Реферат: К контрольной работе по курсу «Налоги и налогообложение» на 2012г

ЗАДАНИЕ для группы № 3041-з

к контрольной работе по курсу «Налоги и налогообложение» на 2012г.


Выбрать тему из предлагаемого списка (в группе темы не должны повторяться) и написать по ней реферат (до 5 листов, включая список использованной литературы):

1. Налог на добычу полезных ископаемых: действующая система и пути совершенствования.

2. Достоинства и недостатки «прогрессивной» шкалы налогообложения физических лиц.

3. Достоинства и недостатки «плоской» шкалы налогообложения физических лиц.

4. Налогообложение субъектов малого предпринимательства.

5. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

6. Мировая практика налогообложения дивидендов.

7. Платежи за пользование природными ресурсами.

8. Практика налогообложения дивидендов в России.

9. Акцизы в системе косвенного налогообложения в России.

10. Перспективы налога на недвижимость в Российской Федерации.

11. Влияние вступления России в ВТО на её систему налогообложения.

12. Проведение налоговой амнистии: плюсы и минусы.

13. Налогообложение физических лиц – предпринимателей без образования юридического лица.

14. Оффшорные зоны и проблемы их использования.

15. Практика налогообложения товариществ собственников жилья.

16. Двойное налогообложение и проблемы его устранения в мировой практике.

17. Перспективы специальных налоговых режимов в Российской Федерации..

18. Эволюция налогообложения в мировой истории.

19. Общие и частные теории налогов, их эволюция и развитие на современном этапе.

20. Основные принципы налогообложения (экономические, юридические и организационные).

21. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

22. Виды налоговых правонарушений и санкции за нарушение налогового законодательства.

23. Основные виды налоговых проверок и порядок оформления результатов по ним.

24. Сущность и основные принципы налогового планирования на предприятии.

25. Основные этапы налогового планирования в организации.

26. Основные направления развития и совершенствования налогового законодательства в России начале ХХI в.

27. Эволюция налогообложения в истории России в конце ХХ в. - начале ХХI веков.


Решить следующие задачи:

Задача № 1


На предприятии работает 5 человек. В январе им была начислена зарплата, части работникам была выплачена за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия после уплаты налога на прибыль, материальная помощь. Часть работников болела в марте, и им, за время болезни, начислено пособие по временной нетрудоспособности (по больничному листу– при этом оклад уменьшается на величину начисленного б/л). Некоторые работники имеют детей (конкретные числовые данные см. в таблицах 1, 2).

Требуется:

1. Рассчитать налог на доходы физических лиц по каждому работнику за январь-февраль-март месяцы и сумму к выплате.

2. Рассчитать суммы обязательных взносов на социальное и пенсионное страхование по каждому государственному внебюджетному фонду (ПФ, ФСС, ФОМС) и по каждому работнику за январь-февраль-март месяцы.

3. Расчеты выполнить в полных рублях в виде таблиц 3 и 5.

Таблица 1







Всего начислено, руб.







Табельный

ФИО

в том числе

Кол-во

Год

номер




Оклад

Материальная помощь

Оплата по бол.листу

детей

рождения

1.

Воронин

28000

8000




1

1954

2.

Голубев

25000

6000

3000

2

1961

3.

Иванов

24000

9000







1959

4.

Леонов

26000

8500

5000

2

1968

5.

Новиков

29000

9000




1

1966

6.

Орлов

24000

7000







1969

7.

Осипов

23000

6000

4000

1

1970

8.

Павлов

24000

8000




2

1962

9.

Сидоров

26000

9000







1963

10.

Титов

24000

8000




1

1965


Справочно – тарифы на 2012 год:

ПФ – 22 % (накопительная и страховая части) – см. таблицу 4,

ФСС – 2,9%, Федеральный ФОМС – 5,1 0%.

Таблица 2

Вариант

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Табельные номера

1,2,3,4,5

6,7,8,9,10

2,3,4,5,6

3,4,5,6,7

4,5,6,7,8

5,6,7,8,9

1,2,4,5,7

1,3,5,7,9

2,4,6,8,10

2,3,5,6,8

3,6,9,8,10

4,5,7,9,10


Расчет налога на доходы физических лиц

Таблица 3



ФИО

Начислена зарплата, руб.

Кол-во детей


Вычеты, руб.

Нало-говая база, руб.

НДФЛ, руб.

К выплате, руб.

В том числе

Всего

В том числе

Всего


Оклад


МП


Б/Л

Стандартные на детей

Материальная помощь


Таблица 4

База для начисления
пенсионных страховых взносов на каждого отдельного
работника нарастающим итогом с начала года на 2012 год

Для лиц 1966 года рождения и старше

Для лиц 1967 года рождения и моложе

на финансирование страховой части
трудовой пенсии

на финансирование накопительной части трудовой пенсии

на финансирование страховой части
трудовой пенсии

на финансирование накопительной части трудовой пенсии

До 512 000 рублей

22,0 процента

0,0 процента

20,0 процента

6,0 процента


Расчет сумм обязательных взносов на социальное и пенсионное страхование

Таблица 5



ФИО

Начис-ленный доход, руб.

Вычеты, руб.

Сумма, облагае-мая взносами, руб.

Сумма взносов по реквизитам, руб.

Всего


В том числе

В части ПФ РФ

В части Федераль-ного фонда ОМС


В части ФСС РФ

Материальная помощь

Больнич-ный листок

Страховая часть

Накопи-тельная часть


Задача № 2

Предприятие торговли закупило товар ___ - количество единиц по цене за единицу ____ руб., в том числе НДС. Товар продан по цене за единицу ___ руб., в том числе НДС. Товар приобретался и продавался с НДС в размере ___ процентов (конкретные числовые данные см. в таблицах 6, 7).


Задача № 3

Предприятие произвело ____ единиц продукции и реализовало по цене за единицу ____ руб., в том числе НДС. Для ее производства было закуплено материала на общую сумму 65000 руб., в том числе НДС. Материал приобретался, продукция продавалась с НДС в размере ___ процентов (конкретные числовые данные см. в таблицах 6, 7).


Для задач 2 и 3 требуется:

Рассчитать сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет.

Рассчитать сумму налога на прибыль, учитывая начисленные оплату труда и страховые взносы из задачи 1.

Таблица 6

Номер

предп-

риятия

Задача № 2

Задача № 3

Кол-во

товара

Цена при-обретения, руб.

Цена

продажи, руб.

Процент продаж, %

Ставка НДС

Кол-во

Единиц


Цена, руб.

Процент продаж, %

Ставка НДС

1

1000

3200

4100

94

18

1000

3800

86

18

2

1000

3400

4100

90

10

1100

3900

99

18

3

1000

3500

4800

99

18

900

3000

88

18

4

800

3600

4900

80

18

1100

3300

78

18

5

900

3600

4150

85

10

1200

3300

98

10

6

1100

3600

5100

88

18

1000

3200

77

18

7

1200

3600

4500

87

18

800

3100

85

10

8

1000

3600

4500

86

10

900

3100

80

10

9

800

4100

5000

85

18

1100

3200

91

10

10

900

4000

5200

91

18

1200

3100

92

10

11

1100

4100

5100

92

10

1000

3200

93

10

12

1200

4000

5100

93

18

1000

3200

95

18


Для задач 2 и 3:

Таблица 7

Вариант

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Номер предприятия

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12