкою, організацією, веденням виробництва, продажем продукції (робіт, послуг) ( додаток Ж, рядок 15.25 ),

з них :

15







13.1.

витрати на оплату праці ( додаток Ж, рядок 15.22)

16







13.2.

внески на соціальні заходи (соціальне пенсійне страхування, обов`язкове соціальне страхування, зокрема, на випадок безробіття, внески до Фонду для здійснення заходів щодо ліквідації наслідків Чорнобильської катастрофи та соціального захисту населення) ( додаток Ж, сума рядків 15.14 - 15.17 )

17







14.

Сума коштів і вартість майна, добровільно перерахована до Державного бюджету України або бюджетів територіальних громад, до неприбуткових організацій, але не більше ніж чотири відсотки оподатковуваного прибутку попереднього звітного періоду (додаток К, рядок 28.3 )

18







15.

Сума податку на додану вартість, сплачена у складі ціни придбання товарів (робіт, послуг) підприємствами, які не зареєстровані як платники податків на додану вартість (додаток К, рядок 28.4)

19







16.

Сума внесених (нарахованих) податків, зборів, обов’язкових платежів (додаток К, рядок 28.5 )

20







17.

Витрати на утримання та експлуатацію об’єктів соціальної інфраструктури ( додаток К, рядок 28.8 )

21







18.

Витрати, пов’язані з поліпшенням основних фондів ( додаток К, рядок 28.6 )

22







19.

Витрати з оплати відсотків , орендних платежів, цивільно-пра­вових договорів ( додаток Ж, рядок 15.19 ), в тому числі:

23







19.1.

оренди землі ( додаток Ж, рядок 15.20 )

24







20.

Витрати за операціями з борговими зобов’язаннями та валютними цінностями (додаток З, рядок 25.12)

25




















1

2

3




21.

Витрати, пов’язані з нарахуванням (сплатою) відсотків за борговими зобов’язаннями в зв’язку з веденням господарської діяльності (додаток З, рядок 25.3)

26







22.

Витрати за операціями з основними фондами та нематеріальними активами (додаток І, рядок 27.7)

27







23.

Витрати по інших операціях (додаток К, рядок 28.9)

28







24.

Витрати, які за своїм змістом підлягають виключенню зі складу валових витрат з метою оподаткування (додаток Л, рядок 29.4)

29







25.

Загальна сума валових витрат , що зменшує валові доходи (сума рядків 15, 25, 27, 28, за виключенням рядка 29 )

30







26.

Проіндексовані валові витрати ( сума рядків відповідних додатків: 15.29, 25.15, 27.9, 28.12, виключаючи рядок 29.6 ), з них:

31







26.1.

валові витрати на виробництво власної сільськогоспо­дар­ської продукції (сума рядків 15.28 додатка Ж, про­індексована сума рядка 28.7 додатка К) з них:

32







26.1.1.

витрати, на які зменшуються проіндексовані валові витрати ( перерахунки по довгострокових контрактах тощо )

33









ІІІ. Амортизаційні відрахування









27.

Амортизаційні відрахування (додаток М, рядок 34.5)

34







28.

Амортизаційні відрахування, пов’язані з виробництвом власної сільськогосподарської продукції (додаток М, рядок 34.6)

35







29.

Амортизаційні відрахування, які за своїм змістом підлягають зменшенню з метою оподаткування (додаток Н, рядок 36.4)

36









ІV. Прибуток










30.

Оподатковуваний прибуток, що підлягає оподаткуванню за ставкою 30 відсотків (рядок 14 - рядок 31, 34 ), з нього:

37







30.1.

Прибуток, одержаний за рахунок зміни понижуючого коефіці­єнта з 0,7 до 0,6 (додаток П-1 рядок 45.3)

37,1







30.2.

Податок на прибуток, одержаний за рахунок зниження амортизації, який підлягає перерахуванню до Державного бюджету (рядок 37.1 ї 0,30) (додаток П-1 рядок 45.5)

37,2








30.3.

Оподаткований прибуток з урахуванням частини прибутку, одержаного за рахунок зміни понижуючого коефіцієнта з 0,7 до 0,6 (рядок 37 - 37.1)

37,3







30.4.

Від продажу власної сільськогосподарської продукції (рядок 12 - рядок 32 - рядок 35)

38







31.

Прибуток, що підлягає оподаткуванню за іншою ставкою (додаток О, рядок 37.6)

39













1

2

3




32.

Від’ємне значення об’єкта оподаткування, яке переноситься з минулого податкового періоду

40







33.

Прибуток, оподатковуваний з урахуванням від’ємного значення минулого року

41







34.

Від’ємне значення об’єкта оподаткування, яке переноситься на наступні податкові періоди

42







35.

V. Податкове зобов`язання









36.

Податкове зобов’язання (додаток П, рядок 43.1)

43







37.

Податкове зобов’язання від продажу власної сільськог­осподарської продукції

44







38.

Нарахований податок зменшується (додаток П, рядок 43.6), в тому числі:

45







38.1.

на суму податку на землю, що використовується у сільського­с­по­дар­ському виробничому обороті (додаток П, рядок 43.7)

46







39.

Сума податку, що підлягає нарахуванню по особовому рахунку платника ( додаток П, рядок 43.16 )

47







40.

Залишок суми податку на дивіденди, яка підлягає перенесенню на наступні податкові періоди (додаток П, рядок 43.19)

48







41.

Зобов’язання платника щодо утримання та перерахування до бюджету податків з доходів у джерела їх виплати за рахунок таких виплат.

49








Примітка : Питома вага валового доходу від продажу сільськогосподарської продукції власного виробництва (рядок 2 : рядок 8) в % __________________. Питома вага валового доходу від продажу сільськогосподарської продукції власного виробництва в загальній сумі валового доходу за минулий звітний рік в % __________________.





Дата подання декларації "___"___________р.



^ Наведена інформація є вірною.







Керівник підприємства___________________________________

(підпис, прізвище)

Головний бухгалтер______________________________________

(підпис, прізвище)



МП




Проведення за особовим рахунком платника податку нарахованого податку на прибуток нарахованого до Державного бюджету:


Сума : _____________________________________ тис. грн. ____________________________________________

(донараховано, додаток П-1, рядок 45.6) ( зменшено, додаток П-1, рядок 45.7 )

Дата “____” _____________________ _____р Службова особа ДПА_____________________________

Проведення за особовим рахунком платника податку нарахованого податку на прибуток нарахованого до місцевого бюджету:


Сума : _____________________________________ тис. грн. ____________________________________________

(донараховано, додаток П-1, рядок 43.18) ( зменшено, додаток П-1, рядок 43.19 )

Дата “____” _____________________ _____р Службова особа ДПА_____________________________








Додаток А


Назва підприємства_______________________________________




Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ
































^ Доходи від продажу товарів (робіт, послуг)







Код

По місяцях

Протягом звітного



Показники

рядка

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

року

1.

Продаж товарів, робіт, послуг











































1.1.

Продукції рослинництва ( сума рядків 1.2-1.7 ),

з неї:

1.1








































1.1.1.

зернових та зернобобових

1.2








































1.1.2.

технічних культур

1.3








































1.1.3.

картоплі та овочів

1.4








































1.1.4.

кормових культур

1.5








































1.1.5.

плодових, ягідних, виноградних культур

1.6








































1.1.6.

іншої продукції рослинництва

1.7








































1.2.

Продукції тваринництва ( сума рядків 1.9-1.15 ),

з неї:

1.8








































1.2.1.

ВРХ

1.9








































1.2.2.

свинарства

1.10








































1.2.3.

вівчарства

1.11








































1.2.4.

птахівництва

1.12








































1.2.5.

конярства

1.13








































1.2.6.

кролівництва, рибництва, бджільництва

1.14








































1.2.7.

іншої продукції тваринництва

1.15








































1.3.

Продаж іншої сільськогосподарської продукції власного виробництва

1.16








































1.4.

Продаж сільськогосподарської продукції власного виробництва ( сума рядків 1.1, 1.8, 1.16 ),

зокрема:

1.17











































^ Продовження додатка А







Код

По місяцях

Протягом звітного



Показники

рядка

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

року

1.4.1.

за бартером основної сільськогосподарської продукції

1.18








































1.4.2.

сільськогосподарської продукції пов’язаним особам

1.19








































2.

Здійснення товарообмінних (бартерних) операцій іншої продукції

1.20








































3.

Продаж інших товарів (робіт, послуг) пов’язаним особам

1.21








































4.

Виконання довгострокових договорів (контрактів),

в тому числі:

1.22








































4.1.

з оренди землі

1.23








































5.

Продаж інших товарів, робіт, послуг

1.24








































6.

Всього доходів від продажу товарів (робіт, послуг) (сума рядків 1.17, 1.20, 1.21, 1.22, 1.24)

1.25








































7.

Індекс інфляції, визначений для щомісячної індексації валових доходів і валових витрат

1.26








































8.

Проіндексовані валові доходи, з них:

1.27








































8.1.

валові доходи від продажу власної сільськогосподарської продукції

1.28








































9.

^ Проіндексовані валові доходи за звітний рік

1.29













































Керівник підприємства___________________________________

(підпис, прізвище)


Головний бухгалтер______________________________________

(підпис, прізвище)










Додаток Б


Назва підприємства_______________________________________




Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ
































^ Доходи від операцій з цінними паперами,

валютними цінностями та борговими зобов'язаннями







Код

По місяцях

Протягом звітного




Показники

рядка

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

року

1.

Доход від операцій з торгівлі цінними паперами та деривативами у вигляді*:










































1.1.

прибутку від торгівлі цінними паперами

3.1








































1.2.

прибутку від торгівлі деривативами

3.2








































2.

Доход від операцій з валютними цінностями у вигляді:











































2.1.

коштів від продажу іноземної валюти

3.3








































2.2.

різниці за результатами перерахунку на останній робочий день місяця:











































2.2.1.

іноземної валюти (позитивна різниця)

3.4








































2.2.2.

заборгованості в іноземній валюті: дебіторської (позитивна різниця) та кредиторської (від'ємна різниця)

3.5








































3.

Доход від торгівлі борговими зобов'язаннями та вимогами у вигляді:











































3.1.

коштів, одержаних платником податку (покупцем) у зв'язку з погашенням таких цінних паперів емітентом

3.6








































3.2.

відсотків , одержаних платником податку (покупцем) по операціях з такими цінними паперами

3.7








































4.

Всього доходів від операцій з цінними паперами, валютними цінностями та борговими зобов'язаннями (сума рядків 3.1 - 3.7)

3.8








































5.

Проіндексовані валові доходи від операцій

3.9








































6.

Проіндексовані валові доходи за звітний рік

3.10








































Примітка до п.1.

Сума доходу у вигляді відсотків , одержаних платником податку від володіння державними цінними паперами та облігаціями місцевих позик, що придбані ним до 1 липня 1997 року, та які не включаються до складу валових доходів з метою оподаткування















Керівник підприємства___________________________________

(підпис, прізвище)


Головний бухгалтер______________________________________

(підпис, прізвище)













Додаток В


Назва підприємства_______________________________________




Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ
































^ Доходи від операцій з основними фондами,

нематеріальними активами та капітальний доход








Код

По місяцях

Протягом звітного




Показники

рядка

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

року



Прибуток від продажу основних фондів групи 1 або нематері-альних активів, що підлягають амортизації

4.1










































Сума перевищення вартості основних фондів груп 2 і 3 у зв'яз-ку з їх продажем (товарообміном) над балансовою вартістю відповідної групи

4.2










































Компенсація за основні фонди групи І у зв'язку з їх вимушеною заміною, одержана від страхових організацій або осіб, які винні у заподіянні шкоди юридичним та фізичним особам.

4.3










































Доходи від продажу невиробничих фондів

4.4










































Всього доходів від операцій з основними фондами та нематеріальними активами (сума рядків 4.1 - 4.4 )

4.5










































Проіндексовані валові доходи від операцій з основними фондами

4.6










































Проіндексовані валові доходи за рік

4.7












Керівник підприємства___________________________________

(підпис, прізвище)


Головний бухгалтер______________________________________

(підпис, прізвище)







Додаток Г


Назва підприємства_______________________________________




Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ

































^ Доходи у вигляді безповоротної

фінансової допомоги та безоплатно наданих товарів









Код

По місяцях

Протягом звітного




Показники

рядка

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

року

1.

Незворотна фінансова допомога:










































1.1.

сума коштів, переданих платнику податку без відповідної компенсації чи повернення

5.1








































1.2.

сума кредиторської заборгованості платника податку перед іншою юридичною чи фізичною особою, яка залишилася нестягнутою після закінчення строку позовної давності

5.2








































2.

Безоплатно надані товари (роботи, послуги) :










































2.1.

товари, які надаються платнику податку без грошової або іншої компенсації вартості

5.3








































2.2.

роботи та послуги, які надаються платнику податку без вимоги про компенсацію їх вартості

5.4








































2.3.

вартість матеріальних цінностей, переданих згідно з договорами схову та використаних платником податку у власному виробничому чи господарчому обороті

5.5








































3.

Всього доходів у вигляді безповоротної фінансової допомоги та безоплатно наданих товарів (сума рядків 5.1 - 5.5)

5.6








































4.

Проіндексовані валові доходи у вигляді безповоротної фінансової допомоги

5.7








































5.

Проіндексовані валові доходи за рік

5.8












Керівник підприємства___________________________________

(підпис, прізвище)


Головний бухгалтер______________________________________

(підпис, прізвище)
















Додаток Д







Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ

































^ Доходи від врегулювання

сумнівної, безнадійної заборгованості








Код

По місяцях

Протягом звітного




Показники

рядка

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

року

1.

У разі неповернення платникові податку заборгованості:

1.







1.1.

за кредитними угодами, за якими минув термін позовної давності

6.1








































1.2.

за угодами, що передбачають виставлення векселя на ко-ристь кредитора, як забезпечення боргових зобов’язань дебітора на суму опротестованого в неплатежі векселя

6.2








































1.3.

за договорами, визнаними у судовому порядку недійсними з вини платника податку (дебітора)

6.3








































1.4.

за договорами, по яких скасовано рішення про визнання їх недійсними з вини дебітора і за умови неоскарження, що була раніше віднесена до валових витрат кредитором

6.4








































1.5.

за договорами, визнаними у судовому порядку недійсними з вини обох сторін (дебітора та кредитора)

6.5








































1.6.

за договорами, які визнані не виконаними у встановле-ному порядку через обставини непереборної сили або через стихійне лихо (форс-мажор), що не вплинули на спроможність платника податку (дебітора)

6.6









































1.7.

за договорами, які визнані не виконаними у встановле-ному порядку через обставини непереборної сили або через стихійне лихо (форс-мажор), якщо дебітор не звернувся до суду (арбітражного суду) стосовно стягнення такої заборгованості протягом термінів, визначених законодавством

6.7








































1.8.

за договорами, які визнані не виконаними підприємства-ми у встановленому порядку, і на майно яких не може бути звернено стягнення.

6.8








































2.

У разі повернення платникві податку заборгованості:






































































































































^ Продовження додатка Д







Код

По місяцях

Протягом звітного



Показники

рядка

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

року

2.1.

у вигляді вартості товарів (робіт, послуг), які були рані-ше виключені з валового доходу у зв‘язку із затриман-ням оплати їх вартості - у разі задоволення судом (арбіт-ражним судом) позову платника, у разі надходження коштів від покупця (замовника) на банківський рахунок платника податку в оплату товарів (робіт, послуг) або в разі вчинення виконавчого напису нотаріусом

6.9








































2.2.

фізичними особами, раніше визнаними у судовому по-рядку безвісти відсутніми або померлими, чи стосовно яких органами слідства було оголошено розшук - у ви-падках,коли ця заборгованість була включена до валових витрат.

6.10








































2.3.

в погашення заборгованості фізичній особі юридичними або фізичними особами, визнаними винними в заподіянні шкоди, попередньо включеної до складу валових витрат

6.11








































2.4.

виключені з валового доходу як погашення заборгова-ності внаслідок завершення ліквідаційної процедури та продажу майна позичальника

6.12








































3.

Інші доходи від врегулювання сумнівної (безнадійної) заборгованості

6.13








































4.

Всього доходів від врегулювання сумнівної (безнадійної) заборгованості (сума рядків з 6.1 - 6.13)

6.14








































5.

Проіндексовані валові доходи від врегулювання сумнівної (безнадійної) заборгованості, з них:

6.15








































6.

доходи від врегулювання сумнівної (безнадійної) заборгованості за відвантажену власну сільськогосподарську продукцію

6.16








































7.

Проіндексовані валові доходи за рік

6.17












Керівник підприємства___________________________________

(підпис, прізвище)


Головний бухгалтер______________________________________

(підпис, прізвище)







Додаток Е


Назва підприємства_______________________________________




Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ

































Інші види доходів,

що входять до складу об‘єкта оподаткування







Код

По місяцях

Протягом звітного




Показники

рядка

0